出納管理設計

出納管理設計2021/5/91出納管理第一節(jié)出納管理整體設計第二節(jié)支票管理

第三節(jié)出納賬表第四節(jié)銀行對賬2021/5/92第一節(jié)出納管理整體設計

一、出納管理的功能模塊劃分現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)的重要貨幣資金管好、用好這類貨幣資金是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內容出納管理功能是出納人員對此類資金進行管理的有效工具包括:出納簽字支票管理現(xiàn)金和銀行存款總賬日記賬資金日報期末銀行對賬

2021/5/93第一節(jié)出納管理整體設計

圖1

出納管理的功能模塊劃分圖2021/5/94第一節(jié)出納管理整體設計

二、出納管理的數(shù)據(jù)存儲設計出納管理所涉及到的數(shù)據(jù)基表:

支票登記簿Zpdjb

銀行對賬單Yhdzd在Zpdjb基表中存儲支票登記數(shù)據(jù)，包括已報銷的支票和未報銷的支票，是對領用支票進行登記和管理。在Yhdzd基表中存儲銀行對賬單期初未達項數(shù)據(jù)和銀行對賬單數(shù)據(jù).作用是在期末進行銀行對賬，編制余額調節(jié)表，對長期未達賬進行審計2021/5/95第二節(jié)出納簽字與支票管理

一、出納簽字的功能

出納人員可通過出納管理功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進行檢查核對，主要核對收付款憑證的科目金額是否正確，對于審查認為有錯誤或有異議的憑證，應交與制單人員修改后再核對。只有經出納簽字的憑證才能進行審核和記賬處理,以確保登記到賬簿的每一筆收付款業(yè)務的準確和可靠。目的:

一是防止其他人員對已出納簽字的收付款憑證進行修改，凡是經出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對其進行修改；二只有經出納簽字的收付款憑證，即加注出納簽字標志的收付款憑證，才能進行審核和記賬處理，可防止未經出納簽字的收付款憑證進入會計信息系統(tǒng)。2021/5/96支票管理功能１、增加支票登記信息（１）領用日期：必須輸入，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。其默認值為系統(tǒng)日期。（２）領用部門：可為空，可輸入支票領用人員所在的部門名稱（３）領用人：必須輸入。（４）支票號：必須輸入?？奢斎胫碧柎a的后幾位。（５）金額：必須輸入。輸入支票金額或預計金額。（６）用途：可以為空，一般要求輸此項，以便了解支票用途，進行管理。

（７）報銷日期：由系統(tǒng)自動填寫，也可手工輸入。當領出支票沒有報銷時，此項為空，當支票已報銷時，此項系統(tǒng)自動填寫（８）備注：可為空，也可輸入與該支票有關的說明信息。2021/5/97第三節(jié)出納賬表的功能一、現(xiàn)金和銀行存款總賬

現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢可查詢到總賬科目的年初余額各月發(fā)生額累計發(fā)生額月末余額。在手工核算方式下，一般出納負責登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由會計主管負責登記、查詢。在實現(xiàn)電算化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對現(xiàn)金和銀行存款進行有效的控制和管理。2021/5/98第三節(jié)出納賬表的功能設計

二、現(xiàn)金與銀行存款日記賬現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細賬是有區(qū)別的：（１）在日記賬中要有日合計數(shù)，而在明細賬中不要求有日合計數(shù)（２）日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細賬可以按其他條件排序

2021/5/99第三節(jié)出納賬表的功能設計

三、資金日報的功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額資金日報的數(shù)據(jù)項：

科目編號、科目名稱、幣種、方向、昨日余額、今日共借、今日共貸、方向、今日余額資金日報的日期根據(jù)選擇的日期自動生成2021/5/910第四節(jié)銀行對賬的功能由于企業(yè)與銀行的賬務處理和入賬時間不同，往往會發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，為了防止記賬發(fā)生錯誤，正確掌握銀行存款的實際余額，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并及時編制銀行存款余額調節(jié)表，這就是銀行對賬內容。銀行對賬功能：

（１）錄入銀行期初的未達賬項

（２）根據(jù)銀行對賬的起用日期，確定企業(yè)銀行存款的期初未達賬

（３）啟用銀行對賬銀行對賬程序：（１）填制憑證并進行記賬處理；

（２）錄入銀行對賬單（３）將錄入銀行對賬單與登記的銀行存款日記賬進行勾對（４）產生余額調節(jié)表（若余額調節(jié)表不平，則需要進行反復勾對，直到平衡為止）2021/5/911銀行對賬的處理流程2021/5/912第四節(jié)銀行對賬的功能

銀行對賬：采用自動對賬與手工對賬相結合的方式自動對賬：是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對與勾對，在核對與勾對中，借貸方向相同和金額相等是必要條件，其他可由用戶選擇的條件為結算方式相同、票號相同、日期在多少天之內。

手工對賬是自動對賬的補充，用戶使用自動對賬，可能還有一些特殊的已達賬項還沒有核對出來，而被視為未達賬項，用戶可用手工對賬功能來加以補充和更正，以確保對賬的正確性。

2021/5/913第四節(jié)銀行對賬的功能編制余額調節(jié)表

用戶在進行完對賬之后，便可調用此功能查看或打印“銀行存款余額調節(jié)表”，以檢查對賬是否正確。

單位日記賬和銀行對賬單雙方的調整后余額必須相等。如果不等，則對賬單未達賬項，或日記賬未達賬項必有錯誤，即對賬中出錯，需要對這些數(shù)據(jù)進行逐項檢查改正，直至調整后余額相等為止。平衡后系統(tǒng)激活“打印”功能，可用此功能打印出銀行對賬余額調節(jié)表。查詢對賬情況

用于查詢單位日記賬和銀行對賬單的對賬結果。2021/5/914第四節(jié)銀行對賬的功能設計核銷已達賬

本功能用于將核對正確并確認無誤的已達賬項從銀行對賬單基表中刪除。在銀行對賬正確后，如果想把已達賬項從銀行對賬