內(nèi)部銀行管理辦法

-.z.部銀行及資金管理方法為進(jìn)一步規(guī)企業(yè)部資金市場更加有效的管好、用活資金提高資金的使用效果強(qiáng)化資金管理機(jī)制發(fā)揮部銀行的職能特制定本方法。一、總則部銀行實(shí)行資金高度管理體制是公司資金籌措的中心是外部資金的往來結(jié)算中心是部存款、信貸、結(jié)算與控制中心。機(jī)構(gòu)設(shè)置1、部銀行業(yè)務(wù)管理隸屬于資產(chǎn)財(cái)務(wù)部是資產(chǎn)財(cái)務(wù)部下設(shè)的資金管理機(jī)構(gòu)在資金管理上行使部獨(dú)立核算職能在企業(yè)會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下行使資金管理職能資金管理實(shí)行會(huì)計(jì)師一支筆審批。2、部銀行單獨(dú)設(shè)置辦事機(jī)構(gòu)部銀行結(jié)算中心辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司根據(jù)公司的開展和生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營地點(diǎn)等情況也可設(shè)分理處。3、部銀行的業(yè)務(wù)管理人員暫定為2-3人。會(huì)計(jì)員、記帳員、出納各1人。三、的開立1、部銀行實(shí)行部獨(dú)立核算單位工程開戶單位設(shè)置部獨(dú)立核算以下單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置二級(jí)行存款進(jìn)展核算。2、公司所屬各單位必須在部銀行開設(shè)行進(jìn)展資金結(jié)算不允許在外部銀行開設(shè)外部。3、公司所屬各單位在部銀行開戶時(shí)需提交開戶申請(qǐng)書填寫預(yù)留印簽卡預(yù)留印簽卡不少于二枚即開戶單位的財(cái)務(wù)專用章委托法人印章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的印章。4、材料物資供給公司暫保存外部銀行材料采購戶同時(shí)必須在部銀行開設(shè)辦理基層單位材料調(diào)撥的往來結(jié)算。該公司不準(zhǔn)直接承受公司收取的運(yùn)費(fèi)和貨款存入自己的外部如違反此規(guī)定將追究單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。5、基層單位違反規(guī)定私自在外部銀行開設(shè)的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)撤銷財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)的職同時(shí)公司對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)展從重處分。6、公司投資控股單位及聯(lián)營核算單位一律在公司部銀行開設(shè)除在合同中有其他約定的。7、外區(qū)路橋施工工程需在外區(qū)外部銀行開設(shè)必須經(jīng)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部同意總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后到部銀行備案。四、結(jié)算憑證1、部銀行支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票兩種由開戶單位簽發(fā)作為部銀行收付款項(xiàng)的憑證部銀行支票只限于部流通對(duì)外無效。部銀行現(xiàn)金支票只可支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票不得支取現(xiàn)金。2、交款單分為現(xiàn)金交款單和轉(zhuǎn)帳交款單位兩種。3、特種轉(zhuǎn)帳憑證劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)使用僅限于部銀行對(duì)部存款單位開據(jù)。4、部往來單用于坐扣和往來清算。五、結(jié)算規(guī)定1、部支票使用圍為公司部核算單位及公司聯(lián)營單位。對(duì)于外部結(jié)算時(shí)必須遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。2、部支票不受起點(diǎn)限制結(jié)算期為5天節(jié)假日順延不得跨年使用。3、不得簽發(fā)遠(yuǎn)期、空頭支票不準(zhǔn)出現(xiàn)透支及印簽不符現(xiàn)象如出現(xiàn)此類情況部銀行除拒付外并按票面額的5‰和不少于50元的罰款。4、需領(lǐng)取外部銀行空白支票的經(jīng)行批準(zhǔn)同意后押部銀行支票五日必須結(jié)清否則不再簽發(fā)外部銀行支票。5、憑部銀行現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金必須有簽發(fā)人在反面背書并交驗(yàn)提款人證件。6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度超過庫存現(xiàn)金限額的局部要及時(shí)存入銀行不得挪用現(xiàn)金不得坐支現(xiàn)金開出的現(xiàn)金支票寫明用途如工資、差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金、零星采購等不能以籠統(tǒng)的“備用金〞套取現(xiàn)金。7、開戶單位需提取工資及大額備用金時(shí)必須經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師簽字提前一天報(bào)現(xiàn)金方案部銀行予以提現(xiàn)提現(xiàn)款必須由單位財(cái)務(wù)人員親自辦理。8、不符合部銀行結(jié)算規(guī)定或部銀行支票填寫不規(guī)的部銀行拒收、拒付拒絕簽發(fā)外部銀行支票。9、開戶單位如辦理信匯、電匯等異地付款業(yè)務(wù)可按程序到外部銀行辦妥手續(xù)后到有關(guān)外部銀行辦理。10、各部單位在簽發(fā)部支票時(shí)必須用碳素筆認(rèn)真填寫所需填寫的各項(xiàng)容?！笆湛钊栓暸c“用途〞必須以供貨提供勞務(wù)單位提供的發(fā)票單位和供貨名稱為準(zhǔn)填寫且必須做到支票正聯(lián)與存根一致。11、部各單位簽發(fā)的部支票金額在伍萬元以上必須經(jīng)總會(huì)師簽字方可由部銀行兌換外部支票簽發(fā)的支票必須有具體的收款人、用途。12、加強(qiáng)部票據(jù)管理。部銀行在發(fā)放空白部票據(jù)時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用登記制度。各部單位在發(fā)放部支票時(shí)必須執(zhí)行領(lǐng)用簽收制度并做到及時(shí)清帳誰領(lǐng)用誰報(bào)帳。13、公司各單位從公司外部收取的外部票據(jù)必須由公司部銀行在票據(jù)的反面加蓋公司在外部銀行的預(yù)留印簽然后存入公司行在外部銀行的票據(jù)存入三日前方可使用資金不處提前使用不得將應(yīng)存入公司銀行的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓給外單位因此行所產(chǎn)生的法律責(zé)任由各單位自行承當(dāng)同時(shí)也要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)、行政及法律責(zé)任。六、支票掛失1、開戶單位遺失部支票時(shí)應(yīng)及時(shí)通知部銀行支票未支款的部銀行給予辦理掛失否則不予辦理。開戶單位遺失外部支票時(shí)除及時(shí)通知部銀行外如在支票付款期限款項(xiàng)未被劃走部銀行給予換簽同樣的外部支票否則不予辦理后果由遺失者自負(fù)。2、對(duì)印簽不全未填寫日期、用途、金額、收款單位的空白支票部銀行不予掛失。七、資金坐扣1、各生產(chǎn)單位收取的工程進(jìn)度款和其他業(yè)務(wù)款項(xiàng)存入部銀行后部銀行一律按15%進(jìn)展坐扣作為預(yù)備清算費(fèi)用85%的資金由開戶單位支配使用不搞平調(diào)。2、公司投資控股單位及聯(lián)營承包單位按照公司承包合同的條款規(guī)定進(jìn)展坐扣。八、資金清算1、每月底清算一次基層單位應(yīng)按清算容足額上交公司各項(xiàng)費(fèi)用清算后坐扣多的資金轉(zhuǎn)入存款單位坐扣資金不夠的部銀行直接從開戶單位劃轉(zhuǎn)如開戶單位帳戶沒有存款的可向公司部銀行申請(qǐng)貸款同時(shí)必須承諾保證行提出的還款時(shí)間交費(fèi)貸款期限一般不得超過一個(gè)月。2、部銀行設(shè)立各種險(xiǎn)種、險(xiǎn)金收取交納每月終由專門管理此項(xiàng)工作的部門或人員向部銀行提供各基層單位繳納險(xiǎn)金明細(xì)表由部銀行從基層單位中直接劃撥帳戶無存款的需限期交納部銀行配合有關(guān)部門做好此項(xiàng)工作。3、各單位應(yīng)上交的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清算每月進(jìn)展一次清算后轉(zhuǎn)部銀行。4、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部發(fā)生的費(fèi)用支出在手續(xù)齊全的條件下以轉(zhuǎn)通形式通知的部銀行付款數(shù)額較大的必須經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽字后才能付款。九、部貸款1、公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向外單位、個(gè)人借款。2、公司所屬各單位嚴(yán)禁以任何名義、任何方式向公司以外的單位、個(gè)人提供擔(dān)保。3、公司部銀行為企業(yè)部結(jié)算中心有調(diào)節(jié)資金的職能既可向所屬二級(jí)單位發(fā)放部貸款。部貸款圍限于二級(jí)單位所屬工程臨時(shí)周轉(zhuǎn)需要及特殊情況需要。4、部銀行貸款期限分一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月及一年。愈期貸款按原定利率加計(jì)利息20%部銀行貸款利息按月劃轉(zhuǎn)。5、各二級(jí)單位向部銀行借款必須填寫借款申請(qǐng)書借款申請(qǐng)書的主要容包括借款原因既為何借款借款資金使用在那個(gè)工程借款金額借款期限以及借款歸還資金來源。6、二級(jí)單位向部銀行遞交借款申請(qǐng)書后部銀行審核借款金額在50萬元以下的由總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)后部銀行即可給予辦理借款手續(xù)借款金額在50萬元以上的由公司董事會(huì)審核會(huì)簽批準(zhǔn)后部銀行即可給予辦理相關(guān)借款手續(xù)。7、各借款單位應(yīng)按照借款用途使用借款資金并按期歸還借款本金和利息如借款單位改變借款用途挪作他用或愈期不歸還借款部銀行有權(quán)責(zé)令其限期改正如過期不改正的部銀行有權(quán)從其部銀行上劃回部貸款并按原定利率加收20%的罰息。十、資金占用費(fèi)和利息1、各部單位的流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)行有償占用按占用資金數(shù)額計(jì)息。2、確定兩種利率一是定額資金占用利率二是超定額資金占用利率。3、部銀行資金占用及貸款利率確實(shí)定。⑴參照中國人民銀行確定的外部銀行貸款利率⑵本企業(yè)在外部銀行貸款數(shù)額和付息情況⑶本企業(yè)資金收益情況⑷企業(yè)資產(chǎn)占用情況4、利率實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。十一、職能與業(yè)務(wù)圍1、根據(jù)企業(yè)資金的需要積極籌措資金向集團(tuán)公司和其他金融機(jī)構(gòu)吸收貸款彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資金的缺乏做好信貸業(yè)務(wù)工作和信貸結(jié)算業(yè)務(wù)按期及時(shí)歸還外部銀行利息和本金確保企業(yè)在銀行等方面的信譽(yù)。2、部銀行負(fù)責(zé)貨幣資金的收、付及部資金的融通以管好用活資金為原則對(duì)企業(yè)資金流通行使結(jié)算、信貸、監(jiān)視和控制。3、增強(qiáng)企業(yè)部的貨幣時(shí)間價(jià)值觀念促使各單位及時(shí)回收工程款、運(yùn)費(fèi)及其他貨幣資金。4、對(duì)公司部獨(dú)立核算單位的資金占用、支出情況進(jìn)展日常監(jiān)視及時(shí)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部反映單位資金狀況。5、按制度規(guī)定要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目按規(guī)定的方法進(jìn)展核算并定期相互核對(duì)相關(guān)的帳薄記錄滿足企業(yè)部核算單位的需要。6、部單位之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按照摸擬市場機(jī)制運(yùn)行發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采用部銀行支票進(jìn)展結(jié)算收款單位憑對(duì)方付的部銀行支票存入行行憑此支票從付款單位劃撥資金付款單位付款時(shí)必須保證行存款有余額。7、如需辦理托收承付手續(xù)事項(xiàng)雙方應(yīng)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)前辦理合同一式叁份抄送行收、付款單位將完成的經(jīng)濟(jì)容填寫托收憑證送交部銀行以此作為雙方的結(jié)算依據(jù)。8、部單位零星報(bào)銷的資金由行支付一定數(shù)額的備用金。9、各單位收取的貨幣資金一律交存部銀行同時(shí)填寫部銀行交存款單位經(jīng)行經(jīng)辦人員簽收后做為對(duì)方單位增加部銀行存款進(jìn)帳的依據(jù)。10、部銀行保證每月按時(shí)提供部銀行對(duì)帳單。按時(shí)編報(bào)部銀行決算報(bào)表報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。11、行每月必須向總會(huì)計(jì)師提供部各單位資金收支情況明細(xì)表。12、每月向總會(huì)計(jì)師提供資金的報(bào)表。十二、結(jié)算原則與紀(jì)律1、結(jié)算原則遵守信用履約付款各單位存入部銀行的存款不搞一平二調(diào)誰的錢進(jìn)誰帳的由誰支配。⑴不準(zhǔn)拖欠上交費(fèi)用不準(zhǔn)套取現(xiàn)金不準(zhǔn)出借、出租帳戶。⑵不準(zhǔn)白條頂現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金、編造假用途套取現(xiàn)金。⑶未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在專業(yè)銀行開戶和背著公司另立銀行存款否則將按第三款第五條處理⑷使用甲方材料必須報(bào)經(jīng)主管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和總會(huì)計(jì)師的同意。除承包合同中有明確約定的⑸固定資產(chǎn)、專控商品的購置必須有正規(guī)的購置手續(xù)方可付款⑹公司所屬單位均不得用甲方支票直接購置工程所用材料、物質(zhì)更不允許從甲方直接提取現(xiàn)金發(fā)放工資及生活費(fèi)等。⑺公司部單位絕不允許無帳經(jīng)營也不準(zhǔn)帳外設(shè)帳或?qū)①Y金存入個(gè)人信用卡也不得為他人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保也無權(quán)將企業(yè)資產(chǎn)抵押擔(dān)保。如違反規(guī)定造成資金體外循環(huán)或形成小金庫公司將無條件給予沒收由此給企業(yè)造成的損失公司將按違紀(jì)嚴(yán)肅處理觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)處理。⑻公司所屬各單位因外欠債務(wù)依據(jù)法律程序部銀行被法院劃撥的資金由部銀行在債務(wù)單位的部存款中劃撥存款缺乏劃撥的應(yīng)在十天籌措資金補(bǔ)足否則部銀行按貸款處理并在債務(wù)單位有存款時(shí)優(yōu)選收回此筆貸款。⑼部銀行工作人員必須為用戶維護(hù)部銀行信譽(yù)履約付款。堅(jiān)持誰的錢進(jìn)誰的帳由誰支配的原則。⑽公司經(jīng)營單位因互相拖欠資金影響正常工作、生產(chǎn)秩序經(jīng)雙方認(rèn)可簽字由公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后可通過部銀行直接劃撥。十二、貨幣資金收支實(shí)行方案管理基層單位在每月二日前將本單位本月的收支方案分工程容報(bào)部銀