單證員考試綜合輔導(dǎo)：信托法下的自力保護(hù)

單證員考試綜合輔導(dǎo)：信托法下的自力保護(hù)一、信托法的一般性愛護(hù)

由于進(jìn)口押匯中信托收據(jù)所表達(dá)的信托關(guān)系是托付人、受益人歸一的自益信托。銀行既是托付人又是受益人，進(jìn)口商為銀行的受托人，單據(jù)所代表的貨物為信托財(cái)產(chǎn)，歸還銀行對(duì)客戶的融資款為信托目的。因此，一般信托所加諸信托當(dāng)事人的各項(xiàng)權(quán)利、義務(wù)，也同樣適用于信托收據(jù)的當(dāng)事人。銀行在信托收據(jù)中具有托付人和受益人的雙重身份，除享有與進(jìn)口商的義務(wù)相對(duì)應(yīng)的監(jiān)視權(quán)、查閱知情權(quán)。

信托利益收取權(quán)外，銀行在信托收據(jù)中尤其突出以下權(quán)利：

1、可以隨時(shí)取消信托。收回借出的貨物；

2、如貨物已被售出，可以隨時(shí)收回貨款；

3、如進(jìn)口商倒閉清理。銀行對(duì)貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)。

二、通過信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則維護(hù)開證行的利益

信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原則是信托法中最重要的原則，該原則在《信托法》中主要表達(dá)在如下內(nèi)容[2]：信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人全部的財(cái)產(chǎn)相區(qū)分，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一局部。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。[3]除法律規(guī)定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行，托付人、受托人、受益人對(duì)違法強(qiáng)制執(zhí)行信托財(cái)產(chǎn)的行為，有權(quán)向人民法院提出異議[4]；受托人治理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷[5]。這些規(guī)定，對(duì)進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)中銀行合法權(quán)益的愛護(hù)有重要意義。

三、信托財(cái)產(chǎn)的隔離性處理措施——信托登記

財(cái)產(chǎn)信托后，從理論上來說已與托付人及受托人的財(cái)產(chǎn)相區(qū)分，但實(shí)際操作中如何將“該財(cái)產(chǎn)已信托”這一標(biāo)簽進(jìn)展公示尚存在問題。我國到現(xiàn)在為止尚沒有建立信托財(cái)產(chǎn)的登記制度，這就增加信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。所以，筆者建議在進(jìn)口押匯中應(yīng)按以下內(nèi)容分別制定信托登記制度：

1、信托財(cái)產(chǎn)的一般登記制度

建立信托財(cái)產(chǎn)的一般登記制度，可以有效的防范信托財(cái)產(chǎn)被善意取得的風(fēng)險(xiǎn)。由于信托財(cái)產(chǎn)在被登記后，當(dāng)托付人將已信托的財(cái)產(chǎn)再行處置給善意第三人，從托付人的角度來看構(gòu)成欺詐，其所為行為屬可撤銷的民事行為；從善意第三人的角度來看，由于信托財(cái)產(chǎn)已登記有別于一般財(cái)產(chǎn)，其在交易前未盡調(diào)查的留意義務(wù)，故不能構(gòu)成善意取得。

2、信托財(cái)產(chǎn)的特別信托登記

對(duì)于現(xiàn)存法律規(guī)定需登記的財(cái)產(chǎn)（一般為不動(dòng)產(chǎn)或特別類型的財(cái)產(chǎn)），如房產(chǎn)、土地、林木、車輛、船舶、飛機(jī)、股權(quán)等，托付人將財(cái)產(chǎn)信托后，應(yīng)到有關(guān)登記機(jī)構(gòu)辦理信托登記。我國《信托法》第10條規(guī)定：“設(shè)立信托，對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦登記手續(xù)；不補(bǔ)辦的，該信托不產(chǎn)生效力。”

為了防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行有必要通過以上方式完善登記制度，使得信托財(cái)產(chǎn)和托付人及受托人的財(cái)產(chǎn)有效分別，最終到達(dá)掌握信托財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

四、開證行作為托付人可以通過撤銷權(quán)愛護(hù)自己的利益

依據(jù)受益人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的受益權(quán)，以及信托收據(jù)所商定的在信托關(guān)系存續(xù)期間受益人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有的全部權(quán)，銀行對(duì)信用證項(xiàng)下貨物的權(quán)利明顯與一般債權(quán)是不能同日而語的。依據(jù)《信托法》第22條的規(guī)定：“受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違反治理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，托付人有權(quán)申請人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財(cái)產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而承受該財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償”。第49條規(guī)定：“受益人可以行使本法其次十條至其次十三條規(guī)定的托付人享有的權(quán)利?！庇捎谛磐惺論?jù)所表達(dá)的信托關(guān)系是托付人、受益人歸一的自益信托，開證行既是托付人又是受益人，因此開證行有權(quán)申請法院撤銷進(jìn)口商的惡意處分行為。但開證行