ERP沙盤模擬對(duì)抗學(xué)員手冊(cè)

ERP沙盤模擬對(duì)抗學(xué)習(xí)手冊(cè)ERP沙盤模擬訓(xùn)練規(guī)則介紹組織準(zhǔn)備工作人員分組與職能定位。小組成員：公司總裁CEO運(yùn)營總監(jiān)COO財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO營銷總監(jiān)采購經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理助理職位分工原則：心態(tài)開放、親歷親為、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、換位思考。問題思考：企業(yè)為何而興？因何存在？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？課程訓(xùn)練目的和意義。通過本課程你應(yīng)該——對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解，用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營，用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價(jià)值的能力，能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤”，把握適時(shí)調(diào)整企業(yè)方向的“加強(qiáng)技能”。你應(yīng)該找到以下問題的答案——如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？基本情況描述公司發(fā)展與股東期望。本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高，客戶也很滿意。同時(shí)企業(yè)擁有自己的廠房，生產(chǎn)設(shè)施齊備，狀態(tài)良好。最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測，認(rèn)為P產(chǎn)品將會(huì)從目前的相對(duì)低水平發(fā)展為一個(gè)高技術(shù)產(chǎn)品。為此，公司董事會(huì)及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升；開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域；擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段，努力提高生產(chǎn)效率。產(chǎn)品市場的需求預(yù)測P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會(huì)逐漸下降。P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢(shì)會(huì)帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。企業(yè)運(yùn)營規(guī)則市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場。不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持，否則視為當(dāng)年放棄該市場。訂貨會(huì)議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開訂貨會(huì)議，根據(jù)市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢(shì)，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。首先，由上一年的銷售總額決定市場排名。市場領(lǐng)導(dǎo)者（排名第一位）首先挑選訂單。在當(dāng)前市場上，按該項(xiàng)產(chǎn)品的廣告投放量依次挑選訂單。如果廣告投放量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選。如果上一年市場地位仍相同，則由當(dāng)前市場上全部產(chǎn)品的廣告投放較高者先挑訂單。由非公開招標(biāo)方式?jīng)Q定訂單的歸屬。市場模板與訂單條件市場開拓完成后可取得相應(yīng)的市場模板，通過ISO認(rèn)證后可選擇進(jìn)行ISO廣告投入，廣告投入應(yīng)分配到每個(gè)具體的市場和產(chǎn)品。投入1M有一次選取訂單的機(jī)會(huì)，以后每多投2M增加一次選單機(jī)會(huì)。有ISO要求的訂單必須有相應(yīng)的資質(zhì)及ISO廣告投入后方可接單。普通訂單可在當(dāng)年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨。出現(xiàn)逾期交貨時(shí)，必須先將逾期的訂單交完貨后方可再交其他訂單，逾期訂單在交貨時(shí)按該訂單銷售額的75%結(jié)算貨款。廠房購買、租賃與出售年底決定廠房是購買還是租賃，購買后將購買價(jià)放在廠房價(jià)值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金，廠房可隨時(shí)出售，出售后將出售價(jià)放在賬期為4Q的應(yīng)收賬款處。生產(chǎn)線購買、調(diào)整與維護(hù)所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，半自動(dòng)線和全自動(dòng)線轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)需要停產(chǎn)一定周期，并支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，手工線和柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn)時(shí)不需要停產(chǎn)及支付費(fèi)用。新生產(chǎn)線的購買價(jià)格按周期平均支付，全部投資到位后方可投入使用，年末時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的生產(chǎn)線每條支付1M的設(shè)備維護(hù)費(fèi)：當(dāng)年售出的生產(chǎn)線不交維護(hù)費(fèi)。產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購根據(jù)采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款，用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的采購訂單區(qū)域內(nèi)，開始生產(chǎn)時(shí)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，每條生產(chǎn)線同一時(shí)刻只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品。產(chǎn)品研發(fā)與管理體系論證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度支付，必須完成投資后方可生產(chǎn)。兩項(xiàng)ISO認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行，相應(yīng)投資完成后才能取得資格。研發(fā)投資與認(rèn)證投資的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年綜合管理費(fèi)，所有投資均不得加速投資，但可以隨時(shí)中止或中斷。融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為4個(gè)季度。貸款到期后方可還款，應(yīng)收款貼現(xiàn)可隨時(shí)進(jìn)行，不論其賬期長短，每貼現(xiàn)7M則交1M的貼現(xiàn)費(fèi)（即貼現(xiàn)7M中，1M為貼息，6M為現(xiàn)金）。綜合費(fèi)用與折舊、稅金除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費(fèi)、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計(jì)入綜合管理費(fèi)。其中，行政管理費(fèi)每季度末支付1M。設(shè)備折舊按平均年限法計(jì)提，設(shè)備價(jià)值少于3M時(shí)，每年折舊1M，出售設(shè)備按殘值計(jì)價(jià)。每年末按當(dāng)年利潤的25%計(jì)提所得稅，并計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。出現(xiàn)盈利時(shí)，按彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額計(jì)提所得稅。四、初始狀態(tài)設(shè)定現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價(jià)值每個(gè)企業(yè)最初有資產(chǎn)105M，設(shè)備價(jià)值13M；現(xiàn)金20M；另有3Q的應(yīng)收賬款15M，分別將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)位置來表示，有三年和四年的長期負(fù)債各20M，放置2個(gè)空桶來表示。廠房、生產(chǎn)線與物料價(jià)值企業(yè)擁有A廠房價(jià)值40M；4條生產(chǎn)線上分別有不同周期的P1在制品1個(gè)，每個(gè)價(jià)值2M；成品庫有3個(gè)P1產(chǎn)品已完工，每個(gè)價(jià)值2M；原料庫有3個(gè)R1原料，每個(gè)價(jià)值1M。將相應(yīng)數(shù)額的硬幣放在相應(yīng)的位置，已下R1原料訂單2個(gè)，用2個(gè)空桶表示。3、企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況見起始年財(cái)務(wù)報(bào)表起始年的財(cái)務(wù)報(bào)表損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）起始年（百萬）起始年起始年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+35現(xiàn)金+20長期負(fù)債+40直接成本-12應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0毛利=23在制品+8應(yīng)付款+0綜合費(fèi)用-11成品+6應(yīng)交稅+1折舊前利潤=12原料+3總負(fù)債=41折舊-4總流動(dòng)資產(chǎn)=52支付利息前利潤=8固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-4土地和建筑+40股東資本+50額外收入/支出+/-0機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11稅前利潤=4在建工程+0年度凈利+3所得稅-1總固定資產(chǎn)=53所有者權(quán)益=64凈利潤=3總資產(chǎn)=105負(fù)債加權(quán)益=105五、實(shí)際模擬訓(xùn)練教學(xué)年三、四季度經(jīng)營約定不貸短期貸款，所訂原料必須接收，每季度下一個(gè)R1的原料采購訂單，生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行，不投資新的生產(chǎn)線與產(chǎn)品研發(fā)。年底不貸長期貸款，設(shè)備維修費(fèi)每條生產(chǎn)線支付1M，不購買新的廠房，折舊按余額的1/3計(jì)提，不計(jì)尾數(shù)，不投資新的市場開拓與ISO認(rèn)證。 每組中必須指定一人負(fù)責(zé)任務(wù)清單的核查。每年年初：（請(qǐng)打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□準(zhǔn)備好新的一年□準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□每個(gè)季度：更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□原材料入庫/更新原料訂單□□□□下原料訂單□□□□更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□開始下一批生產(chǎn)□□□□產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□按訂單交貨□□□□支付行政管理費(fèi)用□□□□每年年末：更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□支付設(shè)備維修費(fèi)□支付租金（或購買建筑）□折舊□新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資□關(guān)賬□第零年（教學(xué)年）現(xiàn)金收支明細(xì)表第零年（教學(xué)年）訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資□關(guān)賬□第零年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額414損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）起始年第零年（百萬）起始年第零年起始年第零年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第一年現(xiàn)金收支明細(xì)表第一年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資□關(guān)賬□第一年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）起始年第一年（百萬）起始年第一年起始年第一年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第二年開始要點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場營銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金余額第二年現(xiàn)金收支明細(xì)表第二年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證的投資□關(guān)賬□第二年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）第一年第二年（百萬）第一年第二年第一年第二年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第三年開始要點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場營銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金余額第三年現(xiàn)金收支明細(xì)表第三年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證的投資□關(guān)賬□第三年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）第二年第三年（百萬）第二年第三年第二年第三年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第四年開始要點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場營銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金余額第四年現(xiàn)金收支明細(xì)表第四年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證的投資□關(guān)賬□第四年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）第三年第四年（百萬）第三年第四年第三年第四年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第五年開始要點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場營銷投入折現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金變更費(fèi)用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護(hù)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他庫存現(xiàn)金余額第五年現(xiàn)金收支明細(xì)表第五年訂單下表供財(cái)務(wù)人員記錄每期的現(xiàn)金收入和支出情況，便于進(jìn)行現(xiàn)金流量的管理與統(tǒng)計(jì)。訂單號(hào)總數(shù)市場產(chǎn)品1234數(shù)量支付上年應(yīng)交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現(xiàn)費(fèi)用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現(xiàn)金任務(wù)清單成品采購支付現(xiàn)金支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）□變更費(fèi)用準(zhǔn)備好新的一年□生產(chǎn)線投資準(zhǔn)備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產(chǎn)線（+）更新短期貸款/還本付息/申請(qǐng)短期貸款□□□□工人工資更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款□□□□產(chǎn)品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應(yīng)收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費(fèi)用更新生產(chǎn)/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)□□□□長期貸款及利息開始下一批生產(chǎn)□□□□設(shè)備維護(hù)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)投資□□□□租金更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費(fèi)用□□□□ISO認(rèn)證投資更新長期貸款/支付利息/申請(qǐng)長期貸款□其他支付設(shè)備維修費(fèi)□收入總計(jì)支付租金（或購買建筑）□支出總計(jì)折舊□現(xiàn)金流量新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證的投資□關(guān)賬□第五年的財(cái)務(wù)報(bào)表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）項(xiàng)目行政管理市場營銷設(shè)備維護(hù)廠房租金變更費(fèi)用市場開拓ISO認(rèn)證產(chǎn)品研發(fā)其他合計(jì)金額損益表資產(chǎn)負(fù)債表（百萬）第四年第五年（百萬）第四年第五年第四年第五年資產(chǎn)負(fù)債加權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：銷售+現(xiàn)金+長期負(fù)債+直接成本-應(yīng)收款+短期負(fù)債+毛利=在制品+應(yīng)付款+綜合費(fèi)用-成品+應(yīng)交稅+折舊前利潤=原料+總負(fù)債=折舊-總流動(dòng)資產(chǎn)=支付利息前利潤=固定資產(chǎn)：權(quán)益：財(cái)務(wù)收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機(jī)器和設(shè)備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產(chǎn)=所有者權(quán)益=凈利潤=總資產(chǎn)=負(fù)債加權(quán)益=第六年開始要點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：