出口信用保險(xiǎn)的應(yīng)用與發(fā)展

前言出口信用保險(xiǎn)是指信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投保的出口貨物、服務(wù)、技術(shù)和資本的出口應(yīng)收賬款提供安全保障機(jī)制。它的保險(xiǎn)標(biāo)的是出口貿(mào)易中國(guó)外買方信用風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人承保在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)過程中國(guó)內(nèi)出口商因進(jìn)口國(guó)(進(jìn)口地區(qū))方面的政治風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失。它是政府為了支持出口，支持企業(yè)走出去，防范收匯風(fēng)險(xiǎn)，增加國(guó)家外匯收入而建立的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金并且是非盈利性的。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展已有近100年的歷史。許多國(guó)家和地區(qū)的政府把它視為一種經(jīng)濟(jì)助推器，為達(dá)到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，刺激出口、增加就業(yè)和本國(guó)的外匯收入的目的，不惜投入巨大的資金和人力，對(duì)出口信用保險(xiǎn)加以扶持。由于出口信用保險(xiǎn)具有事前預(yù)警和事后補(bǔ)償?shù)墓δ?，許多出口企業(yè)希望通過出口信用保險(xiǎn)給出口收匯提供安全保障，并且把它視為開拓海外市場(chǎng)的保護(hù)傘和風(fēng)向標(biāo)。因此，出口信用保險(xiǎn)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中扮演著越來越重要的角色，被公認(rèn)為當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易的促銷手段，倍受各國(guó)政府和出口企業(yè)的青睞。一、出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀分析（一）業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)一方面，就承保業(yè)務(wù)來講，年度承保金額連年快速增長(zhǎng)，由2013年的3274.4億美元增長(zhǎng)到2017年的5246億美元(年度承保金額首次突破5000億美元)。2017年，中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)承保金額239億美元，同比增長(zhǎng)7%;海外投資保險(xiǎn)承保金額489億美元，同比增長(zhǎng)15%;短期出口信用保險(xiǎn)承保金額4128億美元，同比增長(zhǎng)10%。另一方面，從理賠來看，2017年賠款金額近14億美元，同比增長(zhǎng)8%;支持企業(yè)獲得銀行融資474億美元(折合人民幣約3212億元)，增長(zhǎng)21%。（二）以客戶為中心在大客戶服務(wù)方面，與近百家重點(diǎn)行業(yè)的國(guó)際知名企業(yè)建立了戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，支持眾多出口企業(yè)實(shí)現(xiàn)了自主品牌在海外的生產(chǎn)銷售;在對(duì)中小微企業(yè)支持方面，推出中小微企業(yè)專屬信用保險(xiǎn)產(chǎn)品，2017年，服務(wù)支持小微企業(yè)超過6萬家，對(duì)小微出口企業(yè)的數(shù)量覆蓋率達(dá)到25%，全年累計(jì)支持小微企業(yè)出口575億美元，賠款超過1億美元。2012年至2017年，累計(jì)支持小微企業(yè)出口金額共計(jì)2500億美元，累計(jì)為6000多家小微企業(yè)支付賠款7億美元，累計(jì)支持小微企業(yè)獲得融資約1000億元。（三）積極服務(wù)國(guó)家“一帶一路”戰(zhàn)略2013年以來，中國(guó)信保積極服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，截至2017年上半年，幾乎實(shí)現(xiàn)了對(duì)“一帶一路”沿線所有國(guó)家的承保，基本覆蓋了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、交通運(yùn)輸、石油裝備、電力工程、通信設(shè)備等領(lǐng)域，累計(jì)承保金額達(dá)到4812.8億美元，承保項(xiàng)目超過1211個(gè)。其中，具有典型代表性的承保項(xiàng)目，如承保了連接肯尼亞首都內(nèi)羅畢和東非第一大港蒙巴薩港的標(biāo)準(zhǔn)軌鐵路(蒙內(nèi)鐵路);在老撾，承保了南C}江流域梯級(jí)水電站項(xiàng)目;在巴基斯坦，承保薩希瓦爾2*660MW燃煤電站項(xiàng)目以及巴基斯坦開伯爾一普什圖赫瓦省SukiKinari水電站項(xiàng)目等等，每個(gè)項(xiàng)目的承保金額都在20億美元以上。（四）提供全方位風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)自2009年以來，先后成立了家電、電力、通信、船舶、大宗商品等多個(gè)行業(yè)承保小組;連續(xù)每年更新推出《國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》(自2004年開始)和《全球投資風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》;按季度發(fā)布中國(guó)短期出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)(ERI指數(shù));2017年，擁有海內(nèi)外資信渠道約109個(gè)，買方信息和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中約有700多萬家企業(yè)及1.1萬家銀行的資信信息，擁有海外追償渠道200多家，覆蓋全球?qū)I(yè)追償網(wǎng)絡(luò)。二、出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用和發(fā)展中存在的問題（一）國(guó)家制度和政策方面存在的問題出口信用保險(xiǎn)是一種政策性保險(xiǎn)，需要有強(qiáng)有力的法律保障。通過第二章里面的典型國(guó)家出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展分析，可以看到各國(guó)開辦出口信用保險(xiǎn)基本程序都是先專門立法，后成立出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，最后再辦理相關(guān)業(yè)務(wù);為確保出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)能在法律的框架里健康發(fā)展，首先就要以法律的形式確定出口信用保險(xiǎn)的性質(zhì)、地位和作用以及規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的運(yùn)作。而目前，我國(guó)在規(guī)范出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面還沒有專門獨(dú)立的法律，即使在專門規(guī)范國(guó)際貿(mào)易和保險(xiǎn)的《對(duì)外貿(mào)易法》和《保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律中也沒有針對(duì)出口信用保險(xiǎn)的明確規(guī)定，這使得出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、權(quán)限、職責(zé)承擔(dān)界定不清，在這種情況下就難以充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的政策性作用。由于缺乏有力的法律保障，既不利于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，又影響了企業(yè)投保的積極性，因?yàn)闊o論是出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還是出口企業(yè)，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理過程中都常常會(huì)有一種無所適從、無章可循的感覺。如果涉及保險(xiǎn)糾紛，只能借助《保險(xiǎn)法》或《對(duì)外貿(mào)易法》等普遍適用的法律規(guī)定，而這并不能滿足出口信用保險(xiǎn)的需要，其特殊性在這些法律規(guī)定里面根本沒有涉及。（二）出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)方面存在的問題出口信用保險(xiǎn)推廣之所以困難，保險(xiǎn)費(fèi)率偏高是的一個(gè)重要原因。同樣為短期出口信用保險(xiǎn)，法國(guó)3年期的保險(xiǎn)費(fèi)率為0.1%-1%，而目前我國(guó)1年期的保險(xiǎn)費(fèi)率平均為1.5%。根據(jù)保險(xiǎn)的逆選擇原理，偏高的費(fèi)率將擠走低風(fēng)險(xiǎn)的投保人，導(dǎo)致越來越多的高風(fēng)險(xiǎn)投保人參加保險(xiǎn)，而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為保證收支的平衡，只能再提高費(fèi)率，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)偏低的投保人也將被逐步擠出，如此循環(huán)，保險(xiǎn)制度甚至?xí)媾R崩潰的局面。偏高的費(fèi)率會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，尤其是在金融危機(jī)背景下，廣大中小出口企業(yè)原本就是保本經(jīng)營(yíng)甚至是虧損經(jīng)營(yíng)，只會(huì)對(duì)出口信用保險(xiǎn)望而卻步。由于風(fēng)險(xiǎn)單位的缺乏，承保規(guī)模小，自然而然地，中國(guó)信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的盈利水平低也就不足為怪了。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家出口企業(yè)從申請(qǐng)投保到最終簽訂保險(xiǎn)合同的時(shí)間平均為5天，而我國(guó)投保申請(qǐng)周期少則一個(gè)月，多則兩三個(gè)月。投保周期過長(zhǎng)則成為影響我國(guó)出口企業(yè)投保積極性的又一個(gè)原因。申請(qǐng)投保的周期過長(zhǎng)，一方面會(huì)使出口商因此而錯(cuò)過一定的商機(jī)，進(jìn)而嚴(yán)重抑制了出口商的投保積極性，另一方面保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用也會(huì)因此而增加。造成投保周期過長(zhǎng)的原因可能有很多，但應(yīng)該主要包括出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不健全，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力偏低，自身的工作效率不高等原因。（三）出口企業(yè)方面存在的問題出口信用保險(xiǎn)已成為出口貨物的“安全帶”，它在為企業(yè)提供收匯保障的同時(shí)還能為企業(yè)開拓海外市場(chǎng)、擴(kuò)大出口提供服務(wù)。但在現(xiàn)實(shí)中，出口企業(yè)認(rèn)同和推崇出口信用保險(xiǎn)的程度卻不像理想中的那樣，出口信用保險(xiǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)的很多出口企業(yè)而言都不了解甚至不知道，即使是知道有出口信用保險(xiǎn)這種業(yè)務(wù)的企業(yè)，大多也只了解到出口信用保險(xiǎn)的“保險(xiǎn)”作用，認(rèn)識(shí)膚淺，而沒有真正認(rèn)識(shí)到，作為一種政策性保險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)能為企業(yè)擴(kuò)大出口、防范風(fēng)險(xiǎn)、降低成本和提高競(jìng)爭(zhēng)力等帶來怎樣的好處。這與國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄有直接關(guān)系，也有出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)實(shí)施意義和所起到重要作用的宣傳不力的原因。此外，我國(guó)出口企業(yè)的巨額海外壞賬以及出口信用保險(xiǎn)承保比例與我國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模形成了鮮明的反差，這也主要是由于很多出口企業(yè)不能有效預(yù)防、控制和管理風(fēng)險(xiǎn)，出險(xiǎn)后又不能補(bǔ)救?？傊覈?guó)出口企業(yè)還沒有充分重視和利用出口信用保險(xiǎn)，在認(rèn)識(shí)上存在著許多誤區(qū)。三、出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用和發(fā)展的對(duì)策（一）對(duì)政府的政策建議我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)有了二十幾年的發(fā)展歷程，但到現(xiàn)在為止尚沒有一部專門的法律來規(guī)范、調(diào)整貿(mào)易保險(xiǎn)，更沒有只針對(duì)出口信用保險(xiǎn)的法律?！吨腥A人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》是目前國(guó)內(nèi)唯一涉及到出口信用保險(xiǎn)的立法，也僅提到:“國(guó)家通過進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)、出口退稅及其他促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的方式，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易?！边@遠(yuǎn)不能滿足出口信用保險(xiǎn)的特殊需要。建立和健全有關(guān)出口信用保險(xiǎn)的法規(guī)，結(jié)合中國(guó)實(shí)際盡快出臺(tái)《出口信用保險(xiǎn)法》及其相關(guān)的法律法規(guī)，并與國(guó)際慣例接軌，促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)走向法制化的軌道。通過法律形式規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)宗旨、經(jīng)營(yíng)原則、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基金的設(shè)立和運(yùn)作、各參與方的權(quán)利和義務(wù)等，明確各自職責(zé)，使出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)管理得到可靠的法律保障。（二）對(duì)出口信用保險(xiǎn)公司的政策建議目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率為1.8%左右，雖然在一定時(shí)期給予了優(yōu)惠和資助但幅度較小，較高的保險(xiǎn)費(fèi)率嚴(yán)重影響了企業(yè)投保的積極性。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)合理評(píng)估出口企業(yè)面臨的收匯風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，或有區(qū)別的實(shí)行浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率制度，可對(duì)一部分風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制健全的出口企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠保險(xiǎn)費(fèi)率。同時(shí)，為更好的發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的作用，在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部完善資源配置和考核激勵(lì)政策，更加重視引導(dǎo)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面，在平衡業(yè)務(wù)比例的基礎(chǔ)上例逐步擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)總體規(guī)模，并且多注意提高工作效率，縮短審批時(shí)間。此外，出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)率制定標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)不斷完善。目前，我國(guó)費(fèi)率的制定比較宏觀，分類較籠統(tǒng)，主要以信用期限、買方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的類別和付款方式為標(biāo)準(zhǔn)。在這方面韓國(guó)的經(jīng)驗(yàn)更為可靠和具有說服力，它是以買家全面的信息為基礎(chǔ)，以具體買家的運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等微觀指標(biāo)為分析依據(jù)的。鑒于我國(guó)當(dāng)前信息系統(tǒng)不夠發(fā)達(dá)的實(shí)際情況，我們可以借鑒韓國(guó)的費(fèi)率制定標(biāo)準(zhǔn)，逐步加大買家各方面因素的權(quán)重，更為科學(xué)合理的制定費(fèi)率。（三）對(duì)出口企業(yè)的政策建議出口企業(yè)不要以為是信用證結(jié)算就認(rèn)定無風(fēng)險(xiǎn)，不能因?yàn)檠矍暗某杀臼找婧怂憔秃鲆暢隹谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)，也不能因?yàn)槭前l(fā)達(dá)國(guó)家客戶、大客戶或老客戶就認(rèn)為是安全的。其實(shí)，出口企業(yè)應(yīng)該都有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)對(duì)保障收匯安全、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要作用，在出口業(yè)務(wù)中任何一個(gè)出口企業(yè)都難免隨時(shí)面臨著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，作為化解風(fēng)險(xiǎn)和提高企業(yè)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)很好的途徑就是投保出口信用保險(xiǎn);并且，有了出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障，出口企業(yè)即使遇到收匯風(fēng)險(xiǎn)，也可以將損失降至最低，這樣以來，就能夠通過大膽經(jīng)營(yíng)來擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，不必?fù)?dān)心風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的資金周轉(zhuǎn)困難甚至破產(chǎn)的危險(xiǎn)。企業(yè)有必要建立一套完整的規(guī)章制度專門用于投保出口信用保險(xiǎn)，按制度對(duì)信用度低的、出口規(guī)模大的或是不了解的客戶進(jìn)行保險(xiǎn)，以避免只顧出口而不顧收匯的現(xiàn)象。對(duì)確定將要投保的出口業(yè)務(wù)，在具體操作層面上，為避免因未拿到信用限額而造成商機(jī)的延誤，應(yīng)事先做好各方面準(zhǔn)備，提前向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司遞交投保請(qǐng)求。為減少因授信不當(dāng)而產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失，出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用管理。具體而言，大公司有必要對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程管理和監(jiān)控，可以成立專門的信用管理部門，而中小企業(yè)則可以由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。大公司里面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)應(yīng)至少包括四個(gè)方面的內(nèi)容:一是制定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，主要包括風(fēng)險(xiǎn)交易決策、客戶資信調(diào)查分析和信用檔案管理、成本管理、合同管理、信用付款方式及應(yīng)收賬款管理等制度的制定;二是掌控事前的信用，包括客戶資信調(diào)查，信用限額授予等;三是管理事中的信用，包括調(diào)查和了解客戶及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)的最新動(dòng)態(tài)、對(duì)客戶的貨款進(jìn)行跟蹤管理等;四是控制事后的信用，主要是對(duì)于欠款的催收或進(jìn)行委托催收、對(duì)客戶資信的材料整理并歸檔等。之所以要這樣做，其目的有二:第一就是要盡可能控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn);第二出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況能夠被出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更好的了解，這有助于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定出科學(xué)合理的保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，企業(yè)也就更容易地接受保險(xiǎn)承保條件，形成良性循環(huán)。此外，為使本國(guó)企業(yè)更好的建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，必要時(shí)可以組織相關(guān)人員，對(duì)他國(guó)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)。總之，為了更好的利用出口信用保險(xiǎn)為出口業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，出口企業(yè)應(yīng)主動(dòng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。結(jié)束語(yǔ)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)起步較晚，但近年來，特別是在2001年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司成立并正式運(yùn)營(yíng)后，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得以迅速發(fā)展。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中為使我國(guó)出口企業(yè)立于不敗之地，消除出口企業(yè)后顧之憂，我國(guó)采取措施積極推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。特別是近幾年為配合國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略，充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的支持作用，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司推出了中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)將對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和出口促進(jìn)發(fā)揮越來越重要的作用。但是，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的支持力度與中國(guó)作為世界第三大貿(mào)易國(guó)的地位相差比較大，其發(fā)展過程中還存在一些問題。充分認(rèn)識(shí)和了解出口信用保險(xiǎn)，是我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的前提。因此，本文的研究對(duì)于豐富相關(guān)理論和實(shí)踐具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。參考文獻(xiàn)：[1]許芳芳.“一帶一路”背景下中小企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù),2019(07):46-47.[2]周玉坤.我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)程[J].保險(xiǎn)研究,2019(01):75-86.[3]廖國(guó)權(quán),程顯濤.出口信用保險(xiǎn)護(hù)航“一帶一路”建設(shè)[J].浙江經(jīng)濟(jì),2018(24):64.[4]張巍,黃巧瑩.我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展探討[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2018(23):64-65.[5]蔡曉妍.“一帶一路”背景下完善我國(guó)出口信用保