應(yīng)急管理預(yù)算績效管理實施細則

應(yīng)急管理預(yù)算績效管理實施細則第一章總則第一條為全面推進省級預(yù)算績效管理，強化預(yù)算績效責(zé)任，提高財政資金使用績效，根據(jù)《XX省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》要求，結(jié)合實際，制定本細則。第二條本細則適用范圍包括中央財XX省級財政安排的省本級使用資金和轉(zhuǎn)移支付資金。第三條省應(yīng)急廳預(yù)算績效管理按管理對象可分為省本級預(yù)算績效管理和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理。按管理內(nèi)容可分為省應(yīng)急廳部門及所屬各單位整體績效管理、政策和項目績效管理。按管理環(huán)節(jié)可分為事前績效評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理和績效結(jié)果應(yīng)用管理等環(huán)節(jié)。第二章職責(zé)分工第四條各業(yè)務(wù)處室、單位，規(guī)劃財務(wù)處按職責(zé)分工共同負責(zé)預(yù)算績效管理和監(jiān)督工作。第五條規(guī)劃財務(wù)處職責(zé)。負責(zé)省應(yīng)急廳預(yù)算績效的組織、督導(dǎo)、審核，牽頭建立部門重點評價機制。（一）組織研究制定省應(yīng)急廳預(yù)算績效管理實施細則、工作規(guī)程、工作計劃，以及轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效管理規(guī)程和實施細則等。（二）組織實施省應(yīng)急廳預(yù)算績效管理工作，組織指導(dǎo)所屬單位和項目實施單位落實預(yù)算績效管理職責(zé)任務(wù)，對實施情況進行督導(dǎo)考核。（三）組織開展新出臺重大政策和項目以及轉(zhuǎn)移支付事前績效評估；設(shè)置部門整體績效目標(biāo)、政策和項目績效目標(biāo)；組織編制轉(zhuǎn)移支付整體績效目標(biāo)，審核、分解和下達區(qū)域績效目標(biāo)，審核省級按項目法管理的轉(zhuǎn)移支付項目績效目標(biāo)。（四）組織開展政策和項目以及轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行進度和績效目標(biāo)完成情況“雙監(jiān)控”。（五）組織開展部門績效自評和重點評價工作，建立評價結(jié)果與改進項目資金管理掛鉤機制；組織配合省財政廳做好重大轉(zhuǎn)移支付績效運行監(jiān)控和績效評價工作。（六）組織建立分類別、分層次的核心業(yè)務(wù)預(yù)算績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；組織建立應(yīng)急管理領(lǐng)域轉(zhuǎn)移支付個性績效評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。（七）組織督促落實績效運行監(jiān)控和績效評價反饋意見，根據(jù)績效管理結(jié)果改進項目實施和資金使用管理。（八）按要求向人大報告、向社會公開本部門預(yù)算績效信息。第六條業(yè)務(wù)處室、單位職責(zé)。按分工負責(zé)績效目標(biāo)編報、開展績效監(jiān)控和績效自評、負責(zé)問題整改。（一）負責(zé)組織歸口管理的政策、項目以及轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)的編報工作。（二）負責(zé)組織對擬出臺的政策、項目提出預(yù)算績效目標(biāo)。（三）負責(zé)組織對歸口管理的政策、項目以及轉(zhuǎn)移支付項目開展績效監(jiān)控和績效自評。（四）負責(zé)組織問題整改。（五）配合規(guī)劃財務(wù)處組織開展的事前績效評估、績效運行監(jiān)控和重點績效評價等工作。第七條項目實施單位職責(zé)。負責(zé)所承擔(dān)項目的預(yù)算績效管理相關(guān)工作。（一）編制項目績效目標(biāo)，并按照批復(fù)的績效目標(biāo)和資金使用計劃組織項目實施。（二）開展項目績效運行監(jiān)控，定期報送項目監(jiān)控信息。（三）開展項目績效自評，按要求提報自評報告。（四）配合主管部門做好預(yù)算績效管理相關(guān)工作。第三章事前績效評估管理第八條事前績效評估管理是指在政策和項目預(yù)算設(shè)立前或項目立項階段對政策和項目預(yù)算以及轉(zhuǎn)移支付設(shè)立必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等進行論證評估，提高決策的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。第九條事前績效評估是申請預(yù)算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結(jié)果差的政策和項目不得列入中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算，相關(guān)項目不得納入項目庫。第十條各處室、單位根據(jù)上級決策部署，計劃新出臺重大政策和項目、申請新設(shè)轉(zhuǎn)移支付，應(yīng)按規(guī)定進行事前績效評估?；窘ㄔO(shè)項目績效評估按投資主管部門有關(guān)規(guī)定辦理。規(guī)劃財務(wù)處根據(jù)各業(yè)務(wù)處室、單位提出的政策或項目實施方案、績效評估申請等內(nèi)容，對新增重大政策和項目預(yù)算績效進行技術(shù)評估，必要時可以組織第三方機構(gòu)開展評估，形成事前績效評估報告，履行規(guī)定程序后報省財政廳審核評估。第四章績效目標(biāo)管理第十一條績效目標(biāo)是指使用財政資金計劃或轉(zhuǎn)移支付在一定期限內(nèi)實現(xiàn)的產(chǎn)出和達到的效果，包括部門、單位整體績效目標(biāo)、政策和項目績效目標(biāo)。第十二條按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”原則，各業(yè)務(wù)處室、單位負責(zé)對歸口管理的政策或項目以及轉(zhuǎn)移支付組織具體承擔(dān)單位編報績效目標(biāo)；規(guī)劃財務(wù)處具體負責(zé)對廳機關(guān)各業(yè)務(wù)處室、廳直屬各單位編報的績效目標(biāo)進行技術(shù)性審核，匯總提出部門總體績效目標(biāo)。（一）編制政策和項目績效目標(biāo)。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算等的政策和項目，均需編制績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對象滿意度等方面，設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，作為申請預(yù)算和項目入庫的前置條件以及績效評價的依據(jù)。（二）編制部門和單位整體績效目標(biāo)。規(guī)劃財務(wù)處依據(jù)部門職責(zé)任務(wù)，結(jié)合中期財政規(guī)劃和年度工作計劃，合理確定省應(yīng)急廳部門年度整體績效目標(biāo)，并設(shè)置績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。整體績效指標(biāo)包括共性指標(biāo)和個性指標(biāo)，共性指標(biāo)按省財政廳規(guī)定設(shè)置，個性指標(biāo)由省應(yīng)急廳結(jié)合業(yè)務(wù)特點等因素自行設(shè)置。（三）編制轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)。1.轉(zhuǎn)移支付整體績效目標(biāo)由相關(guān)業(yè)務(wù)處室、單位組織設(shè)定。申請設(shè)立轉(zhuǎn)移支付和編制年度轉(zhuǎn)移支付預(yù)算時，按照省財政廳要求，由規(guī)劃財務(wù)處XX相關(guān)業(yè)務(wù)處室、單位編報轉(zhuǎn)移支付資金整體績效目標(biāo)，并按預(yù)算編制管理程序報送省財政廳。2.實行因素法管理的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)設(shè)定區(qū)域績效目標(biāo)。對自然災(zāi)害救災(zāi)資金等專項資金績效目標(biāo)，按照省財政廳要求，在分配下達轉(zhuǎn)移支付時，相關(guān)業(yè)務(wù)處室、單位應(yīng)將整體績效目標(biāo)分解為各市區(qū)域績效目標(biāo)或明確區(qū)域績效目標(biāo)相關(guān)要求，規(guī)劃財務(wù)處審核確定并隨轉(zhuǎn)移支付分配方案按廳財務(wù)審批制度通過后報省財政廳。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，各市級應(yīng)急部門要XX同級財政部門按要求編報區(qū)域績效目標(biāo)，并按預(yù)算管理程序報送省應(yīng)急廳和省財政廳。3.實行項目法管理的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)設(shè)定項目績效目標(biāo)。項目績效目標(biāo)由轉(zhuǎn)移支付的申請單位或?qū)嵤﹩挝辉O(shè)定，按規(guī)定程序由相應(yīng)應(yīng)急部門和財政部門審核后，報送市級應(yīng)急部門和財政部門進行審核，并按預(yù)算管理程序報送省應(yīng)急廳和省財政廳審定。第十三條績效目標(biāo)審核。省應(yīng)急廳按照職責(zé)對績效目標(biāo)進行審核。（一）省應(yīng)急廳審核。規(guī)劃財務(wù)處對廳直屬單位和項目實施單位報送的績效目標(biāo)進行審核，組織各業(yè)務(wù)處室、單位對轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)進行審核，必要時可委托第三方機構(gòu)進行評審?？冃繕?biāo)不符合要求的，要求報送單位及時修改、完善。（二）報省財政廳審核。規(guī)劃財務(wù)處根據(jù)審核結(jié)果，經(jīng)廳黨委會研究通過后，按規(guī)定報省財政廳審核。第十四條績效目標(biāo)批復(fù)下達。根據(jù)省財政廳審核批復(fù)情況，省應(yīng)急廳在批復(fù)所屬單位預(yù)算時，同步批復(fù)績效目標(biāo)。轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)由省財政廳隨轉(zhuǎn)移支付預(yù)算同步下達或要求各市在規(guī)定時間內(nèi)上報績效。第十五條績效目標(biāo)調(diào)整。省級部門預(yù)算執(zhí)行中，因預(yù)算調(diào)整、政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實現(xiàn)，確需調(diào)整績效目標(biāo)的，由具體承擔(dān)單位提出，政策或項目歸口管理處室、單位確認后，提出辦理建議，規(guī)劃財務(wù)處組織審核，并按預(yù)算管理流程隨預(yù)算調(diào)整事項一并報省財政廳審批。轉(zhuǎn)移支付預(yù)算績效目標(biāo)調(diào)整應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求、轉(zhuǎn)移支付預(yù)算調(diào)整和變更流程報批。第五章績效運行監(jiān)控管理第十六條績效運行監(jiān)控管理是指根據(jù)確定的績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和績效運行信息，對預(yù)算執(zhí)行進度和績效目標(biāo)完成情況實施“雙監(jiān)控”，促進績效目標(biāo)順利實現(xiàn)。第十七條各業(yè)務(wù)處室、廳直屬各單位、省級項目實施單位是省本級預(yù)算績效運行監(jiān)控的責(zé)任主體；市縣應(yīng)急部門和項目實施單位是轉(zhuǎn)移支付績效運行監(jiān)控的責(zé)任主體。第十八條?規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各業(yè)務(wù)處室、單位開展績效監(jiān)控，重點選擇重大專項以及支出進度緩慢、管理基礎(chǔ)薄弱的項目開展績效運行監(jiān)控，動態(tài)掌握政策和項目進展，以及資金使用和績效目標(biāo)完成情況，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標(biāo)偏差，及時采取有針對性的措施予以糾正。第十九條?各級應(yīng)急部門要在預(yù)算執(zhí)行過程中，采取項目跟蹤、數(shù)據(jù)核查和實地調(diào)研等方式，對重大轉(zhuǎn)移支付政策和項目績效目標(biāo)運行情況開展跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)政策和項目實施效果與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離的，應(yīng)及時采取有效措施予以糾正?？冃н\行監(jiān)控結(jié)果提交同級財政部門，經(jīng)逐級匯總后上報省應(yīng)急廳和財政廳。第二十條對省財政廳以及各級財政部門開展重點監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的資金使用和項目管理中存在的問題和績效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，根據(jù)省財政廳通報，規(guī)劃財務(wù)處督促各業(yè)務(wù)處室、單位組織開展整改落實工作。第六章績效評價管理第二十一條績效評價是指預(yù)算執(zhí)行完畢或項目完成后，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對資金的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。第二十二條績效自評。包括部門整體績效自評、政策和項目績效自評、部門重點評價。（一）部門、單位整體績效自評。各業(yè)務(wù)處室、單位依據(jù)年初確定的整體績效目標(biāo)，對本單位使用財政資金所實現(xiàn)的整體產(chǎn)出和效果開展年度評價，客觀反映本單位整體績效水平。在各業(yè)務(wù)處室、單位自評基礎(chǔ)上，規(guī)劃財務(wù)處組織開展部門整體績效自評。（二）政策和項目績效自評。自評范圍包括省本級支出項目和對下轉(zhuǎn)移支付項目。省本級支出項目，全部納入績效自評范圍，年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束，通過填報績效自評表的方式實施；省對下轉(zhuǎn)移支付項目，由規(guī)劃財務(wù)處牽頭XX省財政廳確定年度績效自評項目清單，督促有關(guān)業(yè)務(wù)處室、單位組織項目實施單位開展績效自評，自評結(jié)果逐級匯總上報省應(yīng)急廳，規(guī)劃財務(wù)處按程序報省財政廳。（三）部門重點評價。規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)在全面績效自評基礎(chǔ)上，選擇本部門重大支出政策和項目以及重大轉(zhuǎn)移支付項目，報經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)同意后，按規(guī)定程序組織開展重點評價，形成評價報告。部門重點績效評價報告經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)處室、單位確認、報廳領(lǐng)導(dǎo)同意后，報送省財政廳。第二十三條規(guī)劃財務(wù)處對廳直屬單位績效自評結(jié)果實施抽查復(fù)核，對未按要求開展自評、自評和抽評結(jié)果差異較大以及抽評結(jié)果為差的項目予以通報。第二十四條財政重點評價。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，財政廳按照重大支出政策和項目重點評價機制要求，重點開展省委、省政府確定的重大支出政策和項目績效評價，對到期專項資金開展績效評價，對省直部門開展整體績效評價。應(yīng)急廳各處室、單位應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工，配合財政廳評價工作組開展財政重點評價工作。第七章績效結(jié)果應(yīng)用管理第二十五條績效結(jié)果應(yīng)用管理是指對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價等績效信息，采取反饋整改、信息公開、建立激勵約束機制等方式，以提高財政資金使用績效。第二十六條反饋整改。規(guī)劃財務(wù)處應(yīng)及時反饋績效運行監(jiān)控、績效評價結(jié)果，對績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)問題性質(zhì)和單位整改情況，必要時采取提醒、通報、重點督辦等方式抓好整改。第二十七條信息公開。除涉密內(nèi)容外，規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)重大支出政策和項目績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果以及轉(zhuǎn)移支付資金績效目標(biāo)、評價結(jié)果等績效信息向社會公開，并逐步按統(tǒng)一部署將績效信息全部向社會公開。第二十八條向省人大報告。按照預(yù)算法要求及相關(guān)規(guī)定，規(guī)劃財務(wù)處組織各有關(guān)處室、單位按要求將重大支出政策和項目績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果等績效信息與預(yù)決算草案同步報送省人大。第二十九條明確責(zé)任約束。廳主要負責(zé)人對本部門預(yù)算績效負總責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效負責(zé)，對重大項目責(zé)任人實行績效終身責(zé)任制