XX（集團）有限公司投資管理辦法

XX（集團）有限公司投資管理方法第一章總則第一條為規(guī)范XX（集團）有限公司投資決策程序，建立規(guī)范、有效、科學的投資機制，明確投資管理職責，監(jiān)控投資風險，提高投資的效率和效益。依據(jù)XX集團有限公司下發(fā)的《XX集團有限公司投資管理方法（修訂版）》結合公司實際狀況，制定本方法。第二條本方法使用范圍：公司，公司全資或控股子公司（以下簡稱“子公司”）第三條本方法所稱投資，是指股權投資、無形資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資。主要包括使用公司及子公司資金或其他資產(chǎn)、借款、債券等，以及使用公司撥付的注冊資本金和企業(yè)自有資金或其他資產(chǎn)、銀行貸款進行的投資活動。（一）股權投資：以貨幣資金、無形資產(chǎn)和其他實物資產(chǎn)實行并購、合資、合作、股權互換或其他股權投資活動。包括但不限于出資設立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權收購、股權置換等。（二）無形資產(chǎn)投資：包括購買專利權、商標權、非專利技術、土地使用權、礦產(chǎn)資源的勘探權、采礦權等投資活動。（三）固定資產(chǎn)投資：企業(yè)實施的能形成固定資產(chǎn)的基本項目、新改擴建項目、技術改造項目、購買大型設備、不動產(chǎn)等經(jīng)營性投資活動（不包括車輛、辦公類等非經(jīng)營性投資活動）。第四條投資項目和公司對投資項目的決策、管理應遵循以下原則；符合國家關于法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策；符合公司進展戰(zhàn)略規(guī)劃；有利于提高公司整體資源效率和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，增加資金使用效益，并有預期的投資收益或社會效益；符合公司及市城投集團關于管理規(guī)定以及內部決策程序。投資規(guī)模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應。第二章投資項目的性質和類別第五條投資項目按性質分為以下三類：（一）競爭性項目：是指以市場為導向，以產(chǎn)業(yè)進展和經(jīng)濟效益最大化為主要目標，完全盈利導向，處于充分競爭行業(yè)和領域，作為獨立的市場競爭主體參加市場競爭項目。（二）基礎性項目：是指具有自然壟斷性、周期長、投資額大而收益較低的基礎設備和需要政府重點扶持的一部分基礎工業(yè)項目，以及直接增強國力的符合經(jīng)濟規(guī)模的支柱產(chǎn)業(yè)項目。具有明顯的社會效益與一定的經(jīng)濟效益。（三）公益性項目：是指社會公共權益服務、不以盈利為目的的投資項目。第六條投資方式包括但不限于下列內容：（一）無形資產(chǎn)投資：是指購買專利權、商標權、非專利技術、土地使用權、礦產(chǎn)資源的勘探權、采礦權等投資活動。（二）固定資產(chǎn)投資：是指企業(yè)實施的能形成固定資產(chǎn)的基本項目、新改擴建項目、技術更新改造項目以及購買（融資租入）大型設備、投資性房地產(chǎn)等投資活動。（三）股權投資：是指以法人地位對其他法人（其他法人不包括商業(yè)銀行、非銀行銀行等金融機構）的投資活動，包括但不限于出資設立子企業(yè)、對公司進行增資、股權收購、兼并、股權置換等。第三章投資管理機構與職責第七條公司對內部所有投資企業(yè)依法行使出資人權利，是投資活動的決策和管理中心，對投資過程進行管理和監(jiān)控。第八條項目申報單位負責項目投資的年度投資方案的擬定、項目前期論證、項目的申報、批復后的項目實施。第九條下級子公司的第一經(jīng)營責任人是投資項目的第一責任人，實行項目誰投資誰負責。第十條公司總經(jīng)理辦公會、黨委會、董事會按相應的權限對投資項目進行爭論??審議并進行決策，決策通過后按《XX集團有限公司投資管理方法（修訂版）》相關要求，報市城投集團審批備案。第十一條董事會是公司項目投資活動的最高決策機構。第十二條公司實施的投資項目，由公司牽頭部門履行公司審批程序；下級各子公司實施的投資項目，由各自統(tǒng)一報公司審議，再經(jīng)公司上報市城投集團審批備案。第四章投資項目立項第十三條投資項目的決策管理為申請立項及申請投資，投資項目通過公司內部決策及市城投集團審批后，方可進行可行性爭論??，待項目設計及實施方案等相關要求達到投資條件后方可實施投資。第十四條投資項目立項：為削減投資盲目性，簡化流程，提高效率率，立項著重于從戰(zhàn)略、行業(yè)、業(yè)務布局、市場、項目邊界條件等方面進行分析，并參照已投資過的同類項目的執(zhí)行狀況、所有參數(shù)及經(jīng)濟指標。項目申報單位應依照此要求以正式資料文件的形式向公司提交立項申請及相關資料文件資料。立項申請應提交項目立項申請報告和《項目建議書》?！俄椖拷ㄗh書》為項目申報單位進行前期調查后的階段性總結報告，其內容應包括但不限于以下方面：1、項目基本狀況；2、項目投資的意義；3、項目的技術方案；4、初步可行性論證；5、投資估算及效益初步測算；6、下一步工作方案和基本預算；7、需要落實的相關工作。（二）公司牽頭部門對項目立項申請材料進行審核及是否需要外聘機構或專家出具建議或意見，無建議或意見視為符合申報要求，由牽頭部門或子公司上報符合公司基本要求的項目，通過內部決策流程爭論??確定是否予以立項。（三）公司同意立項的項目，項目申報單位應當依照本制度規(guī)定及公司其他關于規(guī)定開展項目立項后的可行性爭論??、盡職調查等工作。涉及公司投資較大、專業(yè)性強的項目，可由公司或項目單位委托有資質的專業(yè)機構出具相關報告，為投資決策提供科學依據(jù)。第五章投資項目審批第十五條依照誰申報誰提供的原則，由項目申報單位在未發(fā)生任何實際投資行為之前，應備齊以下資料文件資料報公司審議決策：（一）項目投資申請報告；（二）投資可行性爭論??報告，內容包括但不限于：項目概況（實施背景和必要性）、市場分析與猜測、項目規(guī)模、實施方案與方案比選、投資估算與資金來源、經(jīng)濟效益分析（含財務評價）、投資風險評估，環(huán)境和社會影響評價、結論與建議；（三）經(jīng)公司或子公司財務部審核的具有相關資質的會計師事務所、資產(chǎn)評估公司出具的盡職調查報告和資產(chǎn)評估報告（如涉及）；經(jīng)公司或子公司法務部門審核的律師事務所出具的法律盡職調查報告或出具的專項法律建議或意見。（四）項目實施方案和收入來源的可行性分析。（五）項目風險評估報告，原則上應聘請具有相關資質的咨詢機構編寫；（六）屬于股權投資項目的，還應包括被投資單位及合作方的概況，包括企業(yè)組織形式、資產(chǎn)規(guī)模、信用、經(jīng)營狀況、盡職調查報告等。（七）關于協(xié)議（協(xié)議）草案，其中有項目合作方的公司章程及相關的合資協(xié)議應經(jīng)公司和子公司法務部專項審核，并由律師事務所出具法律建議或意見書；（八）子公司申報的投資項目需出具子公司內部決策建議或意見；（九）政府的關于許可資料文件（如有）；（十）同類型項目的自評報告或后評價報告（如有）；（十一）公司及市城投集團要求的其他內容。第十六條由項目牽頭部門或子公司上報上述資料文件資料至公司總經(jīng)理辦公會、黨委會、董事會審議，項目申報單位依據(jù)內部決策建議或意見修改或完善相關資料文件資料，最終上報市城投集團進行審批備案。第六章年度投資方案管理第十七條公司投資項目于每年月1日前編制下一年度投資方案，并報送至市城投集團，原則上列入投資方案項目應已完設立項及審批工作。未納入年度投資方案的投資項目，原則上不得投資，確需追加投資項目的應進行狀況說明，并嚴格依照規(guī)定向集團報批，第十八條公司年度投資方案主要包括以下內容：企業(yè)年度經(jīng)營預算狀況；企業(yè)年度投資規(guī)模、資金來源、上年資產(chǎn)負債等狀況;投資項目基本狀況（包括項目名稱、投資規(guī)?；蚩傤~、資金來源構成、內容、地點、周期，續(xù)建項目上一年度的方案執(zhí)行狀況等）；方案投資項目（包括結轉項目和方案新開工項目）匯總表公司及市城投集團要求的其他內容。第七章投資過程管理第十九條在投資項目上報公司審議決策之前，公司牽頭部門或子公司領導班子應對項目的可行性進行充分論證，第一經(jīng)營責任人對其決策建議或意見負責。項目申報單位對其提交材料的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，必需滿意本方法要求。第二十條項目取得公司決策通過并報市城投集團批復后，公司各部門應依照本部門職責切實履行管理職責。財務管理部，在投資決策過程中負責對資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)核資報告、盡職調查報告、財務測算等進行審核，在項目執(zhí)行過程中負責資金撥付及其他相關管理工作。企業(yè)進展部，在投資決策過程中應依據(jù)項目申報單位現(xiàn)有資產(chǎn)的運營狀況及申報項目對運營狀況的影響提出管理建議加強運營、經(jīng)營業(yè)績考核等的管理及其他相關管理工作。項目管理部，結合項目申報單位已建在建項目的執(zhí)行狀況及閱歷教訓提出審核建議或意見及管理建議。在投資決策過程中對項目前期招投標、手續(xù)辦理、工程造價、項目預決算及相關協(xié)議協(xié)議內決算條件、方式提出建議或意見，在項目執(zhí)行過程中對項目手續(xù)辦理、項目預算、成本等項目實施過程的管理進行指導溝通協(xié)調及其他相關管理工作。法務審計部，在投資決策過程中對涉及的法律資料文件進行審核，對重點項目程序及過程進行專項審計，對潛在風險進行推斷，結合項目申報單位已履行項目后評價狀況提出建議；在項目執(zhí)行過程中對發(fā)覺的風險進行提示及其他相關管理工作。人力資源部，在投資決策過程中對涉及到職工持股、股權激勵、薪酬體系、考核機制等問題提出審核建議或意見；在項目執(zhí)行過程中，對高管人員的派出等事項進行管理，及其他相關管理工作。第二十一條投資項目通過公司內部決策審議并取得市城投集團審批后進入投資實施環(huán)節(jié)，依據(jù)公司章程及相關規(guī)定需報上級部門審批、核準或備案的，應依照規(guī)定履行相應程序后實施。第二十二條已批準實施的由公司直接投資的項目，由公司明確投資項目實施單位或部門，負責投資項目的具體實施，其他相關部門應協(xié)作實施。已批準的子公司投資項目由其經(jīng)營層負責組織實施，并按其內部程序要求組織實施。第二十三條在項目實施過程中，如遇以下重大事項，項目申報單位應馬上暫停出資并書面對公司匯報，待公司將相關狀況形成報告上報集團決策，確定是否繼續(xù)投資。（一）投資額、資金來源及構成發(fā)生重大調整；（二）股權結構發(fā)生重大變化；（三）投資合作方嚴峻違約，損害出資人權益；（四）項目實施條件發(fā)生重大不利變化，致使經(jīng)濟效益與可行性爭論??報告相比發(fā)生重大偏差；（五）其他可能致使不利影響的重大事項。第二十四條項目申報單位應建立健全關于檔案管理制度，加強項目檔案的管理工作。第九章投資項目的后評價管理第二十五條投資項目后評價是指投資行為履行之后所進行的評價。通過對已經(jīng)履行的投資項目的執(zhí)行過程、績效、影響進行全面回顧，系統(tǒng)分析、評價投資方案及目標的實現(xiàn)程度，分析評價項目投資對公司戰(zhàn)略布局、業(yè)務結構調整、企業(yè)進展、技術進步、投資效益和國有資產(chǎn)保值增值的作用和影響，總結閱歷，汲取教訓，提出對策建議；并通過信息反饋，指導和改善項目投資管理和決策，達到提高投資效益、規(guī)避投資風險的目的。對于周期長或者較為復雜的投資項目，可在一定階段或節(jié)點履行