企業(yè)年金計(jì)劃方案-2021版

目錄TOC\o"1-2"\h\u第一章總則 4第二章參加人員 5第三章資金籌集與分配 7第四章賬戶管理 9第五章權(quán)益歸屬 11第六章基金管理 11第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式 12第八章方案的變更和終止 13第九章組織管理和監(jiān)督 15第十章附則 15附件①：職工放棄參加企業(yè)年金聲明 17附件②：職工參加企業(yè)年金申請表 18附件③：職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請表 19

釋義企業(yè)年金：指企業(yè)（包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位）及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金計(jì)劃的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工及其他享有企業(yè)年金計(jì)劃受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益。計(jì)劃參加人：指依照本方案的規(guī)定參加企業(yè)年金計(jì)劃，并在賬戶管理人處開設(shè)有賬戶的職工。企業(yè)年金基金：指企業(yè)年金計(jì)劃所籌集的資金及其投資運(yùn)營收益所形成的基金，包括：計(jì)劃參加人個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資收益。個(gè)人賬戶全部金額：計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶中全部個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益、全部企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益的總額。個(gè)人賬戶已歸屬金額：計(jì)劃參加人個(gè)人賬戶中全部個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益、已歸屬的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益的總額。受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶：由受托人以**企業(yè)年金基金的名義在托管人處開立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)專用存款賬戶，用于收集相關(guān)繳費(fèi)和支付企業(yè)年金待遇。退休：根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù)。離職：指職工和**公司正式解除或終止勞動(dòng)合同（不含退休）。內(nèi)部流動(dòng)：指職工在中國**各公司之間流動(dòng)。計(jì)劃年度:每年四月一日至下一年度三月三十一日。第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長效激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》（中華人民共和國主席令第28號(hào)）、《集體合同規(guī)定》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第22號(hào)）、《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會(huì)保障部令第36號(hào)）、《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源和社會(huì)保障部令第11號(hào)）等，決定建立企業(yè)年金，并結(jié)合實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案（以下簡稱本方案）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原則：（一）有利于單位發(fā)展。通過建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，激勵(lì)職工長期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同發(fā)展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。企業(yè)繳費(fèi)分配在體現(xiàn)公平的同時(shí)兼顧效率；（三）平等協(xié)商。單位及其職工按照國家相關(guān)規(guī)定，通過集體協(xié)商，確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作，在保障安全的前提下，獲取適度收益；（五）適時(shí)變更原則。按照國家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營狀況和企業(yè)年金運(yùn)行情況，適時(shí)變更企業(yè)年金方案。第三條本計(jì)劃屬于既定繳費(fèi)型（DC）計(jì)劃，實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。**公司和計(jì)劃參加人根據(jù)既定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳費(fèi)，實(shí)行信托式管理和市場化運(yùn)作。計(jì)劃參加人退休后可獲的企業(yè)年金待遇水平，取決于個(gè)人賬戶資金積累額和投資運(yùn)營收益。第四條單位建立企業(yè)年金的基本條件（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）單位與職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；（三）單位上年度經(jīng)營績效為盈利，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。第五條實(shí)施范圍**公司。第二章參加人員第六條職工參加本方案的條件（一）與本單位訂立勞動(dòng)合同并試用期滿；（二）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（三）職工所在企業(yè)已加入本計(jì)劃。第七條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動(dòng)加入本方案。符合條件但不同意加入本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前，提交書面《職工放棄參加企業(yè)年金聲明》（附件①），經(jīng)單位備案后，不加入本方案。放棄加入的職工，申請加入本企業(yè)年金方案，需填寫《職工參加企業(yè)年金申請表》（附件②），經(jīng)單位審核同意后加入企業(yè)年金方案。第八條職工退出本方案的條件（一）職工與本單位終止或者解除勞動(dòng)合同；（二）職工達(dá)到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（三）職工流動(dòng)到本計(jì)劃未覆蓋的其他公司；（四）本計(jì)劃終止。第九條職工退出本方案的程序職工達(dá)到第八條退出條件后，單位停止其企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本方案第二十條處理其個(gè)人賬戶或者按照本方案第三十條支付企業(yè)年金待遇。第十條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶基本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4.由于自身原因，職工可以申請本人中止繳費(fèi)，原因消失后，可以申請恢復(fù)繳費(fèi)；5.職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留按照本方案第二十條規(guī)定處理；6.享有通過民主程序參加本計(jì)劃的制定、修改和管理的權(quán)利。（二）職工的義務(wù)1.授權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)；2.授權(quán)本單位和本計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；3.授權(quán)**公司選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.授權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行管理監(jiān)督；5.提供個(gè)人相關(guān)基本信息。當(dāng)相關(guān)基本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，及時(shí)向本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配第十一條企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承擔(dān)，單位和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。企業(yè)繳費(fèi)的列支渠道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十二條個(gè)人繳費(fèi)職工個(gè)人繳費(fèi)為單位為其繳費(fèi)的**。第十三條企業(yè)繳費(fèi)及分配企業(yè)繳費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的*%，經(jīng)本單位審核同意和本單位職工代表大會(huì)（職工大會(huì)、聯(lián)席會(huì)議等民主程序形式）審議通過后，可以調(diào)整企業(yè)繳費(fèi)比例。繳費(fèi)基數(shù)按年核定，并于每一計(jì)劃年度的首月開始調(diào)整。年度繳費(fèi)基數(shù)，原則上為職工上一日歷年度工資性收入總額；月度繳費(fèi)基數(shù)為年度繳費(fèi)基數(shù)的十二分之一；對(duì)收入低于社保繳費(fèi)基數(shù)下限的職工，按社保繳費(fèi)基數(shù)下限保底。單位實(shí)施企業(yè)年金后，對(duì)于實(shí)施企業(yè)年金后退休的職工，不得在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和企業(yè)年金之外，支付任何養(yǎng)老性質(zhì)的統(tǒng)籌外費(fèi)用和補(bǔ)貼。如職工個(gè)人賬戶企業(yè)繳費(fèi)部分低于實(shí)施企業(yè)年金前基本養(yǎng)老統(tǒng)籌外水平，可在實(shí)施年金首年度通過一次性補(bǔ)償繳費(fèi)的方式分配至職工個(gè)人賬戶予以解決，須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策，并經(jīng)**審核通過后實(shí)施。第十四條單位當(dāng)期繳費(fèi)分配至職工個(gè)人賬戶的最高額不得超過平均額的*倍。超過平均額*倍的部分，記入企業(yè)賬戶。企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳未來年度企業(yè)繳費(fèi)。第十五條企業(yè)賬戶余額分配至職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的方式為：企業(yè)賬戶余額×（最后一次企業(yè)繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶額÷最后一次企業(yè)繳費(fèi)總額）。企業(yè)賬戶余額每年分配一次，分配差距按照企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)分配差距規(guī)定執(zhí)行。第十六條單位按月將全部繳費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第十七條企業(yè)年金繳費(fèi)的中止、恢復(fù)（一）單位出現(xiàn)重組并購等特殊情況無法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止企業(yè)繳費(fèi)，職工同時(shí)中止個(gè)人繳費(fèi)，并報(bào)**備案。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后，單位可以申請恢復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)。（二）根據(jù)國家法規(guī)政策或相關(guān)主管機(jī)構(gòu)規(guī)定，單位出現(xiàn)經(jīng)營虧損或未實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的情況，應(yīng)當(dāng)中止企業(yè)繳費(fèi)，個(gè)人繳費(fèi)同時(shí)中止。在相應(yīng)法規(guī)政策允許的條件下，可以恢復(fù)繳費(fèi)。（三）職工由于自身原因申請中止或者恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)，需填寫書面申請《職工中止（恢復(fù)）繳費(fèi)企業(yè)年金申請表》（附件③），并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人中止繳費(fèi)期間，企業(yè)繳費(fèi)也相應(yīng)中止，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本計(jì)劃中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)企業(yè)繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)中止繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。第四章賬戶管理第十八條本計(jì)劃實(shí)行完全積累，為每一個(gè)參加職工開立企業(yè)年金個(gè)人賬戶，同時(shí)建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益。第十九條個(gè)人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的部分及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第二十條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留。（一）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶作為保留賬戶在本計(jì)劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除；（三）在集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，新單位未建立企業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除。第二十一條滿足下列條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：（一）職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；（二）職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃。第五章權(quán)益歸屬第二十二條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬職工個(gè)人。第二十三條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益，按以下規(guī)則歸屬于職工個(gè)人。未歸屬于職工個(gè)人的部分，記入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn)N歸屬比例職工與本單位解除勞動(dòng)合同N<3年0%3年≤N<4年*%4年≤N<5年*%N≥5年100%企業(yè)年金方案終止100%達(dá)到法定退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力或者死亡非因職工過錯(cuò),企業(yè)解除勞動(dòng)合同，或者因企業(yè)違反法律規(guī)定,職工解除勞動(dòng)合同勞動(dòng)合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動(dòng)合同備注：N是指在中國**（含下屬企業(yè)）工作的年限；內(nèi)部流動(dòng)：職工在中國**（含下屬企業(yè)）內(nèi)部流動(dòng)時(shí)，歸屬服務(wù)年限連續(xù)累積；對(duì)于離開中國**后又繼續(xù)加入中國**中任何一家公司的職工，以前的服務(wù)年限無效，歸屬服務(wù)年限將重新計(jì)算。第六章基金管理第二十四條企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組成。第二十五條本計(jì)劃采取法人受托管理模式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由**委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十六條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按日足額分別記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十七條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營的所需費(fèi)用，按照國家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中，正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保留賬戶管理費(fèi)按本方案第二十條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)由單位負(fù)擔(dān)，其他費(fèi)用由本單位和個(gè)人共同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十八條企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十九條本方案參加職工符合下列條件之一時(shí)，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡；（二）經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定，因?。垼┩耆珕适趧?dòng)能力；（三）出國（境）定居；（四）退休前身故。第三十條企業(yè)年金的支付方式（一）職工退休或者完全喪失勞動(dòng)能力的，將按個(gè)人賬戶全部余額支付企業(yè)年金，職工可以選擇20年以內(nèi)任意期數(shù)（即1個(gè)月-240個(gè)月）支付。在該支付方式下，職工的個(gè)人賬戶中的未支付部分繼續(xù)享有投資收益分配。（二）職工身故的，將其企業(yè)年金個(gè)人賬戶全部余額一次性支付給指定受益人或法定繼承人。（三）職工出境定居的，將其企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬金額一次性支付給職工。第三十一條受益人的指定和修改職工自動(dòng)加入企業(yè)年金方案時(shí)，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人，沒有指定的，默認(rèn)其法定繼承人為受益人。若職工需要變更受益人的，可在加入后書面申請變更。第八章方案的變更和終止第三十二條本單位根據(jù)國家政策變化，以及本單位經(jīng)營和企業(yè)年金運(yùn)行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本方案進(jìn)入變更程序：（一）公司董事會(huì)、常務(wù)會(huì)或半數(shù)以上公司的職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）提議進(jìn)行修改；（二）方案的某些條款被人力資源和社會(huì)保障部或司法機(jī)關(guān)判定為無效；（三）單位的經(jīng)營狀況、人力資源政策或國家相關(guān)政策發(fā)生較大變化；（四）單位面對(duì)不可抗力情況。第三十三條變更本方案的程序（一）企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經(jīng)集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；（二）新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報(bào)送國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)及人力資源和社會(huì)保障部備案；（四）通知方案參加職工及受托人。第三十四條出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本方案終止：（一）本單位因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，致使企業(yè)年金方案無法履行的；（二）因不可抗力等原因致使企業(yè)年金方案無法履行的；（三）公司董事會(huì)或常務(wù)會(huì)提議，并經(jīng)民主程序討論通過后，本方案可以終止；（四）半數(shù)以上公司的職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）反對(duì)本方案繼續(xù)實(shí)施；（五）本方案被人力資源和社會(huì)保障部或司法機(jī)關(guān)判定為無效；（六）國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無法在新情況下繼續(xù)實(shí)施。第三十五條終止本方案的程序（一）經(jīng)集體協(xié)商制定終止企業(yè)年金計(jì)劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止原因、企業(yè)賬戶資金和個(gè)人賬戶處理辦法等；（二）終止方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部備案；（四）由受托人組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，對(duì)所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過的辦法分配企業(yè)賬戶資金；（五）將個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至協(xié)商確定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理；（六）通知本方案參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十六條本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會(huì)保障部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國家相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十七條在接受國家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì)檢、工會(huì)和審計(jì)部門對(duì)本企業(yè)年金計(jì)劃的運(yùn)作管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第十章附則第三十八條本方案自年月日起開始實(shí)施。第三十九條因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，根據(jù)《集體合同規(guī)定》處理。第四十條因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭議的，當(dāng)事人可以依法申請仲裁或者提起訴訟。第四十一條本方案涉及的相關(guān)財(cái)稅問題，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十二條本單位擁有對(duì)本方案的最終解釋權(quán)。附件①：職