論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制

.-.西南財經(jīng)大學(xué)成人學(xué)歷教育本科學(xué)生畢業(yè)論文姓名：學(xué)號：年級：專業(yè)：函授站：移動電話：住宅電話：單位電話：論文題目：論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制指導(dǎo)教師：論文成績：指導(dǎo)教師評語.目錄31167一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險介紹 112427（一）商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù) 130098（二）商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險 220074（三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特征 324457（四）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要形式 424298二、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險防范與控制的現(xiàn)狀 530586（一）商業(yè)銀行風(fēng)險防控現(xiàn)狀措施介紹 57393（二）外部對商業(yè)銀行的監(jiān)管 71494三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策建議 73110（一）加強市場風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團隊的建設(shè) 73997（二）樹立先進的風(fēng)險管理理念和文化，建立有效的及時報告機制 829748（三）重視并加快建設(shè)市場風(fēng)險管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 88941（四）建立全新的市場風(fēng)險管理組織體系，提升和改進市場風(fēng)險管理的方法和技術(shù)29748 8 參考文獻………………………12內(nèi)容摘要隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展與完善，金融市場對經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定與促進作用越來越大，當(dāng)中商業(yè)銀行占有極其重要的地位，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制關(guān)系到整個金融市場的穩(wěn)定，同時也是金融市場健康發(fā)展的保障。商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)，以經(jīng)營貨幣信貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴散性特點，一旦經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，還會對整個國家經(jīng)濟造成強烈的破壞。商業(yè)銀行的風(fēng)險防范與控制是一個系統(tǒng)的工程，經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)形式也多種多樣。本文著重從內(nèi)控以及會計方面對商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制進行剖析并研究，落足于我國獨有的環(huán)境下，提出對商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制相應(yīng)的建議。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；風(fēng)險；防范與控制論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險介紹（一）商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)按我國《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)具體可包括14類。也稱為法定業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將具體業(yè)務(wù)寫入章程，并報經(jīng)銀監(jiān)會批準。我國《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：1、吸收公眾存款。公眾存款與財政性存款相對應(yīng)。商業(yè)銀行只能按規(guī)定吸收財政性存款，而且財政性存款應(yīng)按規(guī)定劃轉(zhuǎn)中國人民銀行。公眾存款則是非財政性的單位和個人存款。公眾存款構(gòu)成商業(yè)銀行主要的資金來源，商業(yè)銀行可以依法吸收經(jīng)中國人民銀行批準的各類存款。2、發(fā)放短期、中期、長期貸款。貸款是商業(yè)銀行資金運用的主要形式。其中，短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款是貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。3、辦理國內(nèi)外結(jié)算。結(jié)算是指單位或個人基于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他合法原因進行的貨幣收付活動。辦理國內(nèi)外結(jié)算，是指商業(yè)銀行基于客戶的結(jié)算存款賬戶，接受客戶的委托，通過轉(zhuǎn)賬劃撥代為辦理貨幣的收付的業(yè)務(wù)。4、辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是商業(yè)銀行收購未到期的商業(yè)票據(jù)的業(yè)務(wù)。其實質(zhì)是票據(jù)(債權(quán))抵押(或稱為權(quán)利質(zhì)押)貸款或票據(jù)(債權(quán))折現(xiàn)買賣。從業(yè)務(wù)性質(zhì)上來講，它是商業(yè)銀行的有擔(dān)保的放款業(yè)務(wù)。5、發(fā)行金融債券。金融債券是金融機構(gòu)為了籌集中期、長期信貸資金而發(fā)行的，證明認購人或持有人對發(fā)行人債權(quán)的一種有價證券。我國商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批淮。6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。即商業(yè)銀行接受政府或財政部的委托，以代理人的身份向規(guī)定的對象銷售政府債券，或者向政府債券的持有人支付到期的本息，而商業(yè)銀行獲得代理傭金或報酬。7、買賣政府債券金融債券。即商業(yè)銀行用信貸資金，以自己的名義，自擔(dān)風(fēng)險，買入或者賣出政府債券。商業(yè)銀行既可以通過持有政府債券，獲取利息收入，亦可以通過低進高出獲得差價收益；同時，買賣政府債券還是商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持資產(chǎn)流動性的重要手段。8、從事同業(yè)拆借。同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間的短期融資業(yè)務(wù)。通過同業(yè)拆借，商業(yè)銀，亍得以調(diào)劑資金頭寸余缺。9、買賣、代理買賣外匯。買賣外匯是指商業(yè)銀行在外匯市場上，以人民幣買人外匯．或者賣出外匯，獲得人民幣的業(yè)務(wù)。通過外匯買賣業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行既可以賺取利潤、規(guī)避匯率風(fēng)險，亦可實現(xiàn)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。代理買賣外匯，則是商業(yè)銀行接受客戶的委托，在外匯市場上買賣外匯。商業(yè)銀行通過代理獲取手續(xù)費，是商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)(經(jīng)紀性質(zhì))業(yè)務(wù)。10、從事銀行卡業(yè)務(wù)。11、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保。信用證是銀行根據(jù)客戶的申請開具的，承諾在滿足信用證規(guī)定的條件時，由銀行向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的信用函件。其實質(zhì)是以銀行信用補充客戶(開證申請人)信用之不足。商業(yè)銀行的信用證服務(wù)包括以開證行、通知行、議付行、保兌行的身份提供與信用證相關(guān)的服務(wù)。除作為通知行以外，其他業(yè)務(wù)都會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來一定風(fēng)險。商業(yè)銀行按規(guī)定獲得相應(yīng)利息和傭金收入。擔(dān)保，是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請求，向客戶的債權(quán)人承諾，當(dāng)客戶(主債務(wù)人)不履行債務(wù)時，由其按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。商業(yè)銀行提供擔(dān)保，按規(guī)定向客戶收取擔(dān)保費。12、代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)。代理收付款項業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托，代為辦理指定款項的收付的業(yè)務(wù)。包括如代收電費、水費、電話費等各種費用和代發(fā)工資等。代理保險業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受保險公司的委托，在保險公司授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行通過代理業(yè)務(wù)獲得代理傭金或報酬。13、提供保管箱服務(wù)。保管箱是一種商業(yè)銀行專門設(shè)置向客戶出租以保管儲蓄存單(折)、有價證券、貴重金屬、珠寶首飾、古玩文物、法律文書等貴重物品的保險箱柜。商業(yè)銀行提供給客戶安全的存放空間，向客戶收取租金。14、經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。（二）商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險商業(yè)銀行來自英文CommercialBank的意譯。簡要說來，商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)的高負債高風(fēng)險貨幣經(jīng)營企業(yè)。定義商業(yè)為高風(fēng)險行業(yè)是因為在商業(yè)的經(jīng)營過程之中，面臨很多不確定因素，及其容易導(dǎo)致商業(yè)經(jīng)營過程中蒙受經(jīng)濟損失，嚴重的會造成銀行破產(chǎn)，從而對國民經(jīng)濟帶來巨大的破壞。因此，有效地對商業(yè)銀行經(jīng)營進行風(fēng)險管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀要求，對商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大。根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況，其面臨的主要風(fēng)險來源于信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險。1、信用風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險中，信用風(fēng)險是最重要的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指銀行的借款人或者交易對象不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。作為銀行，是以信用為基礎(chǔ)的企業(yè)，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也逐漸增加，而信用風(fēng)險仍然是最為重要的風(fēng)險。目前，雖然我國對商業(yè)銀行進行諸多的風(fēng)險管理，但是對風(fēng)險的控制能力遠遠地低于風(fēng)險擴張的速度。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在貸款結(jié)構(gòu)失衡。不良資產(chǎn)數(shù)量巨大、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、資產(chǎn)與負債期限結(jié)構(gòu)不合理等問題上。雖然目前為止商業(yè)銀行的盈利性非常好，但是我們必須對信用風(fēng)險的一系列表現(xiàn)引起重視，才能有效分散商業(yè)銀行風(fēng)險。2、利率風(fēng)險利率風(fēng)險是指市場利率的變動的不確定性對商業(yè)銀行帶來的損失。利率的變化會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，讓實際收益收益低于預(yù)期收益，為商業(yè)銀行帶來損失。目前，我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理較為簡單被動，我國的利率風(fēng)險更多根源為體制性風(fēng)險，國家的利率政策調(diào)整會直接造成商業(yè)銀行利率風(fēng)險。一旦商業(yè)銀行缺乏對利率風(fēng)險的有效管理，就加大了自身風(fēng)險。但是目前我國商業(yè)銀行針對利率風(fēng)險缺乏管理與規(guī)避的有效手段，并且利率風(fēng)險量化管理落后。相比西方發(fā)達國家的銀行風(fēng)險管理還非常薄弱，這些都對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來嚴峻考驗。商業(yè)銀行的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)在存在嚴重存短貸長現(xiàn)象、由于市場競爭而使商業(yè)銀行存貸款利差縮小、利率變化讓商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風(fēng)險。3、操作風(fēng)險銀行的操作風(fēng)險由很多因素，譬如內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯、法律文書漏洞被人鉆空子、銀行內(nèi)部人員監(jiān)守自盜、外部人員欺詐、電子系統(tǒng)發(fā)生故障、銀行網(wǎng)絡(luò)遭受黑客攻擊、各種自然災(zāi)害等，這些都會為商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來損失，統(tǒng)稱操作風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行機構(gòu)規(guī)模的擴大、金融產(chǎn)品多樣化、復(fù)雜化，使得商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的外部條件更加復(fù)雜和難以控制，也加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。近年來，我國商業(yè)銀行針對操作風(fēng)險也給出了一些措施，譬如加強內(nèi)部控制，實施問責(zé)制等措施，一定程度上規(guī)避了操作風(fēng)險，但是面臨操作風(fēng)險加劇的局面還是不能有效控制，為一些犯罪分子提供了方便。（三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的特征商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險具有四個方面的重要特征：一是具有“客觀性”的特點，不以個人意志為轉(zhuǎn)移，經(jīng)營風(fēng)險始終伴隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營、改革、創(chuàng)新和發(fā)展的全過程。二是具有“可控性”，盡管商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險始終存在，而且具有一定的客觀性，但在風(fēng)險發(fā)生之前，商業(yè)銀行通過預(yù)警、測度和控制，建立有效的監(jiān)督管理體系，能夠更好的控制風(fēng)險，這就是商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的可控性。三是具有“擴散性”，與其他經(jīng)濟風(fēng)險相比，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險最顯著的特殊就是“擴散性”，這主要是由于商業(yè)銀行屬于金融中介，一旦某個商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，就會通過各種渠道擴散至整個經(jīng)濟系統(tǒng)，2008年金融危機就是由于美國出現(xiàn)信用危機而導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險，進而將這種影響擴散至全球范圍內(nèi)，導(dǎo)致各國出現(xiàn)“錢荒”。四是具有“隱蔽性”的特點，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險常常因為信用中介特征而被掩蓋，特別是商業(yè)銀行“有供有還，存款此存彼取，貸款此還彼借”的信用原則，更容易掩蓋經(jīng)營風(fēng)險。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要形式1、資產(chǎn)風(fēng)險資本風(fēng)險是指由于銀行的資本數(shù)量不足及其結(jié)構(gòu)不合理，使得銀行資本不能發(fā)揮資產(chǎn)損失最終彌補能力與債務(wù)最終清償能力，從而影響銀行正常運營并危及銀行生存的可能性。銀行的資本管理不能適應(yīng)銀行經(jīng)營管理的實際需要與金融市場的發(fā)展變化，銀行就要面臨比較大的資本風(fēng)險。不良貸款高，收息率就低，利潤就會下降；不良貸款高，資產(chǎn)損失就高，就會相對降低資本充足率。2、負債風(fēng)險負債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資本或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80%以上，負債風(fēng)險主要是指存款風(fēng)險。3、結(jié)算風(fēng)險所謂結(jié)算風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中，在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。4、信用風(fēng)險信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。5、利率和匯率風(fēng)險利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風(fēng)險是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。6、流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。7、資本風(fēng)險資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償職能的可能性。8、操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運營過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，分為非善意和善意操作風(fēng)險。非善意操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。善意操作風(fēng)險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險。二、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險防范與控制的現(xiàn)狀（一）商業(yè)銀行風(fēng)險防控現(xiàn)狀措施介紹1、商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況分析商業(yè)銀行未來主要面對的仍是信用風(fēng)險的挑戰(zhàn)，而流動性風(fēng)險在一定程度上可以通過貨幣政策的調(diào)節(jié)、監(jiān)管環(huán)境的變化和商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整加以緩解?？傮w來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況仍將保持穩(wěn)定可控。一是信用風(fēng)險特征短期內(nèi)難現(xiàn)根本轉(zhuǎn)變。從目前狀況看，短期內(nèi)宏觀經(jīng)濟走勢將依然平穩(wěn)，商業(yè)銀行風(fēng)險特征也將維持現(xiàn)有狀態(tài)。其中，受外需沖擊較大的小企業(yè)和部分產(chǎn)能過剩問題突出行業(yè)的企業(yè)暫時仍無法擺脫經(jīng)營的困境，這些企業(yè)的不良貸款增長是未來商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量慣性下滑的主要因素之一；平臺貸款和房地產(chǎn)貸款雖然可能有單發(fā)性風(fēng)險發(fā)生，但這兩個領(lǐng)域的資產(chǎn)質(zhì)量總體上依然處于運行平穩(wěn)的可控狀態(tài)，并不足以導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)大幅下滑。一方面，平臺貸款質(zhì)量保持穩(wěn)定，但局部地區(qū)可能發(fā)生違約風(fēng)險。比如，隨著平臺融資集中到期，地方政府將面臨更大還本付息的壓力。未來平臺還款需求的增速依然明顯高于財政收入的增長；再如，由于一些地方政府債務(wù)增長較快，導(dǎo)致部分地方政府債務(wù)率偏高。這些潛在的風(fēng)險依然不容忽視。另一方面，房地產(chǎn)貸款資產(chǎn)質(zhì)量保持平穩(wěn)有一定保障。但一些不確定因素也應(yīng)引起充分重視。二是潛在信用風(fēng)險同時爆發(fā)影響巨大，但應(yīng)為小概率事件。如果出現(xiàn)經(jīng)濟增速持續(xù)放緩并帶動房地產(chǎn)市場大幅走弱的情況，則銀行貸款質(zhì)量將面臨巨大的挑戰(zhàn)，特別是在實體經(jīng)濟生產(chǎn)經(jīng)營困境向銀行傳導(dǎo)、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險加大、地方政府融資平臺貸款風(fēng)險暴露三種情況同時出現(xiàn)的極端情況下，銀行不良貸款率可能上升到10%以上，將嚴重威脅到銀行的持續(xù)經(jīng)營能力。從目前狀況看，只要宏觀經(jīng)濟保持平穩(wěn)增長的態(tài)勢，實體經(jīng)濟、房地產(chǎn)和融資平臺的潛在風(fēng)險短期內(nèi)同時爆發(fā)的可能性較小。三是商業(yè)銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性流動性風(fēng)險的可能性不大。在商業(yè)銀行存款增速趨勢性放緩，資金來源依然受限的情況下，未來銀行流動性仍會面臨壓力。但貨幣供應(yīng)不會出現(xiàn)大幅下滑局面，總體流動性將保持平穩(wěn)，發(fā)生流動性過度緊縮的可能性很小。從商業(yè)銀行自身的情況來看，近年來存貸款業(yè)務(wù)期限結(jié)構(gòu)有所改善，短期內(nèi)迅速惡化的可能性不大。從外部環(huán)境看，目前我國央行用于調(diào)節(jié)流動性的長短工具品種豐富，“彈藥”較為充足，有足夠的政策調(diào)節(jié)空間來防范和控制流動性風(fēng)險。2、防控商業(yè)銀行風(fēng)險的建議當(dāng)前和今后一個時期，防控商業(yè)銀行風(fēng)險，有以下幾個建議：一是采取更為靈活的貨幣政策，優(yōu)化流動性監(jiān)管制度。貨幣政策操作要更加注重靈活性，對市場流動性調(diào)節(jié)也需更具有前瞻性、及時性和針對性，要通過“放短抑長”的操作方法，保證貨幣市場短期流動性平穩(wěn)，并適當(dāng)鎖定中長期流動性。同時應(yīng)正視不同銀行機構(gòu)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的差異問題，盡快優(yōu)化存貸比管理機制。二是加大重點領(lǐng)域和行業(yè)的政策扶持力度和風(fēng)險防控力度。一方面，要抓住當(dāng)前商業(yè)銀行的重點風(fēng)險領(lǐng)域。既要繼續(xù)加大對小微企業(yè)的扶持力度，也要從內(nèi)需的角度出發(fā)，出臺對光伏、造船和機械制造等行業(yè)的支持政策，改善這些領(lǐng)域內(nèi)企業(yè)的生存環(huán)境，從源頭上減少不良貸款的發(fā)生。另一方面，也要加大對房地產(chǎn)等非實體經(jīng)濟領(lǐng)域的調(diào)控力度，防范資產(chǎn)泡沫問題對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的潛在影響。同時，對存量不良資產(chǎn)可以通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和證券化等模式，引入不同風(fēng)險偏好的社會資金參與商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置過程，進一步分散商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。三是控制平臺公司融資總量增長，提高其債務(wù)清償能力。不但要把控好平臺貸款的增量，更要監(jiān)控平臺公司在債券、信托等非信貸市場的融資行為，要使地方政府債務(wù)增長與清償能力提升相匹配，防止平臺公司負債規(guī)模過大，超過地方政府的實際償付能力。同時要嚴控資金運作型的融資，避免借新債還舊債的現(xiàn)象，對平臺公司新增的貸款或其他融資，必須落實有現(xiàn)金流收入保障的具體建設(shè)項目，并增加有效資產(chǎn)的抵押。四是重點把控理財業(yè)務(wù)發(fā)展的節(jié)奏和風(fēng)險。商業(yè)銀行在理財業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，不能簡單從擴大市場份額和銷售規(guī)模出發(fā)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本成本、綜合收益和風(fēng)險防范的問題。嚴格按照監(jiān)管要求做好表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)直接的防火墻，防止表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險向表內(nèi)蔓延；控制好產(chǎn)品周期內(nèi)各個環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險，做好應(yīng)對預(yù)案，有效處置可能發(fā)生的各類風(fēng)險事件，尤其是在理財產(chǎn)品的設(shè)計和發(fā)行環(huán)節(jié)，既要對各類客戶有吸引力，也要做好綜合成本收益的測算。五是雙管齊下防控信用風(fēng)險在不同金融部門間的傳播。鑒于信托貸款、委托貸款等非信貸融資大量流向房地產(chǎn)和地方融資平臺，未來應(yīng)進一步加強監(jiān)管，從資金募集、資金投向、資金使用等多方面完善“全流程”監(jiān)管，同時排查清理存量金融風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，要加大對投資者的教育力度，改變投資者對信托等高風(fēng)險產(chǎn)品剛性兌付的慣性思維，重點防范其他金融部門的信用風(fēng)險因品牌和聲譽等非正常因素向銀行體系傳染。六是進一步完善并加強對影子銀行的監(jiān)管。對待影子銀行，既要肯定其填補了現(xiàn)有銀行體系業(yè)務(wù)的一些空白，為各類融資主體提供了更豐富的融資渠道；也要正視其業(yè)務(wù)擴張帶來的潛在風(fēng)險。在風(fēng)險可控前提下，有效指導(dǎo)其產(chǎn)品創(chuàng)新，引導(dǎo)影子銀行在支持實體經(jīng)濟和中小企業(yè)融資方面更多地發(fā)揮積極作用。未來應(yīng)通過立監(jiān)管、建規(guī)范、疏需求、穩(wěn)發(fā)展的思路，將影子銀行納入規(guī)范發(fā)展的軌道。七是推動商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，合理應(yīng)對流動性風(fēng)險挑戰(zhàn)。既要關(guān)注商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的流動性狀況，也要加強對表外業(yè)務(wù)的管理，改變表外業(yè)務(wù)發(fā)展過快且期限錯配較為嚴重的狀況。在流動性應(yīng)急機制的建設(shè)上，商業(yè)銀行要通過自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整增加流動性儲備，從而進一步降低對外部資金融入的依賴度。此外，還要積極引導(dǎo)民間資本進入商業(yè)銀行，優(yōu)化金融資源配置。進一步調(diào)動民間投資積極性，讓更多民間資本進入到金融業(yè)，充分發(fā)揮民間資本在資源配置方面的積極作用。（二）外部對商業(yè)銀行的監(jiān)管銀行監(jiān)管是金融監(jiān)管的重要組成部分，主要包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩個部分，前者又稱為內(nèi)部控制，主要由銀行自身建立內(nèi)部管理和風(fēng)險控制機制進行自我約束；后者是指政府對商業(yè)銀行的運作狀況包括從開業(yè)到終止全過程的監(jiān)督與管理，并要求銀行必須持續(xù)不斷地按照一定的政策、法規(guī)經(jīng)營。關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的原則，我國的《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第4條有明確的規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公正、公開和效率原則?！蓖瑫r，該法在第5條又補充規(guī)定：“銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其從事監(jiān)督管理工作人員依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，受法律保護。地方政府、各級機構(gòu)政府部門、社會團體和個人不得干涉。”三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的對策建議（一）加強市場風(fēng)險管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團隊的建設(shè)針對目前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險的能力普遍較低以及專業(yè)人員匱乏的現(xiàn)象，各商業(yè)銀行應(yīng)加大對風(fēng)險管理人才的選拔和培養(yǎng)力度。建立一支高效、精干的風(fēng)險管理隊伍，這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的有效保障。風(fēng)險管理專業(yè)人員必須有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗。掌握經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融工程等多門學(xué)科的基本知識，在實際風(fēng)險識別、計量、分析、管理工作中能熟練應(yīng)用金融風(fēng)險的度量模型。（二）樹立先進的風(fēng)險管理理念和文化，建立有效的及時報告機制銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險獲利的金融機構(gòu)，有效管理風(fēng)險是立身之本。建立風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理文化是執(zhí)行銀行風(fēng)險管理制度的保證。建立風(fēng)險管理文化就是要倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立包括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處理的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行要積極主動地參照巴塞爾新資本協(xié)議要求，建立及時有效的市場風(fēng)險分析報告機制、重大市場風(fēng)險應(yīng)急機制、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險管理機制，清晰有效地劃分銀行賬戶和交易賬戶，建立相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量、檢測和控制方法。（三）重視并加快建設(shè)市場風(fēng)險管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，商業(yè)銀行需要建立完善的市場風(fēng)險監(jiān)察與控制體系，作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有機組成部分，即為商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理的監(jiān)督系統(tǒng)，目的在于促進商業(yè)銀行嚴格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)