《貨幣資金及應(yīng)收款》課件

《貨幣資金及應(yīng)收款》PPT課件這個(gè)PPT課件將介紹貨幣資金和應(yīng)收款的重要性、管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，以及它們之間的關(guān)系。讓我們探索這個(gè)關(guān)鍵主題！貨幣資金的概念和特點(diǎn)1定義貨幣資金是指企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款和其他短期有價(jià)證券等能迅速變現(xiàn)的貨幣資產(chǎn)。2特點(diǎn)貨幣資金具有流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低、收益相對(duì)穩(wěn)定等特點(diǎn)。貨幣資金的重要性1流動(dòng)性保障貨幣資金能夠滿足企業(yè)短期資金需求，保證正常運(yùn)營(yíng)。2風(fēng)險(xiǎn)防范適當(dāng)?shù)呢泿刨Y金儲(chǔ)備可以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。3盈利能力貨幣資金的合理運(yùn)用可以獲得較穩(wěn)定的投資收益，提高企業(yè)的盈利能力。貨幣資金的分類現(xiàn)金企業(yè)日常交易和支付所持有的現(xiàn)金。存款企業(yè)在銀行存放的各種活期、定期存款。其他貨幣資產(chǎn)企業(yè)持有的短期有價(jià)證券等其他貨幣資產(chǎn)。應(yīng)收款的定義和種類1定義應(yīng)收款是指企業(yè)在交易中擁有的其他單位或個(gè)人欠企業(yè)的貨款或應(yīng)收賬款。2種類應(yīng)收賬款：銷售商品或提供服務(wù)后客戶尚未支付的款項(xiàng)。應(yīng)收利息：借款單位未支付的利息收入。其他應(yīng)收款：不屬于上述兩類的其他應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)收款的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制管理建立健全的應(yīng)收款管理制度。及時(shí)記錄和跟蹤應(yīng)收款情況。加強(qiáng)與客戶的溝通，催收欠款。風(fēng)險(xiǎn)控制審慎選擇客戶?？刂菩庞妙~度，設(shè)置嚴(yán)格的信用政策。分散風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)少數(shù)大客戶的依賴。貨幣資金和應(yīng)收款的關(guān)系貨幣資金應(yīng)收款資產(chǎn)形式權(quán)益形式流動(dòng)性強(qiáng)流動(dòng)性相對(duì)較差收益相對(duì)穩(wěn)定收益受欠款人還款能力影響結(jié)論和總結(jié)1重要性貨幣資金和應(yīng)收款對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)作和盈利能力具有重要影響。2管理和控制通過(guò)合理管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，可最大限度地發(fā)揮貨幣資金和應(yīng)收款的作用。3平衡與協(xié)調(diào)