酒店各項管理制度辦法

酒店收據(jù)管理辦法收據(jù)是財務部用以記錄和證明業(yè)務事項的的書面憑證，開具收據(jù)

的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得；借款人歸還借款;

員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要

的憑證資料；代收代之的款項；預收款。1、確保開具收據(jù)的真實性和完整性。未發(fā)生業(yè)務時不得開具，2、酒店營業(yè)收據(jù)應確保合法有效，并由專人保管、領用、發(fā)放。3、收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復寫，

內(nèi)容一致，4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)

次與存根訂在一起，不可私自銷毀。5、開具收據(jù)應使用中文，可同時使用英文。6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用完畢

后，應及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。7、收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。8、所領用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責任人承擔。酒店采購制度采購制度的大原則是：先審批，后購買；先驗收，后付款。為了加強酒店的成本控制，壓縮不合理的費用支出，特制度本制

度。（一）請購制度1、部門每月做好日常物品的采購計劃，填寫《采購申請單》后，

部門負責人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權限的，應送總

經(jīng)辦審批。2、在計劃外和超計劃的采購，要由總經(jīng)辦審批。3、部門對于固定資產(chǎn)的申購，要按實際情況，提交扼要的報告，

說明有關情況，由總經(jīng)辦審批。4、更換原有的設備，要有專業(yè)部門的意見書。5、一些特殊設備申購，涉及多個部門的，要互相進行溝通，完

善方案。（二）采購實施1、采購物品由采購部負責，如是專業(yè)用品，應有相關的專業(yè)人

員陪同。2、專用物品、常用用品的采購一般通過供應商送貨，并有一定

范圍的詢價，選定兩家以上的供應商。3、固定資產(chǎn)的采購必須采取比價的方式進行，擇優(yōu)購買。（參

見《固定資產(chǎn)管理制度》有關固定資產(chǎn)的采購部分）。4、采購物品先急后緩，營業(yè)部門優(yōu)先。（三）驗收制度收貨必須掌握三個重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價格。1、未經(jīng)批準的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律

拒收。2、收貨記錄上的金額應與發(fā)票金額相符，供應商名稱應與采購

申請單名稱一致。3、對收到的食品原料和物品進行數(shù)量盤點，收貨量應與訂購數(shù)

量相同。4、所采購的物品和原料應符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收

貨部有權拒收。5、實行雙重驗收制度，收貨部為第一驗收入，使用部門為第二

驗收人，必須各負其責。6、貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章。7、收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可

生效。另外，貴重干貨入庫時，收貨記錄必須有使用部門的廚師長簽

名確認。8、當天收貨記錄的匯總金額應等于收貨日報匯總表的總計金額。9、收貨記錄應于當天下班之前交與成本部審核入帳，確認無誤

后，轉(zhuǎn)交應付部復核。10、工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門

通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相

關的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作

日內(nèi)補齊相關手續(xù)。11、購買的物品如果有保修單、說明書的必須收齊，送成本部

資產(chǎn)管理員。12、固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。（四）采購貨款付款制度第一條凡購買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應先由行政部

門、使用部門、財務部門分別辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗

收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。第二條供應商采取月結方式進行，經(jīng)過對賬確認后，按計劃支

付貨款。第三條貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。第四條采購員一般采取每星期一次結算貨款，不能滯后，報銷時應分門別類進行報銷。第五條報銷時如有借款，同時還款手續(xù)。第六條付款時審核：發(fā)票是否完備，是否在計劃期限，是否有

完善的驗收手續(xù)（包括：驗收單、保修單），是否經(jīng)有關領導批準。酒店倉庫管理制度1、酒店倉庫分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理,

編排位置代碼方式，方便管理。2、倉庫門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨存貨。3、每日由倉庫保管員去前臺領取倉庫鑰匙。檢查封包鑰匙信封

是否開啟。4、如封包鑰匙被開啟，請通知財務經(jīng)理。同時檢查倉庫貨物存

放情況是否異常。5、出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進電腦，倉管員并在單

據(jù)上簽字。6、每日檢查餐料是否有過期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對快過期餐

料要提前三個月書面通知使用部門。7、每日檢查存貨情況，及時填寫《采購申請單》補充存貨。8、每日關倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛(wèi)生，關閉電源。9、倉庫鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫管員在信封封口簽字

并住明日期。關倉后保存在前臺鑰匙箱并登記在冊，10、每月末倉庫由財務經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤點，并記錄《倉

庫盤點表》。成本控制負責核對盤點數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問題及時匯

報財務經(jīng)理。酒店各種消費券（卡）管理在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務，包括免費的消

費憑證。1、酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內(nèi)。2、消費券上必須注明可消費金額。3、消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。4、消費券必須在消費前出示。5、消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。6、所有消費券由財務部按序號控制并保存。7、所有消費券的使用需經(jīng)財務部蓋章后，方可生效。8、酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。9、消費券在申請或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無關人員，一

經(jīng)查出，嚴肅處理。10、免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前預

訂，以視客房及餐廳的消費安排情況11、申請免費消費券，應事先填寫申請表，注明時間及原因，而

后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準。12、任何消費券如延期使用，需由財務經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并

在消費券上簽字確認，在原來的消費券上注明延遲的日期，方可生效。13、所有消費券均由財務部保管、發(fā)放，任何部門需要領取消

費券時，由財務部負責保管人員登記消費券號碼、領取日期等資料,

并由領取人簽收。14、消費券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應作帳務處理。15、如果為IC卡，亦由財務部控制，包括：制卡、更換、充值等等。酒店資產(chǎn)管理制度為加強資產(chǎn)的申購、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范

公司資產(chǎn)的進出流程及資產(chǎn)核算，參考集團公司的管理制度，結合地

區(qū)和行業(yè)特點，特制定本制度。1、資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達到定資產(chǎn)的標準，

單位單價在100?2000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)）,

低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專用資產(chǎn)，專用資產(chǎn)的特點是：容易

損壞，流動性強，是嚴格管理和監(jiān)控的對象。2、以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡稱為：資產(chǎn)，除非特別指出。3、低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財務部酌情考慮，不納

入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊登記，進行以舊換新的辦法進行管

理。4、公司資產(chǎn)的計價采用歷史成本計價的方法，固定資產(chǎn)的折舊

采用直線法計提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%o

低值資產(chǎn)采用分期攤銷，期限根據(jù)其實際情況具體制定，一般分為:

3、6、9、12期，如果超過12期則為長期待攤費用，仍按本制度進行

管理。5、建立各類固定資產(chǎn)清冊，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況。

當月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計提折舊費；當月減少的固定資產(chǎn),

次月開始不提折舊。低值資產(chǎn)當月增加當月分攤。6、固定資產(chǎn)的修理費用，原則上列入當期費用，但修理費用數(shù)

額較大（1萬元以上）的修理費用，可先列入待攤費用，在相當于在

大修理周期的期限內(nèi)進行攤銷。7、低值資產(chǎn)的維修費均列入當期費用。第二條固定資產(chǎn)分類表（后附折舊年限表）房屋及建筑機械設備交通運輸工具電器及影視設備家具設備文體娛樂設備其他設備第三條資產(chǎn)編號方案為了方便管理，便于記憶，科學地制定編號方案是十分必要的,

資產(chǎn)編號方案如下第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類，使

用英文字母。A代表房屋建筑，B代表機械設備，C代表交通運輸工

具，D代表電器影視設備，E代表家具辦公設備，F(xiàn)代表文體娛樂設

備，G代表其他設備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購進年限，采用數(shù)字表示，以簡短的方式表

不0第四?六位用于資產(chǎn)流水號，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類,

采取不重復編號，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號；將

來號碼不夠用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1

百，依此類推，編號可以到達3600個。舉例：2005年3月購進6千元電腦1臺，5百元打印機1臺，之

前的流水編號為450,那么電腦的編號為E05451,打印機編號為

Z05452（打印機被列入專用資產(chǎn)）。第四條管理員制度1、財務部負責資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對制度

的執(zhí)行情況進行考評；負責對資產(chǎn)的進出業(yè)務進行賬務處理。2、資產(chǎn)在使用時應貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門的領

導為資產(chǎn)責任人，對資產(chǎn)的完整、安全負責；另指定1名人員作部門

資產(chǎn)管理員，對資產(chǎn)進行日常的管理，并配合財務部資產(chǎn)管理員的日

常工作。3、資產(chǎn)責任人和資產(chǎn)管理員離職、部門調(diào)動等重大變更，必須

進行清點和交接，以明確責任。4、各部門的資產(chǎn)應建立臺賬監(jiān)管制度。臺賬用卡片形式，一卡

記錄一個資產(chǎn)（如果有附屬設備，該附屬設備也有一張臺賬卡），上

面應詳細注明資產(chǎn)的名稱、編號、投入使用開始時間、原始價值、折

舊年限（分攤期限）、使用狀況、使用部門、存放地點、轉(zhuǎn)移簽收等

內(nèi)容，臺帳上的資產(chǎn)編號以財務部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺賬管

理部門應定期對臺賬與實物、會計帳的相符性進行復核。資產(chǎn)管理及

保養(yǎng)細則由各使用部門自行制定。第五條資產(chǎn)購買、驗收制度1、固定資產(chǎn)采購實行申購制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請，

填寫《固定資產(chǎn)申購單》，經(jīng)相關部門審批后（按集團的財務制度要

求，須向集團公司報批），交由采購部采購，審批程序嚴格按《報銷

制度》執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)的采購，必須通過招、詢、比、議價確定供貨商，具

體根據(jù)公司采購管理制度執(zhí)行。3、達到5千元固定資產(chǎn)采購，必須和供貨商簽定采購合同，提

供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應是采購合同的重要內(nèi)容，對于不合規(guī)、

無發(fā)票的固定資產(chǎn)采購，財務部拒絕付款。4、如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時提供保修資料，交由財務

部保管，這也是付款的條件之一。5、所有采購合同副本應交財務部存檔。6、低值資產(chǎn)申購程序按

《物品申購制度》執(zhí)行。7、驗收資產(chǎn)除了驗收人員外，使用部門也要進行必要的驗收（詳細參看驗收制度）。8、資產(chǎn)到達實用部門后，財務部的資產(chǎn)管理員必須進行相關的

登記，按會計制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊年限、折舊計提辦

法進行折舊處理。屬于建立臺帳的，必須建立臺帳，并提供一份臺帳

卡給使用部門，部門資產(chǎn)管理員在臺帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標

簽，任何人不得損毀。9、對資產(chǎn)進行必要的分類，確立重點檢查的資產(chǎn)清單，方便日

后的正常管理。10、對于資產(chǎn)的維修，應及時通知財務部，檢查該資產(chǎn)是否在保

修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費用的支出。第六條 資產(chǎn)付款管理：申請付款時，必須附資產(chǎn)申購單、采購合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票

及資產(chǎn)驗收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進行審批后付款。對

于未辦理驗收手續(xù)或未達到合同要求的采購，一律不予付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動：因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門之間進行調(diào)撥,

需經(jīng)相關領導批準，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財

務部對臺賬作相應的調(diào)整，臺帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺帳卡簽

收。第八條資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應由使用部門填寫“資產(chǎn)處理報告。并詳細說

明不堪使用的具體原因；財務部門收到資產(chǎn)處理單后，組織有關技術

人對該設備進行技術鑒定，經(jīng)鑒定確實不堪使用且無修理價值的，鑒

定意見后報總經(jīng)理批準；對經(jīng)批準報廢的資產(chǎn)，使用部門對其加報廢

標識，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財務部以“資產(chǎn)處理單"作為資產(chǎn)

減少的憑據(jù)，做相關的處理。對于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門和個人視情況給予通報、上

報總經(jīng)辦，提請經(jīng)濟處罰等管理措施。財務部門應堅持每半年與資產(chǎn)管理部門進行帳帳、帳實核對，平

時進行不定期的抽查，特別是對認定為重點檢查的資產(chǎn)，及時發(fā)現(xiàn)管

理中存在的問題。每年11月份進行資產(chǎn)的盤點工作，各部門的資產(chǎn)管理員必須配

合，以負責任的態(tài)度進行實地盤點。在盤點的過程中，把資產(chǎn)的運作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。各資產(chǎn)管理部門定期對閑置封存資產(chǎn)進行清理，加強資產(chǎn)實物與

臺賬的核對，對閑置資產(chǎn)上報公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提

高資產(chǎn)的利用效率。第十五節(jié)財務會計檔案管理制度會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業(yè)材

料。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，是檢查財經(jīng)紀律情

況的書面證明，也是總結經(jīng)營管理經(jīng)驗的重要參考資料，本制度在《會

計檔案管理辦法》的基礎上訂立的。1、每年由會計活動而形成的會計檔案，都由財務部負責整理裝

訂成冊。2、當年會計檔案，在年度終了后，財務部暫保管一年，以備查

找便捷。應將會計檔案整理整齊，不得隨意堆放。期滿后，可根據(jù)自

行情況，存放在酒店檔案室保管。3、嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意安放，嚴防毀損、散失

和泄密。4、會計檔案保管期滿，某些會計憑證經(jīng)財務經(jīng)理嚴格審查，批

準后方可銷毀（參考《會計檔案管理辦法》）,銷毀前作好銷毀記錄。5、保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)酒店財務經(jīng)理

批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。6、酒店應設置會計檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或復制

人的姓名、工作單位、查閱或復制的日期和內(nèi)容等。7、任何人無權私自更改、涂寫會計檔案的內(nèi)容，不得抽換會計

檔案。8、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。（參考會計檔案保

管期限表）9、會計檔案原則上由指定人員保管，以免遺失，責任分不清。10、保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事

項的原始憑證，不得銷毀。應當單獨保管到未了事項完結時為止。單

獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清

冊中列明。第十六節(jié)財務報告時間及內(nèi)容第一條財務報告公司的財務報告由會計報表和會計報表附注兩部分組成。1、會計報表的種類及編報期（1）、對外提供的會計報表資產(chǎn)負債表（月、季、年）損益表（月、季、年）現(xiàn)金流量表（月、季、年）有關附表及

行業(yè)報表（半年、年）（2）、對內(nèi)提供的會計報表A、經(jīng)營（管理）費用明細表（月、季、年）B、債權債務明細表（包括應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、其

他應收款、短期借款、應