第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定

附件23第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定一、總體要求（一）第三檔商業(yè)銀行適用于本辦法正文及附件的相應監(jiān)管規(guī)定。其中，本附件已作規(guī)定的，按本附件執(zhí)行；本附件未規(guī)定的，參照本辦法其他規(guī)定執(zhí)行。（二）第三檔商業(yè)銀行按照本附件規(guī)定，認定合格監(jiān)管資本，審慎計量風險加權資產和資本充足率，并進行信息披露。（三）第三檔商業(yè)銀行應遵循匹配性原則，根據本行的風險治理結構和風險管理實際，參照本辦法相關規(guī)定開展內部資本充足評估，以確保資本充足水平與本行風險狀況和業(yè)務復雜程度相適應。（四）國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構對第三檔商業(yè)銀行實施資本充足監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。（五）國家金融監(jiān)督管理總局有權根據風險情況適時對第三檔銀行資本監(jiān)管標準、計量規(guī)則、監(jiān)督檢查、信息披露等監(jiān)管要求進行調整。二、資本監(jiān)管要求和資本定義（一）第三檔商業(yè)銀行不計算一級資本充足率，但應滿足以下最低資本要求：1.核心一級資本充足率不得低于7.5%。2.資本充足率不得低于8.5%。（二）第三檔商業(yè)銀行在最低資本要求的基礎上可不計提儲備資本。國家金融監(jiān)督管理總局有權對第三檔商業(yè)銀行儲備資本要求進行調整。（三）第三檔商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本和其他資本。核心一級資本構成、核心一級資本工具合格標準執(zhí)行本辦法規(guī)定。（四）第三檔商業(yè)銀行其他資本包括超額損失準備和監(jiān)管認可的其他資本工具。其中，超額損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過損失準備最低要求的部分，可全額計入其他資本。損失準備最低要求、監(jiān)管認可的其他資本工具另行規(guī)定。（五）計算資本充足率時，第三檔商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除商譽、其他無形資產（土地使用權除外）、由經營虧損引起的凈遞延稅資產、損失準備缺口、直接或間接持有本銀行的股票、持有的金融機構一級資本工具以及監(jiān)管規(guī)定的應從核心一級資本中扣除的項目。其中，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于損失準備最低要求的部分。計算資本充足率時，第三檔商業(yè)銀行應當從其他資本中全額扣除持有的金融機構二級資本工具、持有本銀行或第三檔商業(yè)銀行的其他資本工具以及監(jiān)管規(guī)定的應從其他資本中扣除的項目。（六）第三檔商業(yè)銀行杠桿率計算公式為：杠桿率其中，調整后表內外資產余額=調整后表內資產余額（不包括表內衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產余額+證券融資交易資產余額+調整后表外項目余額-核心一級資本扣除項調整后表內外資產余額按照本辦法規(guī)定的方法計算。三、風險加權資產計量（一）第三檔商業(yè)銀行風險加權資產包括信用風險加權資產和操作風險加權資產。（二）第三檔商業(yè)銀行應將全部表內外資產納入信用風險加權資產計量范圍，按照本附件規(guī)定的簡化規(guī)則計量信用風險加權資產；按照本辦法第六章第三節(jié)規(guī)定的基本指標法計量操作風險加權資產。（三）第三檔商業(yè)銀行信用風險加權資產為表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。（四）第三檔商業(yè)銀行計量各類表內資產的風險加權資產，應首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以表1中對應的風險權重；計量各類表外項目的風險加權資產，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。（五）第三檔商業(yè)銀行對個人和公司的債權，區(qū)分本地貸款和異地貸款、大額客戶和小額客戶，分別適用不同風險權重。大額客戶是指單戶貸款余額占本行上年末核心一級資本凈額2.5%（含）以上的客戶；小額客戶是指單戶貸款余額占本行上年末核心一級資本凈額2.5%以下，且不超過100萬元人民幣的客戶。本地貸款和異地貸款標準另行規(guī)定。表1表內資產風險權重表項目權重1.現金類資產1.1現金0%1.2黃金0%1.3存放中國人民銀行款項0%2.對我國中央政府和中國人民銀行的債權0%3.對我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行、合格多邊開發(fā)銀行的債權（不含次級債權）0%4.持有我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%5.對視同我國主權的公共部門實體的債權5.1?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）及計劃單列市人民政府20%5.2除財政部和中國人民銀行外，其他收入主要來源于中央財政的公共部門實體20%6.對經國家金融監(jiān)督管理總局認定的我國一般公共部門實體的債權50%7.對我國金融機構的債權（不含次級債權）7.1對我國商業(yè)銀行的債權其中，村鎮(zhèn)銀行對其主發(fā)起行（投資管理行）、農村信用社（含農村商業(yè)銀行、農村合作銀行）對農村信用社省級機構的債權20%其他對我國商業(yè)銀行的債權30%7.2對其他金融機構的債權100%8.對異地個人的債權100%9.對本地個人的債權9.1個人住房抵押貸款50%9.2個人住房抵押追加貸款150%9.3對監(jiān)管零售個人的債權（符合本辦法附件2第七部分（三）規(guī)定）其中，大額客戶85%小額客戶60%其他客戶75%9.4對其他個人的債權（符合本辦法附件2第七部分（二）規(guī)定的其他個人風險暴露）其中，大額客戶120%其他客戶100%10.對異地公司的債權150%11.對本地公司的債權11.1小微企業(yè)（符合本辦法附件2第六部分（四）規(guī)定）其中，大額客戶85%小額客戶60%其他客戶75%11.2對其他公司的債權其中，大額客戶120%其他客戶100%12.股權12.1對金融機構的股權投資（未扣除部分）250%12.2被動持有的對工商企業(yè)的股權投資250%12.3對工商企業(yè)的其他股權投資1250%13.其他資產100%（六）第三檔商業(yè)銀行計量信用風險加權資產時，符合本辦法附件3規(guī)定的合格質物、合格保證具有風險緩釋作用。附件3表4中“質物（七）”為“境內商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據和承兌的匯票”，“保證（四）”為“境內商業(yè)銀行”。1.合格質物質押的債權，取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接債權的風險權重。部分質押的債權，受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。2.合格保證主體提供全額保證的債權，取得對保證人直接債權的風險權重。部分保證的債權，被保證部分獲得相應的較低風險權重。3.合格保證的剩余期限短于債權剩余期限的，不具備風險緩釋作用。4.合格質物的剩余期限短于風險暴露剩余期限的，若交易雙方在擔保合同中約定了質物的補充、置換機制，能夠確保風險暴露剩余期限被完全覆蓋的，不視為存在期限錯配。若無上述機制安排，則應視為存在期限錯配且不具有信用風險緩釋作用。（七）第三檔商業(yè)銀行各類表外項目范圍和定義執(zhí)行本辦法規(guī)定，其信用轉換系數執(zhí)行表2規(guī)定。表2表外項目信用轉換系數表項目信用轉換系數1.貸款承諾1.1可隨時無條件撤銷的貸款承諾10%1.2其他貸款承諾40%1.3未使用的信用卡授信額度其中，一般未使用額度40%符合本辦法第八十二條（三）規(guī)定的未使用額度20%2.其他表外項目100%（八）國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據第三檔商業(yè)銀行風險狀況、計量審慎程度等，調整各類表內資產的風險權重和表外項目的信用轉換系數。四、內部資本充足評估和監(jiān)督檢查（一）第三檔商業(yè)銀行應當按照本辦法第七章規(guī)定建立穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，完善治理結構，加強風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試和監(jiān)測報告。（二）國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構按照本辦法第八章規(guī)定對第三檔商業(yè)銀行開展監(jiān)督檢查，充分考慮第三檔商業(yè)銀行治理結構、業(yè)務發(fā)展和風險水平等因素，出具監(jiān)督檢查意見或采取相應的監(jiān)管措施。五、信息披露（一）第三檔商業(yè)銀行應至少按照表3和表4規(guī)定的內容和格式，披露關鍵審慎監(jiān)管指標的時間序列數據，包括但不限于商業(yè)銀行資本、風險加權資產、杠桿率、流動性指標等。除表格內容外，有關風險管理和資本的重大變動、主要原因以及市場參與者可能關注的其他事項和信息，第三檔商業(yè)銀行在報告期內應及時披露。（二）第三檔商業(yè)銀行應通過官方網站、主要營業(yè)場所或當地主要媒體等公開渠道披露資本充足率相關信息，披露前應報送國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構。（三）國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據實際情況，要求第三檔銀行調整和完善披露信息。表3關鍵審慎監(jiān)管指標目的：披露商業(yè)銀行關鍵審慎監(jiān)管指標。適用范圍：第三檔商業(yè)銀行。內容：資本充足率、杠桿率以及流動性風險等關鍵審慎監(jiān)管指標。商業(yè)銀行應按要求披露報告期末（T）和上一期末（T-1）的各項指標值。頻率：半年。補充說明：商業(yè)銀行應對與往期相比出現重大變動的指標及引起變動的主要原因進行補充披露，說明相關變動是否因監(jiān)管制度、集團架構或業(yè)務模式的變化引起。abTT-1可用資本（數額）1核心一級資本凈額2資本凈額風險加權資產（數額）3信用風險加權資產4操作風險加權資產5風險加權資產合計資本充足率6核心一級資本充足率（%）7資本充足率（%）杠桿率8調整后表內外資產余額9杠桿率（%）10杠桿率a（%）流動性11優(yōu)質流動性資產充足率（%）12流動性比例（%）13流動性匹配率（%）填寫說明行號說明9行考慮臨時豁免存款準備金（如有）的杠桿率。10行不考慮臨時豁免存款準備金（如有）的杠桿率。11行根據《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》計算的優(yōu)質流動性資產充足率，等于優(yōu)質流動性資產/短期現金凈流出。12行根據《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》計算的流動性比例，等于流動性資產余額/流動性負債余額。13行根據《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》計算的流動性匹配率，等于加權資金來源/加權資金運用。表4資本構成目的：披露商業(yè)銀行資本構成。適用范圍：第三檔商業(yè)銀行。內容：核心一級資本、其他資本的構成。頻率：年度。項目數額1實收資本和資本公積可計入部分2留存收益2a盈余公積2b一般風險準備2c未分配利潤3累計其他綜合收益4監(jiān)管調整前的核心一級資本5商譽（扣除遞延稅負債）6其他無形資產（土地使用權除外）（扣除遞延稅負債）7依賴未來盈利的由經營虧損引起的凈遞延稅資產8損失準備缺口9直接或間接持有本銀行的普通股10持有的金融機構一級資本工具11監(jiān)管規(guī)定的其他應從核心一級資本中扣除的項目合計12核心一級資本監(jiān)管調整總和13核心一級資本凈額14監(jiān)管認可的其他資本工具15超額損失準備可計入部分16監(jiān)管調整前的其他資本17持有的金融機構二級資本工具18持有本銀行或第三檔商業(yè)銀行的其他資本工具19監(jiān)管規(guī)定的其他應從其他資本中扣除的項目合計20其他資本監(jiān)管調整總和21其他資本凈額22總資本凈額填寫說明行號說明1行實收資本和資本公積中符合本辦法附件1中核心一級資本要求的部分。如果填寫機構是股份有限公司，則指普通股股本；如果不是股份有限公司,則指等同于普通股的實收資本。資本公積中與其他一級資本工具和二級資本工具相關的溢價部分不計入本項目，而應計入相應層級的資本工具中。2行監(jiān)管調整之前的留存收益。3行監(jiān)管調整之前的累計其他綜合收益。4行第1行至第3行之和。5行商譽價值扣除其中已攤銷部分、已提準備以及與其相關的遞延稅負債后的凈額。6行除土地使用權之外的無形資產扣除已攤銷部分、已提準備以及與其相關的遞延稅負債后的凈額。7行依賴未來盈利的由經營虧損引起的遞延稅資產扣減對應的遞延稅負債后的凈額。8行第三檔商業(yè)銀行損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于損失準備最低要求的部分。9行直接或間接持有本銀行的普通股及其溢價。10行直接或間接持有的其他金融機構一級資本工具。11行監(jiān)管規(guī)定的其他應從核心