行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡結(jié)算管理實(shí)施細(xì)則

推行公務(wù)卡結(jié)算管理實(shí)施細(xì)則第一條為進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡制度改革，規(guī)范我局資金管理，提高公務(wù)支出透亮?????度，削減現(xiàn)金流轉(zhuǎn)使用，依據(jù)《關(guān)于實(shí)施區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算名目的通知》XXX國(guó)庫【20XX】X號(hào)資料文件的關(guān)于規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條公務(wù)卡由單位批準(zhǔn)后，統(tǒng)一組織申請(qǐng)辦理。持有公務(wù)卡的工作人員應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，實(shí)行實(shí)名制管理，密碼由持卡人自行設(shè)定。第三條本實(shí)施細(xì)則所稱公務(wù)卡是指單位在職工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡執(zhí)行一人一卡實(shí)名制。第四條公務(wù)卡適用范圍：原使用現(xiàn)金支付的日常公務(wù)開支，改由公務(wù)人員使用銀行信用卡進(jìn)行刷卡結(jié)算，財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)等公務(wù)支出。（按公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算名目執(zhí)行）第五條凡具備刷卡條件的，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。公務(wù)卡不得提取現(xiàn)金，公務(wù)卡透支提現(xiàn)的行為，視同個(gè)人支付行為，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)造成或產(chǎn)生提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)的，由持卡人承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，單位財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第六條公務(wù)卡的使用及日常管理1.規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.單位工作人員在持卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)前，應(yīng)填寫公務(wù)卡用款申請(qǐng)單，應(yīng)注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)金額、消費(fèi)項(xiàng)目，并經(jīng)業(yè)務(wù)科室主管領(lǐng)導(dǎo)及單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行刷卡消費(fèi)活動(dòng)。3.持卡人在未辦理公務(wù)卡用款申請(qǐng)之前，無論公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)都屬于個(gè)人行為，單位不承擔(dān)由此致使的經(jīng)濟(jì)、法律等責(zé)任。持卡人必需在單位規(guī)定的還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，否則造成或產(chǎn)生的透支利息及手續(xù)費(fèi)等所有費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。公務(wù)卡也可以用于個(gè)人消費(fèi)結(jié)算，但由此造成或產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)由個(gè)人承擔(dān)，透支利息及相關(guān)費(fèi)用由發(fā)卡行向持卡人收取。4.公務(wù)卡的信用額度為5萬元，主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算，也可用于個(gè)人消費(fèi)結(jié)算，但單位不予報(bào)銷，公務(wù)卡遺失或損毀應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行辦理掛失和補(bǔ)領(lǐng)，如未及時(shí)辦理掛失手續(xù)造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人個(gè)人負(fù)擔(dān)。5.持卡人當(dāng)月刷卡消費(fèi)后應(yīng)在次月25日前還款，持卡人應(yīng)提前10日內(nèi)持有效報(bào)銷憑證到單位財(cái)務(wù)履行報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的延遲履行金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。6.持卡人的公務(wù)卡信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡信息。7.單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)通過公務(wù)卡管理系統(tǒng)，在免息還款期的前五個(gè)工作日內(nèi)，通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)。8.單位財(cái)務(wù)人員對(duì)新增持卡人或持卡人離職、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡信息。因調(diào)離、退休等原因離開本單位，應(yīng)按要求及時(shí)清理公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)后，通知發(fā)卡行停止公務(wù)卡的使用。9.單位工作人員申請(qǐng)公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供消費(fèi)發(fā)票、刷卡消費(fèi)憑條、公務(wù)卡用款申請(qǐng)單等。財(cái)務(wù)人員依照規(guī)定進(jìn)行審核還款工作。10.持卡人出差在外或者其他特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)回單位辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真號(hào)碼等方式先向財(cái)務(wù)部門提供與還款的關(guān)于的確切信息，并委托本部門人員先辦理借款手續(xù)，保障在還款期內(nèi)還款，待回單位補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)時(shí)再?zèng)_銷其借款。第七條持卡人的主要職責(zé)1.持卡人應(yīng)遵守銀行卡使用管理的法律法規(guī)和關(guān)于規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。2.單位的公務(wù)支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受所在單位財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控管理。第八條明確屬于強(qiáng)制結(jié)算名目范圍內(nèi)的支出，原則上應(yīng)按規(guī)定通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。如持卡人必需使用現(xiàn)金方式結(jié)算，應(yīng)提前出示書面申請(qǐng)，說明本次公務(wù)支出未能通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的理由，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到單位財(cái)務(wù)部門辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，待本次公務(wù)支出履行后，持卡人攜帶書面申請(qǐng)、發(fā)票，及支出明細(xì)單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。第九條下列狀況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：1.在不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在500元以下的公務(wù)支出。2.在XX市行政區(qū)域外的縣級(jí)以下地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出。3.簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、出租車費(fèi)、停車費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。第十條本實(shí)施細(xì)則自20XX年X月X日日起實(shí)施。附件：XXX區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算名目

附件：XXX區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算名目序號(hào)政府收支

科目號(hào)碼公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目備注類款130201辦公費(fèi)指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。230202印刷費(fèi)指單位的印刷費(fèi)支出。330203咨詢費(fèi)指單位咨詢方面的支出。430204手續(xù)費(fèi)指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。530205水費(fèi)指單位支付的水費(fèi)支出。630206電費(fèi)指單位支付的電費(fèi)支出。730207郵電費(fèi)指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真號(hào)碼費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。830209物業(yè)管理費(fèi)指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。930211差旅費(fèi)指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票支出等。1030213修理修繕（護(hù)）費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。1130214租賃費(fèi)指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。1230215會(huì)議費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及資料文件資料文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。1330216培訓(xùn)費(fèi)指各類培訓(xùn)支出。1430217公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費(fèi)用。1530218專用材料費(fèi)指單位購(gòu)買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，試驗(yàn)室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺(tái)發(fā)射臺(tái)發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。16