會計學-商業(yè)銀行信用風險管理研究論文

本科論文摘要隨著時代的快速發(fā)展，經(jīng)濟形勢已經(jīng)和過往有所不同，在以前的時代中只有中央銀行和投資銀行兩種形式的銀行?，F(xiàn)如今，商業(yè)銀行迅速發(fā)展崛起，都有著自己的獨特的經(jīng)營模式，商業(yè)銀行為了更好地獲取經(jīng)濟效益。近年來，使商業(yè)銀行的信用風險管理更加合理、系統(tǒng)，穩(wěn)定。本文主要介紹了我國的商業(yè)銀行，分析了我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及其原因。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融的核心，在商業(yè)銀行的經(jīng)濟發(fā)展、穩(wěn)定經(jīng)營、健康發(fā)展、金融危機所帶來的可持續(xù)發(fā)展等方面起著非常重要的作用。當今時代潮流下的房地產(chǎn)信貸業(yè)務充分顯示了，商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險的發(fā)生是商業(yè)銀行的主要業(yè)務，信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的主要風險。因此，加強商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義。本文從商業(yè)銀行信用風險內部評估體系和風險度量的角度，對信用風險定義進行了闡述，提出了當前信用風險管理信息。關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；金融危機AbstractWiththerapiddevelopmentoftheeconomy,theeconomicsituationisslightlydifferent.Onlythecentralbankandtheinvestmentbankhavetheirownbusinessmodel,whichcanmakethecommercialbankInrecentyears,inordertomakethecreditriskmanagementofcommercialbanksmorereasonableandsystematicCommercialbankisthecoreofmodernfinance,whichisdevelopingsteadilyandhealthily.TherealestatecreditbusinessintheUnitedStatesfullyshowsthattheoccurrenceofbankcreditriskisthemainbusinessofcommercialbanks,andcreditriskisalsothemainriskfacedbycommercialbanks.Therefore,strengthenbankmanagementFromtheperspectiveofinternalevaluationsystemandriskmeasurementofbankcreditrisk,thispaperexpoundsthedefinitionofcreditriskandputsforwardthecurrentcreditriskmanagementinformation.Keywords：Commercialbank；Creditrisk；Financialcrisis目錄TOC\o"1-3"\h\u28167第1章緒論 1661.1研究的背景和意義 1326201.2國內外研究現(xiàn)狀 125071.2.1國內研究現(xiàn)狀 158311.2.2國外研究現(xiàn)狀 2246981.3研究內容和研究方法 2132第2章商業(yè)銀行信貸風險定義及類別 3256432.1商業(yè)銀行信貸風險的定義 330872.2信貸風險的主要類別 369862.2.1操作風險 368112.2.2擔保風險 342422.2.3道德風險 42.3信貸風險管理辦法42.4信貸風險特點58734第3章我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及問題 6260033.1我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀 6260033.1.1消費者方面存在制約因素 6260033.1.2商業(yè)銀行方面存在制約因素 6260033.1.3市場與宏觀經(jīng)濟環(huán)境方面存在制約因素 6316373.2商業(yè)銀行風險管理缺陷 7323483.2.1法律制度存在缺陷 7137753.2.2危險管理體制存在不全 7214103.2.3風險管理理念認識片面 8210753.3改善發(fā)展消費信貸的環(huán)境 830934第4章我國商業(yè)銀行信用風險形成原因 9261044.1銀行資產(chǎn)負債結構不合理 9254114.2銀行有關風險管理方面十分擔憂 9105574.3信息不對稱導致的逆向選擇 9148334.4外部監(jiān)管機制不完善 919289第5章完善我國商業(yè)銀行信用風險的對策 12190145.1完善個人信息收集系統(tǒng) 12314895.2大力發(fā)展農村信貸消費 12193235.3建立和完善風險防范和風險傳輸機制 12124075.4改善商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務營銷手段 1317143第6章結論 1414604參考文獻 1514399致謝 1614399附錄一中文譯文 17第1章緒論1.1研究的背景和意義從古至今一直存在著物品和錢財之間的交易行為，在貿易活動中經(jīng)常存在著這種信用交易，這種情況被稱之為信用風險管理，是貿易活動中的重要內容，慢慢的延伸到了商業(yè)銀行中。目前我國商業(yè)銀行的信用風險管理水平已經(jīng)在逐漸上升，其中最重要的一個挑戰(zhàn)內容是不良資產(chǎn)的影響。信用風險管理系統(tǒng)仍然存在許多問題，其中的問題存在于信用貨幣服務和金融服務相結合組織。該商業(yè)銀行風險管理與工商企業(yè)的主要區(qū)別在于自身的風險性大小不同，和自身的資金比率不同。商業(yè)銀行信貸風險管理決策是指對風險的分析、預測和控制，誘導和預防。引起商業(yè)銀行產(chǎn)生信用風險因素包括風險發(fā)生的頻率、財產(chǎn)的損失。其目的是通過最低消費來形成防范風險，確保商業(yè)銀行安全，有保障性。和全球其他的大型商業(yè)銀行做出比較，我國商業(yè)銀行信用風險管理在制度建設、范圍建設、文化建設，和他們還存在著比較大的差異。本文首先對商業(yè)銀行信用風險管理進行了分析和探討，主要是分析了我國商業(yè)銀行的信用風險，并且探討了我國商業(yè)銀行信用風險管理和信用風險管理的發(fā)展趨勢。1.2國內外研究現(xiàn)狀1.2.1國內研究現(xiàn)狀目前我國的商業(yè)銀行必須尋求最大限度利用傳統(tǒng)信貸業(yè)務。那么，如何有效地防范和化解商業(yè)銀行的不良貸款風險是當前商業(yè)銀行面臨的緊迫問題?！懂敶鹑凇冯s志上曾經(jīng)發(fā)表過文章，闡述了中國商業(yè)銀行信用風險產(chǎn)生的原因和管理存在的因素。對于外部因素主要是因為政府加大了商業(yè)銀行信貸風險的干涉和對社會信用程度的缺失。內部因素包括管理體制和機制，需要提高員工的素質，提高了銀行信貸風險。陳航發(fā)表了基于風險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制研究。在同行的帳戶上，他認為存在著一些問題，近年來在中國的信貸行業(yè)的集中度缺乏評估。[1]這是提高管理能力并且開始應對中國商業(yè)銀行市場的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行中的信用卡服務在信用風險的內部控制系統(tǒng)的建立中充分發(fā)揮著控制和管理作用。隨著房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住宅產(chǎn)業(yè)的各個環(huán)節(jié)都得到了發(fā)展。建設產(chǎn)業(yè)和商業(yè)銀行不良貸款的研究創(chuàng)新為廣大的客戶朋友放寬貸款條件，甚至還有違法操作住房的風險逐步暴露出來。近年來，商業(yè)銀行員工的忠誠度逐漸降低，導致住房貸款風險增加。1.2.2國外研究現(xiàn)狀在世界商業(yè)銀行中西方商業(yè)銀行已經(jīng)超過了三百年的歷史，在風險管理有效性的理論基礎上，庫爾德人的銀行資產(chǎn)在七十年代的風險管理和金融工程上已經(jīng)有著非常好的運行機制。[2]可以說，在銀行信貸風險管理理論的幾個世紀的發(fā)展上，西方銀行的商業(yè)發(fā)展成為一個更科學的系統(tǒng)在一九八八年的交易后，巴西哥大和桑德斯繼續(xù)專注于資本充足率，信貸風險控制了國家風險最低資本，并且降低了銀行風險。[3]對于約束市場的研究和發(fā)展，提出了資本充足率的新思路和衡量方法，已經(jīng)可以適應足夠的資本風險和風險管理措施。協(xié)議保持著系統(tǒng)的完整性和連續(xù)性，目前來說相關商業(yè)協(xié)議是最敏感的風險。這是第一次市場風險和經(jīng)營風險納入最低資本要求。有著一套簡單的現(xiàn)代風險規(guī)避方法協(xié)議，這種靈活的方法可以幫助銀行，可以在他們的審查時采取最好的方法接受復雜性和風險性，所以新的協(xié)議無疑是非常脆弱的。[4]因此，盡管危機的影響仍在蔓延，金融動蕩的影響和未來的趨勢仍然是必要的。密切關注銀行的信貸風險再次確認。1.3研究方法主要方法以馬克思主義唯物辯證法為指導，從實際出發(fā)，對具體問題進行分析。本文的目的是利用比較文學的綜合分析，來對商業(yè)銀行信用風險管理進行研究。商業(yè)銀行信貸風險增加的原因分析的一般方法，結合組織反應的例子在提高銀行的信貸風險控制和管理的示范方法，采用廣義因果分析法。第2章商業(yè)銀行信貸風險定義及類別2.1商業(yè)銀行信貸風險的定義一般來說，是指貸款收入的不確定性。對于不確定性，主要包括以下兩個方面，首先是利潤的不確定性，在貸款合同中利率通常不是固定的。[5]如果市場利率等因素發(fā)生變化，信貸資產(chǎn)的實際利潤將受到影響，信貸資產(chǎn)的收益也將不確定。二是信貸資產(chǎn)損失的不確定性。分別包含了數(shù)量和時間上的不確定性，其具體表現(xiàn)在貸款本息能否足額收回。再有就是貸款的本息對于在約定期限內收回還尚未可知。但在生活中，人們的目光全部集中在了信貸資產(chǎn)損失的可能性上。因此，對信用風險的概念是狹義的，未來信貸資產(chǎn)流失的可能性，具體來說，各種不確定因素對商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)的負面影響。[6]信貸風險使實際收益偏離預期收益，有很大的可能性給債權人或者金融產(chǎn)品持有人帶來財產(chǎn)利益的損失。例如，利率和匯率的變化，以及債務人財務狀況的惡化，以及違約的可能性，都會給銀行信貸資產(chǎn)的價值和收益帶來風險。2.2信貸風險的主要類別2.2.1操作風險由于中國經(jīng)濟開局一片大好，至此中國金融市場也逐漸對外敞開了大門。相關地方的商業(yè)銀行將產(chǎn)生更加激烈的競爭，這對于商業(yè)銀行的風險管理也是一場全新的考驗。操作風險是指由于信用管理體系不完善、管理失誤、控制不力、欺詐等失誤造成的信貸資產(chǎn)損失。[7]操作風險與商業(yè)銀行的信用管理體系密切相關，所以一旦發(fā)生，帶來的損失將是非常巨大的。2.2.2擔保風險信貸擔保作為發(fā)放信貸的必要條件，就決定了它的有無對于信貸業(yè)務中不是必選項。但目前中國商業(yè)銀行在信用擔保上存在一些錯誤。也就是說，過于重視信用擔保，只要有擔保就可以發(fā)放信用額度，存在合理性就應該公平對待。信貸擔保確實解決處于弱勢地位的中小企業(yè)的資金流問題。[8]但是古語講，禍兮福所依，福兮禍所伏，沒有人有預卜先知的能力，只能依靠擔保人的信譽等級來發(fā)放貸款。這就導致有人鉆制度空子，銀行人員與擔保公司相互賄賂包庇，慢慢的也加大了對此產(chǎn)生的風險因素。2.2.3道德風險在客戶與員工簽訂合同的過程中，由于兩方獲取的信息不對稱，導致員工有機會從中搞手腳，進而產(chǎn)生道德風險。人的三種眼光模式是放在那里的，只要下定決心，就不會對上眼，但誘惑并不大，三個觀點是正確的，結構非常大，你給他很多錢，他就不會亂了。某些人為了獲得最大的利益，占據(jù)著優(yōu)勢的信息資源，侵害他人資源，進而帶來損失。在商業(yè)銀行管理過程中，存在著復雜委托代理關系，由于在經(jīng)營過程中不可避免的信息不對稱這就導致多方面的道德風險。[9]但是作為利潤的主要來源，不少管理人員選擇睜一只眼閉一只眼。正因為這樣，道德風險逐漸成為銀行防范風險的重點。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行一般對于小額信貸貸款的風險控制主要包含三個步驟。先對客戶的資產(chǎn)及償還能力進行系統(tǒng)的分析，并深入客戶辦公地點進行數(shù)據(jù)收集訪問，最后根據(jù)收集到的信息進行整合最后出具報告。2.3信貸風險管理方法銀行管理貸款和風險作為信貸部門的基本職能是對風險進行預測、承擔和管理，并通過風險管理取得相應的效果。信用風險管理水平是決定信用機構能否實現(xiàn)盈利的核心，也是決定信用機構可持續(xù)發(fā)展的關鍵因素。[10]風險是客觀因素，風險也時常帶來了市場機遇，風險與收益是有著兩面性，不可分割，理解風險管理是核心，管理是必要手段。所以，現(xiàn)代商業(yè)銀行應建立自己的信用風險管理體系。要建立研究分析風險管理的整個過程，了解全員風險管理文化與新的風險管理方法。全過程風險管理：風險管理不限于調查階段，風險管理體現(xiàn)在企業(yè)的方方面面。在流程模塊中，每個環(huán)節(jié)對不同的風險進行選擇、過濾和管理，達到“風險控制”的目的。永遠記住分散制度管理，也就是說，我們不能把雞蛋放在一個籃子里。對于信貸風險的管理主要采取基本內部評估法。基本內部評價法是銀行遵守嚴格的方法和標準，對借方進行信用評估，評價資產(chǎn)的信貸風險，允許對各種類型的貸款風險進行差別對待。銀行評估貸款人的違約率PD（Probabilityofdefault）無法收回貸款，可以將其結果轉化為未來可能發(fā)生的金額，銀行必須通過自己的評估系統(tǒng)計算風險資產(chǎn)，金融監(jiān)督管理機構對審查因此，必須得到許可，必須嚴格遵守財務曝光規(guī)定。[11]2.4信貸風險的特征(1)客觀性只要有信用活動，信用風險就不是人的意志客觀存在的，當然，沒有風險的信用貸款活動、風險和收益都不存在。(2)隱蔽性信用本身的不確定性損失可從信用特性上加以掩蓋，在某種情況下，信貸風險對銀行造成的損失不大，對銀行自身的影響不大。但更多的是相關的連鎖反應導致后續(xù)的資金鏈斷裂，最終倒閉。(3)可控性銀行應根據(jù)自己的管理方法和制度預先識別和預測風險，預防和事后結算過程中的風險。第3章我國商業(yè)銀行信用風險管理的問題3.1我國商業(yè)銀行信用風險管理的問題3.1.1消費者方面存在制約因素首先，消費者仍然保留著傳統(tǒng)消費觀念的局限性。中國人目前的消費觀念是，今天的消費必須以昨天的勞動為基礎。即使你花了昨天的錢，你也應該能省下來。勤儉持家被認為是一種美德，欠債是可恥的。更是嘲笑“入不敷出”。在傳統(tǒng)文化的影響下，中國人很難接受“用明天的錢做今天的生意”這種消費意識。其次，消費信貸需求不強，消費者愿意使用信貸意味著他們意識到自己缺乏資金。其實力受四個因素的影響，即消費者收入預期、支出預期、財務意識、財務技能和消費信貸成本。[12]從我國目前的情況看，這些因素都不盡如人意。收入遠低于心中預期與消費支出的預期上升，這兩種的資金不對稱，就導致了消費者的金融意識和能力水平普遍較低，消費信貸成本仍然較高。3.1.2商業(yè)銀行方面存在的制約因素作為消費信貸提供者，商業(yè)銀行能否成功、順利發(fā)展的關鍵，這取決于商業(yè)銀行提供消費貸款的意愿。健全的風險管理體系和獨立的風險管理運作是客觀分析能力的關鍵。對于外資銀行來說，它們有相對獨立的風險管理體系，主要從董事會、風險管理部門到風險管理人員。這種獨立性不僅體現(xiàn)在市場發(fā)展中風險控制的獨立性和獨立信用專員的設立上。它還體現(xiàn)在過程控制、內部會計審計和法律管理等方面。例如，英國銀行系統(tǒng)中有一個風險控制的形象隱喻，即“四眼原則”。換句話說，至少有四只眼睛應該同時實時監(jiān)控業(yè)務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解信貸業(yè)務需要“兩人調查、兩人審計”，而是在市場發(fā)展體系中出現(xiàn)兩只眼睛，在風險控制體系中出現(xiàn)兩只眼睛。這樣，銀行的風險分析和業(yè)務判斷才能更加全面準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系還不完善，風險管理還受到外部因素的影響，缺乏一定的相對獨立性。3.1.3市場與宏觀經(jīng)濟環(huán)境方面存在的制約因素對應現(xiàn)階段的社保管理制度還不太完善，一般都在制約著消費信貸市場和經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展。在保險制度不完善的情況下，沒有足夠的消費政策支持，和消費信貸的不足，因此，消費者不可輕易消費，長期以來，中國商業(yè)銀行在風險管理中非常重視定性分析，如從信用風險管理到政策、信用方向的合法性、信用操作的安全性，這種分析方法是必不可少的，但國外風險風險與管理方法相比，風險管理的定量分析方法不完善，風險評估和計量也不準確，如在信用風險管理、財務狀況和債務市場中，對債務公司產(chǎn)品需求變量的分析往往存在著分析問題不夠充分。在目前國際銀行競爭激烈的情況下，中國銀行業(yè)的問題還很明顯。要堅持穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展模式，不斷鞏固自己的競爭優(yōu)勢，同時要發(fā)展新興產(chǎn)品和業(yè)務，加快國際化和綜合化發(fā)展的速度。3.2商業(yè)銀行風險管理的缺陷3.2.1法律制度存在缺陷尚未確立中國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度，公司的管理結構不健全，尤其國內獨占地位的國有商業(yè)銀行的根本問題尚未解決。制度的構成與運營缺乏獨立性，風險管理水平高，但效率低，對市場信號反應遲緩。部門在執(zhí)行功能的過程中，受到各種外部的限制和干涉，政策決策效果不好，國有商業(yè)銀行的復雜通過不良資產(chǎn)的形成原因，其背后隱藏的是體制和結構性的原因。長期以來，國有企業(yè)在典型計劃經(jīng)濟體制框架下的管理，導致還依然沿用舊的管理體制，早已無法適應當前的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境變化。3.2.2危險管理體系不健全建立長期風險管理機制，作為銀行業(yè)各項管理工作的重要組成部分。但實際上我們的風險管理體系遠不及理想化中的那么完美，依然存在管理遲緩，政策制度理解不夠深刻，從而導致使人們結構僵化，監(jiān)管規(guī)章制度的制約體制薄弱。一是風險管理系統(tǒng)的設計主要是分散風險管理。由于計劃不同，缺乏集中防范和管理區(qū)域風險的能力也不同，商業(yè)銀行規(guī)范化的風險管理還沒有建立起一個報告制度。對跨國集團和相關客戶的風險控制以及對行業(yè)風險集中的監(jiān)控還不夠。其他組織機構撤銷同一客戶訪問許可證的策略與在信息系統(tǒng)的分散、綜合操作和集中管理方面相互沖突。二是政策決策機制不完善。21世紀初，國有商業(yè)銀行的政策決策機制從簡單的“三級審查”到“信貸審批分離”發(fā)生了很大程度上的轉變。國內商業(yè)銀行的決策結構還有諸多改進，而信貸政策機構也需完善銀行“三位一體”課程體系的創(chuàng)建和政策決策的集中。三是整體風險管理還不夠。商業(yè)銀行以信用風險管理為主，但是目前對待風險的看法制缺乏重視，不懂得防患于未然，一味的規(guī)避風險，反倒適得其所。3.2.3風險管理理念認識片面國際先進銀行高度重視風險與收益相一致的原則。因為在任何一項貸款業(yè)務中，零風險的業(yè)務是不存在的。要想創(chuàng)造收益，就必須要面臨風險，風險和收益如同硬幣的正反面，總是相輔相成存在的。所以對風險的認識理解程度就很大程度上決定了風險管理部門的抗風險能力。在當今中國乃至世界經(jīng)濟局面一片大好的情況下，可以說，誰掌握了資金流的暢通，誰就會帶來持續(xù)性的收益。但是商業(yè)銀行在《企業(yè)管理與業(yè)務發(fā)展的認識》中，在面臨風險管理和對業(yè)務發(fā)展的問題上仍然存在不小的差異。主要是現(xiàn)如今還未確立行之有效的的風險管理體系，或者說還未完善，仍有許多薄弱之處。另外對于風險管理理念還未在從業(yè)人員腦海中根深蒂固的扎下根來。在經(jīng)營管理中孤立了業(yè)務發(fā)展和風險控制兩者的關系，單方面的為創(chuàng)造眼前利益，而忽略風險?；驗榱藨峙露颖茱L險，而在辦理業(yè)務中畏首畏尾。這些都是不對乃至極端的想法，看待事物要看到他的兩面性，相輔相成，只有成分把這兩面結合起來，才能更好地向前發(fā)展。3.3改善發(fā)展消費信貸的環(huán)境中國的消費政策已經(jīng)在過去有限的經(jīng)濟政策中促進了消費，中國已經(jīng)出臺了一系列政策和措施，增加了消費者的需求，但是有限的政策調整仍然處于停滯狀態(tài)，阻礙消費和信貸發(fā)展的因素《國家商業(yè)銀行法》現(xiàn)在必須采取政策和措施，盡快創(chuàng)造良好的環(huán)境，在信用風險分布上，國有商業(yè)銀行占絕大部分，八大國有商業(yè)銀行的情況是，工、農、中、建、鉛五大銀行2015年虧損債券總額超過3800億元。隨著貸款超過4500億元，銀行年度報告顯示，不良債券的余額已經(jīng)全面上升，國有銀行中中國銀行的不良債券總額為654.48億元，比前年增加了39.74億元。建設銀行虧損債券余額為654.48億元。銀746.18億元，比前年增加37.03億元，工商銀行的不良債權余額為749.95億元，比前年年底增加了13億64萬元。每家市面銀行的年報一經(jīng)公布，不良債券的形成和分布也很相似。2012年，銀行虧損債券有兩個關鍵詞，即長三角制造業(yè)，國營商業(yè)2017年將虧損債券的90%儲存在浙江地區(qū)，增收其中75%來自福建，81%的不良債權來自批發(fā)和制造業(yè)。第4章我國商業(yè)銀行信用風險形成原因4.1銀行資產(chǎn)負債結構不合理中國與海外最大的商業(yè)銀行相比，非利息業(yè)務規(guī)模偏小。雖然是不良的資產(chǎn)結構，但負債的個人住宅儲蓄增多的情況較多。投資銀行、金融銀行、債券公司傾向于個人存款，存在不平衡問題，資產(chǎn)長期負債的增加和資產(chǎn)短期負債的結構性不平衡增加。4.2銀行對有關風險管理方面擔憂銀行缺乏完備的風險評估體系和對員工嚴格的風險信息培訓，對于沒有有效的信用等級評價體系的企業(yè)來說，風險識別往往是定性分析，有效動機機制的質量和感情感知的定量評價標準和措施不足此外，銀行的信貸工作人員缺乏足夠的興趣，在這一方面，許多中國商業(yè)銀行的風險管理機構不明確，通常只負責貸款人信用風險管理的信貸計劃。4.3信息不對稱導致的逆向選擇由于信息不對稱，銀行無法獲知客戶的信譽等級。因此有些公司可能無法支付更高的利率。因此，對所有客戶采取同樣的利率進行貸款，信用相對來說比較高。但是經(jīng)濟實力較低的企業(yè)，面對相對較高的利率時無法彌補這些反方向選擇可能會增加相應的風險和損失。4.4外部監(jiān)管機制不完善作為中國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機構，其監(jiān)管職能仍用很大的完善的空間。監(jiān)管體系仍有各種缺陷，缺乏有效的創(chuàng)新機制和對金融創(chuàng)新的關注。不足以對商業(yè)銀行信用風險作出正確判斷，如果沒有有效的預警措施，央行對商業(yè)銀行的監(jiān)管也很薄弱，如資金結匯等有效措施還不健全。商業(yè)銀行缺乏外部監(jiān)管，客觀外部制約，信貸風險和監(jiān)管不足等需要改進的地方。在目前的經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行的信用風險作為影響經(jīng)濟變動和工業(yè)控制政策和風險的地位被認為是擴大投資。在此期間，大企業(yè)的信用風險將面臨更大的壓力。近年來，隨著經(jīng)濟的起伏不定，生產(chǎn)成本的增加和生產(chǎn)能力的過剩問題也暴露出來。此外，一些大客戶的資金運轉增加，效率下降，內部和外部問題也一并發(fā)生，潛在的商業(yè)風險和道德風險，針對客戶來說每條不良貸款的記錄會將風險推至最高。在目前的經(jīng)濟狀況下，防范和控制風險的核心業(yè)務正面臨著日益激烈的競爭壓力。圖4-1商業(yè)銀行信用風險管理運營流程圖商業(yè)銀行根據(jù)授權授予信用證，根據(jù)貸款分離、一級審查、權利和責任明確的原則，設置信用風險管理工作流程，信用經(jīng)營、風險管理機構相互獨立，承擔分離，相互平衡。首先，客戶提出貸款意愿，并交由客戶經(jīng)理進行接待。其次，對客戶的基本經(jīng)濟狀況進行全面系統(tǒng)的調查，同時進行全方位的信用風險評估。另外還需系統(tǒng)分析風險概率和收益，測量綜合風險度，最后交由信用委員會進行審查，風險管理委員會通過集體討論進行民主審查。信貸業(yè)務發(fā)生后，會計部門負責貸款的財務計算。如果發(fā)生貸款風險，要根據(jù)貸款風險發(fā)生原因，追查信貸業(yè)務的審核。第5章完善我國商業(yè)銀行信用風險的對策5.1完善個人信息收集系統(tǒng)基于現(xiàn)有的個人信用系統(tǒng)，中央銀行建立了全面的個人信用系統(tǒng)，全國最快的電子軸網(wǎng)絡技術與國家相關部門合作，商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的信息交換，將信用卡內容的覆蓋和真實反映進行了提高。我們必須制定法律法規(guī)，訪問維護和操作自己隱私的信用機構，在建立個人信用系統(tǒng)的過程中提供法律保護，實現(xiàn)法律的有效性，優(yōu)先制定我國金融監(jiān)督管理法的規(guī)定。完善，具體實施這項工作，并依照以下幾點進行：第一，建立具有權威的監(jiān)管機構，迅速公開有關商業(yè)銀行的信息，建立有序的金融體系；第二，建立我國金融監(jiān)管的規(guī)則和規(guī)范；依托維護和防范信貸風險，增強商業(yè)銀行監(jiān)管能力，依托國際先進法律體系和監(jiān)管經(jīng)驗，推進信貸立法；第三，為了營造綠色信貸環(huán)境，項目的目標是：在全社會的共同努力下，持續(xù)建設貸款，持續(xù)維護公共信用秩序。5.2大力發(fā)展農村信貸消費現(xiàn)階段農村對于信貸還存在著一定的誤解，解決這一問題不僅促進了商業(yè)銀行的發(fā)展，還可以解決農業(yè)和農村居民的消費水平問題。提高農民生活水平，縮小城鄉(xiāng)差距，擴大內需，保持健康發(fā)展，促進農村廣大地區(qū)消費信貸業(yè)務的快速增長，應會削弱準入政策，將其引進農村金融機構，加強金融機構之間的信貸合作，促進金融產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足農民實際需求，普及消費信貸產(chǎn)品。商業(yè)銀行必須適度放貸，提高工作效率和利率，使農民敢于運行。當然，該數(shù)據(jù)庫的建立并非能在短時間內完成，即商業(yè)銀行首先應集中收集群眾數(shù)據(jù)，借鑒國際領先理論的經(jīng)驗，并寄希望于建立可靠的數(shù)據(jù)庫，以增強商業(yè)銀行管理信貸風險的綜合能力。5.3建立和完善風險防范和風險傳輸機制銀行應加強對消費者信用風險管理的道德教育和道德教育，對負責相關業(yè)務的員工培訓在貸款前進行時間和管理，對完善的貸款管理責任制、建立檢查制度，建立信用保證制度，完善的消費者信用保險制度可以結合消費者的信用和保險公司，分散商業(yè)銀行的信用風險，而且有利于保險業(yè)的發(fā)展，但是我國注重收費雙方利益，不影響發(fā)展。商業(yè)銀行開展這項業(yè)務時，從下面幾點開始可以獲得：第一，明確定義內部管理體制的規(guī)范化和管理者的權利和責任，明確制定內部制度，有效預防風險，實施有助于建立信息系統(tǒng)的風險管理和控制程序，將以前的操作后控制轉變?yōu)閷崟r監(jiān)控；第二，建立良好的銀行信用文化，商業(yè)銀行不能忽視通過信用文化進行風險管理。優(yōu)化銀行內部和政策等信用風險管理的落后思路，通過改善制度系統(tǒng)建立全面、有效的內部控制機制,提高商業(yè)銀行信用風險管理的同時，優(yōu)化信用文化建設的高度要有興趣積極推進信用文化建設。5.4改善商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務營銷手段首先，商業(yè)銀行應注意市場細分化和業(yè)務策略目標，推薦合適的產(chǎn)品，以不同的服務策略滿足不同消費者的需求，建立信用體系是監(jiān)測和管理信用風險的重要基礎，也是我國個人信用體系、個人破產(chǎn)制度等的重要保障。在實際訴訟中，貸款人或擔保人也有正常的生活方式，如果不考慮銀行立法對銀行債券的保護，會出現(xiàn)對商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生嚴重的影響。第6章結論本文對中國商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)和客觀的分析，各方面存在諸多矛盾進行了詳細說明。同時，觀念陳舊的保守會引起體制不完備、溝通遲緩等問題可以免除。本文研究中國商業(yè)銀行內部存在的問題，提出有針對性的改善方案，對中國商業(yè)銀行進行的信用風險管理有所幫助。要建立長期、系統(tǒng)、全面的信用人才培養(yǎng)體系必須培育新的信用文化，加強信用貸款人員的風險意識，加強信用基礎管理，完善風險等級評價體系。一是制定信用基礎評估和評估方法。加強貸后管理，嚴格庫存風險控制。二是對所有信貸客戶進行分類，加強調查監(jiān)測，及時調整風險水平，對信貸客戶的資質有一個清晰的認識。為了完善內部控制制度的建設，避免操作風險和道德風險。一些金融機構在執(zhí)行規(guī)章制度時存在表面化、執(zhí)行減少、沖突、選擇性執(zhí)行等現(xiàn)象，大大削弱了規(guī)章制度的約束力，也有部分職工不重視規(guī)章制度的學習，沒有掌握基本技能，并沒有掌握規(guī)定制度。執(zhí)行不嚴，在經(jīng)營上有惰性和不良習慣，以習慣性的方法或家庭經(jīng)驗取代規(guī)章制度，具有較強的操作便利性和責任感，完善制度建設