政府財(cái)務(wù)報(bào)告模板2020年編制實(shí)例

實(shí)用文檔政府財(cái)務(wù)報(bào)告模板(2020年編制實(shí)例)***年度某某單位財(cái)務(wù)報(bào)告部門(單位)名稱：XXXXXXXXX報(bào)送日期：2021年XX月一、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)表(一)政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表收入費(fèi)用表(1)收入費(fèi)用表(2)(二)政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表附注1.會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)。2.遵循相關(guān)制度規(guī)定的聲明。3.合并范圍。4.重要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更情況。5.會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)信息及說明6.需要說明的其他事項(xiàng)。二、政府部門財(cái)務(wù)分析(一)政府部門工作目標(biāo)完成情況。(二)政府部門財(cái)務(wù)狀況分析。(三)政府部門運(yùn)行情況分析。(四)政府部門財(cái)務(wù)管理情況。(一)政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表XXXX年XX月XX日單位：萬元項(xiàng)目附注流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金附表1短期投資財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款凈額附表2預(yù)付賬款附表3應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款凈額附表4存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)：長期股權(quán)投資附表5長期債券投資附表5固定資產(chǎn)原值減：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值附表6工程物資在建工程附表7無形資產(chǎn)原價(jià)減：無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷無形資產(chǎn)凈值附表8研發(fā)支出表1-續(xù)表編制單位：XXXXXXXXXXXXX年XX月XX日單位：萬元項(xiàng)目附注公共基礎(chǔ)設(shè)施原值減：公共基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)折舊(攤銷)公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值附表9政府儲(chǔ)備物資附表10文物文化資產(chǎn)保障性住房原值減：保障性住房累計(jì)折舊保障性住房凈值附表11長期待攤費(fèi)用待處理財(cái)產(chǎn)損溢其他非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)交增值稅其他應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳財(cái)政款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款附表12應(yīng)付政府補(bǔ)貼款應(yīng)付利息預(yù)收賬款附表13其他應(yīng)付款附表14預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債表1-續(xù)表編制單位：XXXXXXXXXXXXX年XX月XX日單位：萬元項(xiàng)目附注非流動(dòng)負(fù)債：長期借款附表15長期應(yīng)付款附表16預(yù)計(jì)負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債凈資產(chǎn)：累計(jì)盈余專用基金權(quán)益法調(diào)整表2-1收入費(fèi)用表(1)編制單位：XXXXXXXXX2020年單位：萬元項(xiàng)目附注財(cái)政撥款收入事業(yè)收入附表17上級補(bǔ)助收入附屬單位上繳收入經(jīng)營收入附表18非同級財(cái)政撥款收入附表19投資收益附表5捐贈(zèng)收入利息收入租金收入其他收入附表20業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用附表21單位管理費(fèi)用附表22經(jīng)營費(fèi)用附表23資產(chǎn)處置費(fèi)用上繳上級費(fèi)用對附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用所得稅費(fèi)用其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)表2-2收入費(fèi)用表(2)編制單位：XXXXXXXXX2020年單位：萬元項(xiàng)目附注財(cái)政撥款收入事業(yè)收入附表17上級補(bǔ)助收入附屬單位上繳收入經(jīng)營收入附表18非同級財(cái)政撥款收入附表19投資收益附表5捐贈(zèng)收入利息收入租金收入其他收入附表20工資和福利費(fèi)用商品和服務(wù)費(fèi)用附表24對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助費(fèi)用對企業(yè)補(bǔ)助費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊(攤銷)費(fèi)用保障性住房折舊費(fèi)用計(jì)提專用基金資產(chǎn)處置費(fèi)用上繳上級費(fèi)用對附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用所得稅費(fèi)用其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)(二)政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表附注1.會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)。政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制。2.遵循相關(guān)制度規(guī)定的聲明。聲明編制的會(huì)計(jì)報(bào)表符合政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告編制規(guī)定的要求，如實(shí)反映政府部門的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況等有關(guān)信息。3.合并范圍。報(bào)表編制主體為............,未合并其他單位。4.重要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更情況。重要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)會(huì)計(jì)期間。2020年1月1日至2020年12月31日。物年(2)記賬本位幣，外幣折算匯率。所有項(xiàng)目均以人民幣為記賬物年(3)會(huì)計(jì)報(bào)表中重要資產(chǎn)、負(fù)債、收入和費(fèi)用項(xiàng)目的含義、確認(rèn)原則、計(jì)量方法等會(huì)計(jì)政策，以及具體會(huì)計(jì)方法的解釋和說明。貨幣資金，反映政府部門持有的貨幣資金的期末余額，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。反映政府部門賬面的各種應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)余額。包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等內(nèi)容。本部門內(nèi)部各單位之間(含本級)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)已經(jīng)抵消。投資。包括短期投資和長期投資。其中，短期投資反映政府部門持有的能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年(含1年)的投資期末余額。長期投資，反映政府部門持有時(shí)間超過1年且不在1年內(nèi)變現(xiàn)或到期的各種股權(quán)和債權(quán)投資等的期末余額。存貨和政府儲(chǔ)備物資。其中，存貨反映政府部門在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)中為耗用而儲(chǔ)存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等的期末余額。政府儲(chǔ)備資產(chǎn)反映政府部門儲(chǔ)存管理的各項(xiàng)應(yīng)急、救災(zāi)或戰(zhàn)略儲(chǔ)備物資期末余額。固定資產(chǎn)。本部門掌握或管理的房屋、建筑物、設(shè)備、交通工具等資產(chǎn)以賬面數(shù)據(jù)計(jì)入報(bào)表。固定資產(chǎn)凈值由固定資產(chǎn)原值減固定資產(chǎn)累計(jì)折舊得出。累計(jì)折舊以單位賬面折舊數(shù)據(jù)披露，當(dāng)年計(jì)提的折舊以調(diào)整分錄計(jì)入到當(dāng)期的費(fèi)用當(dāng)中。本次報(bào)告中各類資產(chǎn)的預(yù)計(jì)可供使用年限采用如下年限以直線法分?jǐn)傆?jì)提：專用設(shè)備、交通工具、陳列品≥10年一般設(shè)備、圖書和其他固定資產(chǎn)≥5年在建工程，反映政府部門尚未完工交付使用的在建工程實(shí)際成本公共基礎(chǔ)設(shè)施。反映本部門掌握或管理的公路、道路、橋梁、水利、市政等資產(chǎn)，以賬面數(shù)計(jì)入報(bào)表。公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值，反映政府部門管理的公共基礎(chǔ)設(shè)施原值減去累計(jì)折舊后的期末余額。公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程，反映政府部門尚未完工交付使用的公共基礎(chǔ)設(shè)施在建工程實(shí)際成本的期末余額。應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)。反映政府部門賬面的各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)余應(yīng)付職工薪酬和長期應(yīng)付款等。本部門內(nèi)部各單位之間(含本級)應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)已經(jīng)抵消。借款。其中，短期借款反映政府部門借入的期限在1年內(nèi)(含1年)的各種借款期末余額。長期借款，反映政府部門承擔(dān)的償還期限超過1年的借入款項(xiàng)減去將于1年內(nèi)(含1年)到期部分后的期末余額。凈資產(chǎn)：反映政府部門期末總資產(chǎn)減去總負(fù)債的差額。財(cái)政撥款收入，反映政府部門本期從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)事業(yè)收入，反映政府部門本期開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。上繳國庫或者財(cái)政專戶的資金不屬于事業(yè)收入，從財(cái)政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)核準(zhǔn)不上繳國庫或者財(cái)政專戶的資金，屬于事業(yè)收入。經(jīng)營收入，反映政府部門本期開展經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。投資收益，反映政府部門本期因持有各類股權(quán)債權(quán)投資取得的收益(或承擔(dān)的損失)。上級補(bǔ)助收入，反映政府部門本期取得的上級補(bǔ)助收入，主要包括事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。附屬單位上繳收入，反映政府部門本期取得的附屬單位上繳收入，主要包括事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。其他收入，反映政府部門本期取得的除上述收入之外的其他收入金額。工資福利費(fèi)用，反映政府部門本期應(yīng)支付給在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)商品和服務(wù)費(fèi)用，反映政府部門本期購買商品和服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用金額，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，反映政府部門本期用于對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助金額，主要包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金等。對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼，反映政府部門本期對未進(jìn)入部門決算編報(bào)范圍的企業(yè)、事業(yè)單位及民間非營利組織的各類補(bǔ)貼。折舊費(fèi)用，反映政府部門本期應(yīng)對固定資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)其他費(fèi)用，反映政府部門本期發(fā)生的除上述費(fèi)用以外的其他費(fèi)當(dāng)期盈余，反映政府部門本期總收入減去總費(fèi)用的差額。5.會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)信息及說明附表1單位：萬元項(xiàng)目庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金(2)應(yīng)收賬款凈額明細(xì)信息如下：略........(3)預(yù)付賬款明細(xì)信息如下：略........(4)其他應(yīng)收款凈額明細(xì)信息如下：略........注：當(dāng)期壞賬準(zhǔn)備沖減數(shù)以“-”號(hào)填列。(5)長期投資及投資收益明細(xì)信息如下：略........注：本表中每類投資下分別按照長期投資年末數(shù)從大到小排列。(6)固定資產(chǎn)明細(xì)信息如下：附表6單位：萬元項(xiàng)目本年增加本年減少房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案家具、用具、裝具及動(dòng)植物累計(jì)折舊合計(jì)房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案-—-—家具、用具、裝具及動(dòng)植物凈值合計(jì)房屋及構(gòu)筑物通用設(shè)備專用設(shè)備文物和陳列品圖書、檔案家具、用具、裝具及動(dòng)植物(7)在建工程明細(xì)信息如下：附表7單位：萬元項(xiàng)目本年增加本年減少0001-項(xiàng)目0011-工程0006-項(xiàng)目0008-規(guī)劃0005-規(guī)劃0010-項(xiàng)目0009-項(xiàng)目0004-工程0002-規(guī)劃0003-示牌注：本表原則上按照項(xiàng)目金額從大到小列示前20項(xiàng)，其余部分合并填入其他項(xiàng)目。(8)無形資產(chǎn)明細(xì)信息如下：略........(9)公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)信息如下：附表9-1公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表(原值)單位：萬元項(xiàng)目本年增加本年減少軌道交通城市道路橋梁地下綜合管廊園林綠化供水設(shè)施城市燃?xì)庠O(shè)施集中供熱城市排水和污水處理設(shè)施城市環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施公共文化體育設(shè)施其他公路航道港口附表9-2無.........附表9-3公共基礎(chǔ)設(shè)施明細(xì)表(凈值)單位：萬元項(xiàng)目本年增加本年減少軌道交通城市道路橋梁地下綜合管廊園林綠化供水設(shè)施城市燃?xì)庠O(shè)施集中供熱城市排水和污水處理設(shè)施城市環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施公共文化體育設(shè)施其他公路航道港口(10)政府儲(chǔ)備物資明細(xì)信息如下：(11)保障性住房明細(xì)信息如下：(12)應(yīng)付賬款明細(xì)信息如下：(13)預(yù)收賬款明細(xì)信息如下：(14)其他應(yīng)付款明細(xì)信息如下：附表14單位：萬元注：“應(yīng)付同級財(cái)政”主要包括預(yù)撥經(jīng)費(fèi)、向同級財(cái)政部門借入的款項(xiàng)。(15)長期借款明細(xì)信息如下：略........注：本表按照債權(quán)人列示明細(xì)，并按長期借款年末數(shù)從大到小排列。(16)長期應(yīng)付款明細(xì)信息如下：(17)事業(yè)收入明細(xì)信息如下：(18)經(jīng)營收入明細(xì)信息如下：(19)非同級財(cái)政撥款收入明細(xì)信息如下：注：“來自非同級財(cái)政”是指收到其他財(cái)政部門的撥款。(20)其他收入明細(xì)信息如下：(21)業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用明細(xì)信息如下：附表21單位：萬元項(xiàng)目工資和福利費(fèi)用商品和服務(wù)費(fèi)用對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助費(fèi)用對企業(yè)補(bǔ)助費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊(攤銷)費(fèi)用保障性住房折舊費(fèi)用計(jì)提專用基金其他業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用(22)單位管理費(fèi)用明細(xì)信息如下：略........(23)經(jīng)營費(fèi)用明細(xì)信息如下：略........(24)商品和服務(wù)費(fèi)用明細(xì)信息如下：附表24單位：萬元項(xiàng)目費(fèi)用費(fèi)用經(jīng)營費(fèi)55(一)無政府部門股權(quán)投資的投資成本。(二)無資產(chǎn)負(fù)債表日后重大事項(xiàng)。(三)無或有和承諾事項(xiàng)。(四)無對于政府部門管理的無法取得價(jià)值的公共基礎(chǔ)設(shè)施、文物文化資產(chǎn)、保障性住房、自然資源資產(chǎn)等重要資產(chǎn)，披露種類和實(shí)物量等相關(guān)信息。(五)無其他未在報(bào)表中列示，但對政府部門財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)。(一)政府部門工作目標(biāo)完成情況。此處內(nèi)容以單位年度工作總結(jié)部分內(nèi)容(二)政府部門財(cái)務(wù)狀況分析。結(jié)合本單位職能和年度工作目標(biāo)，以及財(cái)務(wù)工作相關(guān)政策規(guī)定要求，根據(jù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析：本單位2020年資產(chǎn)合計(jì)8177955.04元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)60602.82元，占比0.74%;非流動(dòng)資產(chǎn)8117352.22元，占比99.26%。流動(dòng)資產(chǎn)60602.82元，其中：貨幣資金60602.82元，占比100%;財(cái)政應(yīng)返還額度0元，占比0%;其他應(yīng)收款凈額0元，占比0%。非流動(dòng)資產(chǎn)8117352.22元，其中：固定資產(chǎn)凈值165169.22元，占比2.03%;在建工程6688381元，占比82.40%;無形資產(chǎn)凈值0元，占比0%;公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值1263802.00元，占比15.57%。本單位2020年負(fù)債55112.82元，其中：應(yīng)付賬款0元，占比0%;其他應(yīng)付款55112.82元，占比100%3.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析資產(chǎn)負(fù)債率0.67%,較上年降低0.1%;現(xiàn)金比率109.96%,較上年降低192.78%;流動(dòng)比率1096.96%,較上年降低285.85%;固定資產(chǎn)成新率29.73%,較上年減少9.08%。收入費(fèi)用率89.05%,較上年降低1.72%。(三)政府部門運(yùn)行情況分析。針對單位收入、費(fèi)用、凈資產(chǎn)運(yùn)行情況分析如下：本單位2020年總收入7664525.46元，其中：財(cái)政撥款收入7664525.46元(包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款6,767,045.46元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款897,480.00元)占比100%;非同級財(cái)政撥款收入0元，占比0%。本單位2020年總費(fèi)用59144971.81元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用59144971.81元，占比100%;單位管理費(fèi)用0元。占比0%。收入費(fèi)用率95.7%,較上年降低10.83%。本單位2020年凈資產(chǎn)為6824904.34元，主要由專用基金0元，占比0%;累計(jì)盈余6824904.34元，占比100%。(四)政府部門財(cái)務(wù)管理情況。2020年我單位財(cái)務(wù)部門堅(jiān)持“收支兩條線”財(cái)經(jīng)管理規(guī)定，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律要求，達(dá)到年度財(cái)務(wù)管理目標(biāo)任務(wù)。管理情況具本年度進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制、建立科學(xué)化、精細(xì)化的預(yù)算管理機(jī)制、建立績效評價(jià)制度、加快財(cái)務(wù)監(jiān)管體系建設(shè)、提高經(jīng)費(fèi)使用效益、強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，按照“量入為出，統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，科1、及時(shí)清理往來不明、資產(chǎn)不清、呆賬。認(rèn)真核實(shí)單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，及時(shí)進(jìn)行清理，應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)催收，對形成的呆賬未及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理要查明原因，按規(guī)定要求上報(bào)尋求解決。每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行比對登記，做到總賬與明細(xì)賬相符、賬面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)相符。2、做到專項(xiàng)資金管理專款專用。嚴(yán)格資金使用要求，按?？钣脤ｍ?xiàng)資金管理不失控，使?？钅軐Ｓ?，充分發(fā)揮效益。3、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善管理制度。單位不斷建立和完善內(nèi)控制度，并遵照執(zhí)行，按會(huì)計(jì)制度要求出納分離、印鑒分離、票據(jù)領(lǐng)取與使用分離、制單與審核分離。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和績效評價(jià)，把績效管理的理念和方法引入教育經(jīng)費(fèi)的管理，逐步建立起以強(qiáng)化資金使用效益為核心的績效評價(jià)體系。每年的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)資金都要進(jìn)行績效評價(jià)，工作過程全部進(jìn)行量化考評。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，強(qiáng)化重大項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的全過程問題解答部分為2018年財(cái)告問題匯總，暫初步把無關(guān)問題精簡處理了，單位可參照處理....1.對賬時(shí)，系統(tǒng)顯示財(cái)政撥款對方上報(bào)金額為零。只要保證數(shù)據(jù)填列正確，不影響結(jié)賬。2.試算平衡有錯(cuò)，主表填入金額，明細(xì)表中未錄入。主表和明細(xì)表數(shù)據(jù)不一致，必須修改主表或明細(xì)表。3.商品和服務(wù)支出明細(xì)表選不到自己單位。與本單位個(gè)人往來填入其他類4.其他應(yīng)收應(yīng)付款添加行選單位后確定后沒記錄。選擇單位時(shí)需要勾選單位名稱后再確認(rèn)。5.使用ie進(jìn)不了系統(tǒng)。建議使用谷歌瀏覽器或ie8以上版本。6.明細(xì)表錄入時(shí)待分解數(shù)不為0。主表和明細(xì)表數(shù)據(jù)不一致。7.縣級財(cái)政是否有匯總用戶?？h級財(cái)政沒有匯總用戶名，只有本級用戶名。8.部門用戶不能錄入實(shí)有人數(shù)。部門用戶自動(dòng)匯總下級單位的實(shí)有人數(shù)。9.市縣一級預(yù)算單位改為二級預(yù)算單位一律以部門決算單位口徑為準(zhǔn)，相關(guān)抵消工作由本級財(cái)政部門完10.單位往來對賬金額對不上應(yīng)怎么處理。聯(lián)系對方單位，查找對賬失敗原因。11.鄉(xiāng)鎮(zhèn)需不需要編報(bào)。2018年財(cái)報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)暫不需要編報(bào)(注19年都需要填報(bào))。12.單位基本信息不知道如何填寫上年有填報(bào)單位部分信息已經(jīng)有，余下部可以參照2019年決算報(bào)表封面填寫。13.結(jié)賬校驗(yàn)通不過資本性支出沒有調(diào)整。21.財(cái)政代管預(yù)算單位資金結(jié)余，單位記成財(cái)政應(yīng)返還額度，應(yīng)部分22.市財(cái)政直接管理單位，不通過部門這一級24.賬號(hào)進(jìn)不去財(cái)報(bào)系統(tǒng)相關(guān)文件有詳細(xì)說明，錄入用戶賬號(hào)時(shí)注意下劃線()為英文26.報(bào)告編輯附注分析說明怎么填寫可從系統(tǒng)下載模板參考27.單位已上報(bào)，部門未看見報(bào)表已上報(bào)，報(bào)告未上報(bào)28有些單位和單位之間存在往來賬，但是有些單位可能與各個(gè)單位的往來賬太多了，要全部寫出來嗎同級政府內(nèi)部全部往來單位必須寫出來，以便抵消29.單位報(bào)告是否需要寫報(bào)表附注和財(cái)務(wù)分析省財(cái)政廳16號(hào)文已明確30.網(wǎng)頁進(jìn)不去，驗(yàn)證碼出不來，用戶名密碼全對但是密碼是明碼系統(tǒng)環(huán)境問題，建議使用谷歌瀏覽器31.瀏覽器是谷歌，網(wǎng)址也沒問題但是登陸不進(jìn)防火墻關(guān)閉，殺毒軟件關(guān)閉就能進(jìn)去32.單位有筆長期借款是多年以前發(fā)生，不需歸還，但沒辦法銷賬，編財(cái)報(bào)怎么處理可以繼續(xù)掛賬33.單位有筆久懸資產(chǎn)國庫券，掛其他應(yīng)收款，編財(cái)報(bào)怎么處理可以繼續(xù)掛賬34.跟國稅單位有往來，怎么處理非湖南省單位，可選其他類35.往來明細(xì)表怎么填認(rèn)真查找并勾選系統(tǒng)提示的單位，確實(shí)沒有的勾選其他類36.資本性支出可否手工錄入可以。如系導(dǎo)入的，導(dǎo)入后應(yīng)認(rèn)真核對數(shù)據(jù)是否正確。數(shù)據(jù)必須與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致，必須作調(diào)整分錄。37.單位是一般納稅人，增值稅未計(jì)入收入，購買方價(jià)稅合計(jì)數(shù)做支出，怎么抵消只對商品和服務(wù)的價(jià)格部分進(jìn)行抵消。38.與本部門以外非同級政府的單位發(fā)生往來，需不需要列出明細(xì)盡可能的列出明細(xì)。39駐外機(jī)構(gòu)是否編財(cái)報(bào)駐外機(jī)構(gòu)無法上網(wǎng)編報(bào)的，應(yīng)回主管部門填報(bào)40.單位經(jīng)營性資產(chǎn)是否編入財(cái)報(bào)只要在單位會(huì)計(jì)報(bào)表有反映的資產(chǎn)都應(yīng)編入41.財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)填到哪里資產(chǎn)負(fù)債表42.系統(tǒng)校驗(yàn)，什么是非必須的校驗(yàn)校驗(yàn)分為提示性校驗(yàn)和強(qiáng)制性校驗(yàn)43.對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼導(dǎo)不進(jìn)去44.部門預(yù)算安排的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，撥給其他單位實(shí)施，收支已在本單位賬上反映本單位如果作了資本性支出，須按調(diào)整資本性支出45.財(cái)政撥款收入數(shù)是否要加入上年結(jié)余47.涉密單位是否編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定也應(yīng)編報(bào)，但自行進(jìn)行脫密處理48.對附屬單位補(bǔ)助支出的金額怎么選單位附屬單位是編報(bào)主體的直接選擇，不是編報(bào)主體的選其他49.財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)中預(yù)撥經(jīng)費(fèi)、借出款項(xiàng)、應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余與企業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)抵銷不了。省財(cái)政廳設(shè)置授權(quán)額度為1億元，市縣財(cái)政部門將本級國庫集中支付結(jié)余與單位的財(cái)政應(yīng)返還額度差額填入補(bǔ)差科目。50.單位財(cái)政撥款收入只對應(yīng)了總預(yù)算的一般公共預(yù)算本級支出，未對應(yīng)基金預(yù)算本級支出單位財(cái)政撥款收入應(yīng)對應(yīng)總預(yù)算的一般公共預(yù)算本級支出，也對應(yīng)基金預(yù)算本級支出51.需要交紙質(zhì)檔嗎?需要，交各主要業(yè)務(wù)科、股室一、財(cái)政部對2019年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南修訂的主要內(nèi)容?1.部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制范圍由原來“納入部門決算管理范圍的行政單位、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體”修改為“部門及部門所屬的行政事業(yè)單位，與同級財(cái)政部門有預(yù)算撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體”,“企業(yè)(集團(tuán))下屬事業(yè)單位不編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告”。2.主要會(huì)計(jì)報(bào)表由四種精簡為兩種，保留資產(chǎn)負(fù)債表和收入費(fèi)用表,刪除了當(dāng)期盈余與預(yù)算結(jié)余差異表、凈資產(chǎn)差異表。收入費(fèi)用表設(shè)計(jì)為兩張表格，分別從單位活動(dòng)類型和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類兩個(gè)維度核算反映收入費(fèi)用情況。3.一是考慮到新的政府會(huì)計(jì)制度已經(jīng)要求單位按照權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，部門財(cái)務(wù)報(bào)表所需信息可以直接來自會(huì)計(jì)賬簿，因此刪除了原《指南》中有關(guān)編制調(diào)整分錄的規(guī)定。二是為降低抵銷工作難度，按照重要性原則，對政府單位之間發(fā)生的債權(quán)債務(wù)、收入費(fèi)用等事項(xiàng)的抵銷門檻值設(shè)置了10萬元的規(guī)定。二、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告的編制主體?政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告由所有的行政單位、事業(yè)單位和與同級財(cái)政部門有預(yù)算撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體逐級編制。三、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告的編制流程?各單位應(yīng)當(dāng)編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)告并按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系，報(bào)送上級主管部門。上級主管部門除編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)對所屬單位財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并，撰寫財(cái)務(wù)分析，形成合并財(cái)務(wù)報(bào)告。主管部門編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)告，即部門財(cái)務(wù)報(bào)告，報(bào)送同級政府財(cái)政部門。四、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告的主要內(nèi)容?政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析兩部分。財(cái)務(wù)報(bào)表包括政府部門會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注，財(cái)務(wù)分析包括政府部門基本情況、財(cái)務(wù)狀況分析、運(yùn)行情況分析、部門管理情況。五、2019年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告采取什么方式編報(bào)?2019年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告采取分散編報(bào)方式，不集中編報(bào)。六、2019年度各基層單位需要撰寫本單位政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)分析嗎?本年度我市本級各基層單位與主管部門一樣，不僅要提交財(cái)務(wù)報(bào)表，還應(yīng)撰寫本單位的財(cái)務(wù)分析，提交本單位的政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告。七、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)地址和用戶名?各編制主體需登錄財(cái)政內(nèi)網(wǎng)進(jìn)行編報(bào)，使用自己的用戶名登錄，初始密碼1或者123456,登錄后應(yīng)及時(shí)修改密碼。八、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編審工作時(shí)間要求?1.基層預(yù)算單位填報(bào)政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)表，形成基層單位財(cái)務(wù)報(bào)告。(以通知為主)2.本級政府部門審核匯總本部門財(cái)務(wù)報(bào)告。(以通知為主)3.本級財(cái)政業(yè)務(wù)科室審核部門財(cái)務(wù)報(bào)告。(以通知為主)九、2019年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告可以使用部門決算數(shù)據(jù)嗎?不可以。2019年度開始實(shí)施政府會(huì)計(jì)制度，部門決算是基于預(yù)算會(huì)計(jì)生成的，政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告基于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)生成，所以2019年度政府部門報(bào)告不可以使用部門決算數(shù)據(jù)填報(bào)。十、2019年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)方法?編報(bào)方法為會(huì)計(jì)賬簿+手工方法。十一、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境?瀏覽器推薦使用：谷歌瀏覽器在政府財(cái)報(bào)系統(tǒng)右上角處的插件下載可以下載：4.IE設(shè)置工具.rar5.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制(試行)操作指南.rar在財(cái)報(bào)編報(bào)過程中遇有問題可對照相關(guān)插件下載安裝或?qū)W習(xí)。十二、編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告之前應(yīng)做哪些數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作?1.導(dǎo)出2019年度賬簿數(shù)據(jù)文件(總賬、科目明細(xì)表、往來賬、資產(chǎn)負(fù)債表等)2.導(dǎo)出2019年度賬簿科目余額發(fā)生額excel3.導(dǎo)出2019年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表excel4.核對2019年賬簿對往來方、資產(chǎn)明細(xì)分類、費(fèi)用經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的明細(xì)核算信息5.核對與財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表一致性6.整理單位基本信息(人員編制、實(shí)有人數(shù)等)1.錄入封面信息2.編制初始報(bào)表3.發(fā)布單位間對賬事項(xiàng)4.預(yù)算單位間對賬事項(xiàng)5.編制自由調(diào)整分錄(可選)6.編制單位報(bào)表7.保存單位報(bào)告分析圖8.編制單位報(bào)告1.錄入封面信息2.查詢下級編報(bào)進(jìn)度3.部門內(nèi)事項(xiàng)復(fù)核4.部門間事項(xiàng)復(fù)核5.編制部門抵銷分錄6.編制自由調(diào)整分錄(可選)7.編制部門報(bào)表8.保存部門報(bào)告分析圖9.編制部門報(bào)告1.與本部門內(nèi)部的對賬抵銷2.與本級財(cái)政的抵銷事項(xiàng)3.與本級政府部門之間的抵銷事項(xiàng)4.與非同級財(cái)政的抵銷事項(xiàng)5.與非同級政府部門之間的抵銷事項(xiàng)1.單位代收代繳的費(fèi)用(單位代收代繳的費(fèi)用不屬于本單位的費(fèi)2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)(工會(huì)經(jīng)費(fèi)不屬于對工會(huì)系統(tǒng)的費(fèi)用)3.公積金(公積金不屬于對公積金主管單位的費(fèi)用)4.社保醫(yī)保(社保醫(yī)保費(fèi)用不屬于對社保局等單位的費(fèi)用)十七、政府部門之間對賬抵銷工作是如何安排的?1.正式編制前，單位要整理出對賬事項(xiàng)清單，與對賬單位進(jìn)行機(jī)外對賬2.全省統(tǒng)一對賬期間，要登錄財(cái)報(bào)系統(tǒng)，對機(jī)內(nèi)未能對賬成功的數(shù)據(jù)進(jìn)行再次對賬3.財(cái)報(bào)匯審期間，對10萬元以上未能對賬成功的數(shù)據(jù)，需要雙方單位提供相關(guān)說明十八、部門合并財(cái)務(wù)報(bào)告中的抵銷事項(xiàng)包括什么?1.抵銷政府部門內(nèi)部債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)2.抵銷政府部門內(nèi)部收入費(fèi)用事項(xiàng)封面信息中藍(lán)色字體部分為必填項(xiàng)，其他選填項(xiàng)也應(yīng)填報(bào)完整。部分事項(xiàng)可參照部門決算封面信息。1.單位名稱：填列單位的全稱，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的單位在編制本單位的財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加本級；2.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：根據(jù)有關(guān)登記管理部門核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼填列，未取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的單位暫不填列。3.財(cái)政預(yù)算代碼：應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。未納入部門預(yù)算管理的單位，可參照編制部門預(yù)算代碼。4.單位基本性質(zhì)：在單位基本性質(zhì)類型中選擇填列。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。5.單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇填列。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)不填列本項(xiàng)。6.隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”組成。具體填報(bào)方法如下：地方單位前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)填列。8.新報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送部門財(cái)務(wù)報(bào)告情況選擇填列。本年度我市大部分單位為“0”連續(xù)上報(bào)。9.是否編制行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報(bào)表：應(yīng)注意勾選。0否，10.實(shí)有人員數(shù)：以機(jī)構(gòu)編制部門核定的編制內(nèi)單位年末實(shí)有在職人員以及人事管理部門長期聘用的其他人員數(shù)合計(jì)填列。二十、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告審核的總體要求?政府各部門、各單位應(yīng)當(dāng)對本部門、本單位財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行初審并負(fù)責(zé)。政府財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對部門財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行復(fù)審。各部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)報(bào)告審核工作，凡發(fā)現(xiàn)報(bào)告編制不符合規(guī)定，存在漏報(bào)、重報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、錯(cuò)報(bào)以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等錯(cuò)誤和問題，應(yīng)當(dāng)要求有關(guān)單位立即糾正，并限期重新報(bào)送。二十一、各單位上報(bào)政府財(cái)務(wù)報(bào)告前的重點(diǎn)檢查事項(xiàng)?各預(yù)算單位在上報(bào)之前應(yīng)按照政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法的規(guī)定，