項(xiàng)目貸款的審查要點(diǎn)解析

項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)1二O一一年項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)2一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及籌資能力二、正確把握行業(yè)政策、信貸政策，確保信貸業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性三、審查貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足四、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)五、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)3一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（一）掌握借款人基本情況，分析發(fā)展前景1、借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位置及歷史變革等2、借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、銷(xiāo)量、壽命周期及市場(chǎng)份額等3、借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲(chǔ)備情況或上游原材料供應(yīng)情況4、借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的市場(chǎng)現(xiàn)狀及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況5、借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力及法人代表的誠(chéng)信情況項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)4（二）核實(shí)客戶(hù)銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶(hù)融資能力和信用情況、借款人與我社合作情況、借款人銀行融資總量及我社融資占比、銀行同業(yè)及本社對(duì)其授信情況、有無(wú)不良信用記錄項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)5（三）全面分析客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)綜合償債能力、財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性審查、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析、近三年及最近一期經(jīng)營(yíng)收入及損益情況分析、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)6（四）弄清客戶(hù)關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系分析、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)銀行融資情況及我社占比融資方式：①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還；②集團(tuán)公司與子公司同時(shí)從銀行融資；③集團(tuán)公司不融資，分、子公司獨(dú)立融資總量和結(jié)構(gòu)我社融資總量、結(jié)構(gòu)及占比、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息、貸款剝離和其他情況項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足7項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)（一）審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)（二）審查項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況（三）審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備（四）項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析（五）項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足8（一）審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)防止對(duì)國(guó)家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目、違規(guī)審批的項(xiàng)目給予貸款支持。１、項(xiàng)目審批的合法性2、項(xiàng)目環(huán)評(píng)的合法性3、項(xiàng)目用地的合法性4、資本金比例的合規(guī)性5、其他項(xiàng)目合法性問(wèn)題項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)9二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足如何判斷項(xiàng)目的合法合規(guī)性1、項(xiàng)目審批的合法性（五個(gè)關(guān)鍵文件）（1）國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)文件發(fā)改投資[2004]1927

號(hào)《關(guān)于印發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委核報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟墓潭ㄙY產(chǎn)投資項(xiàng)目目錄（試行）的通知》；國(guó)務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》附件：政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2004年本）。關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策協(xié)調(diào)配合控制信貸風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知（發(fā)改產(chǎn)業(yè)[2004]746號(hào)）附件：當(dāng)前部分行業(yè)制止低水平重復(fù)建設(shè)目錄（4）《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2007年本)》(5)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)淘汰落后產(chǎn)能工作的通知》國(guó)發(fā)〔2010〕7號(hào)項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足10如何判斷項(xiàng)目的合法合規(guī)性2、項(xiàng)目環(huán)評(píng)的合法性建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分級(jí)審批的有關(guān)要求國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局審批環(huán)境影響評(píng)價(jià)的建設(shè)項(xiàng)目目錄項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足11如何判斷項(xiàng)目的合法合規(guī)性3、項(xiàng)目用地的合法性按照新的《中華人民共和國(guó)土地管理法》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定，對(duì)建設(shè)用地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和征用土地的項(xiàng)目，明確了審批權(quán)限：（1）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)權(quán)限

（2）省人民政府批準(zhǔn)權(quán)限（3）市人民政府批準(zhǔn)權(quán)限（

4）區(qū)人民政府（5）臨時(shí)用地的審批權(quán)限項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)12二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足如何判斷項(xiàng)目的合法合規(guī)性4、資本金比例的合規(guī)性鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目：40%及以上；水泥項(xiàng)目，最低資本金比例為35%；煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場(chǎng)、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)目，最低資本金比例為30%；鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項(xiàng)目，最低資本金比例為25%；保障性住房和普通商品住房的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的最低資本金比例為30%；其他項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。5、其他項(xiàng)目合法性問(wèn)題比如煤炭開(kāi)采項(xiàng)目安全許可審查、醫(yī)藥項(xiàng)目的醫(yī)藥管理局的審批、旅游娛樂(lè)項(xiàng)目的消防審批等。項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足13（二）項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況1、項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金占比是否符合國(guó)家規(guī)定2、項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析3、他行融資落實(shí)情況4、加工項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否落實(shí)5、防范借款人通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足14（三）項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備1、建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)和交通設(shè)施能否滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)需要2、工藝技術(shù)是否成熟、可靠3、主要生產(chǎn)設(shè)備來(lái)源及設(shè)備先進(jìn)程度4、項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)15二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足①規(guī)模；（四）項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析

1、國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求狀況2、項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)供求狀況3、替代產(chǎn)品發(fā)展情況及趨勢(shì)4、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力比較：②市場(chǎng)占有率；③價(jià)格；④成本；⑤管理水平項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)16二、認(rèn)真審查項(xiàng)目貸款實(shí)際用途及使用效果，確保第一還款來(lái)源充足（五）項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析

1、項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測(cè)①投資回收期；②內(nèi)部收益率；③盈虧平衡點(diǎn)；（認(rèn)真分析并研究項(xiàng)目初設(shè)及可研）2、償債能力測(cè)算①償債來(lái)源：A、項(xiàng)目自身效益（利潤(rùn)）；B、折舊及攤銷(xiāo)；C、綜合效益（項(xiàng)目效益加其他收入來(lái)源）②貸款期內(nèi)原有長(zhǎng)期貸款償還計(jì)劃③根據(jù)測(cè)算結(jié)果審查貸款期限確定是否合理④貸款期內(nèi)的綜合償債保證比項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)三、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)17（一）保證方式擔(dān)保審查、保證人基本情況：是否具備獨(dú)立法人資格；評(píng)級(jí)結(jié)果；有無(wú)經(jīng)營(yíng)收入、保證人與借款人之間關(guān)系：關(guān)聯(lián)關(guān)系；互保關(guān)系；專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司、保證能力測(cè)算：凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量及凈流量；收益水平、自身銀行融資和信用狀況、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖具備擔(dān)保能力但無(wú)法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)18三、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇符合法律、法規(guī)規(guī)定；能夠變現(xiàn)

2、抵押物權(quán)屬3、抵押物價(jià)值確定或評(píng)估結(jié)果的合理性4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)三、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)19（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查1、單位定期存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查用于貸款質(zhì)押的單位定期存單，企業(yè)須享有完全處分權(quán)用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)為由我社開(kāi)立原則上應(yīng)用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單到期日晚于我社貸款到期日用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單金額不得低于貸款本息合計(jì)的100%(5

）其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)具的存單，要與該金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議、核實(shí)該存單的真實(shí)性、及時(shí)辦理有效質(zhì)押支付手續(xù)項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)20三、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

2、國(guó)債質(zhì)押方式擔(dān)保審查憑證式國(guó)債質(zhì)押①限1999年以后（含）發(fā)行②限本社代理承銷(xiāo)范圍記賬式國(guó)債質(zhì)押①由債券托管機(jī)構(gòu)辦妥合法質(zhì)押登記手續(xù)A：銀行間債券市場(chǎng)托管?chē)?guó)債－中央國(guó)債登記結(jié)算公司登記B：證券交易所托管?chē)?guó)債－中國(guó)證券登記結(jié)算公司登記

C:銀行柜臺(tái)交易系統(tǒng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債－托管銀行登記②他行托管債券辦理質(zhì)押，須先轉(zhuǎn)到經(jīng)營(yíng)社進(jìn)行托管項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)21三、落實(shí)擔(dān)保措施，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力較大原則上為上市公司股權(quán)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)22四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（一）法人信貸項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、政策風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目是否經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門(mén)審批。項(xiàng)目環(huán)評(píng)批準(zhǔn)情況。項(xiàng)目用地是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。房產(chǎn)項(xiàng)目是否具有四證2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策是否符合我社信貸行業(yè)政策是否屬于鋼鐵、電解鋁、水泥等國(guó)家控制的行業(yè)項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)23四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（一）法人信貸項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3、原料來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。比如電廠缺煤、化肥廠缺天然氣、水電站缺水。4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。比如集團(tuán)占用上市公司的資金，子公司使用集團(tuán)的水、電、汽、固定資產(chǎn)、運(yùn)輸工具等資源。5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。比如大型水電項(xiàng)目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工項(xiàng)目、煤液（汽）化項(xiàng)目。（不熟悉的領(lǐng)域及行業(yè)）6、匯率風(fēng)險(xiǎn)。比如外債轉(zhuǎn)貸款、出口買(mǎi)方信貸、國(guó)內(nèi)企業(yè)的外匯貸款。7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)。8、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如短期償債能力指標(biāo)、資產(chǎn)運(yùn)用效率指標(biāo)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。9、籌資風(fēng)險(xiǎn)。比如項(xiàng)目補(bǔ)貼、各類(lèi)基金、項(xiàng)目資本金、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金等。項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)24四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（一）法人信貸項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10、管理風(fēng)險(xiǎn)。銀團(tuán)貸款、異地貸款、集團(tuán)統(tǒng)貸統(tǒng)還、貸后管理。11、貸款集中風(fēng)險(xiǎn)。貸款占比、融資占比；貸款償還度。12、體制變化風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)退民進(jìn)問(wèn)題；股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)恢亟M及兼并。13、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；煤炭生產(chǎn)、化工企業(yè)、軍工企業(yè)、天然氣生產(chǎn)和運(yùn)輸企業(yè)、加油站、加汽站。14、政府信用風(fēng)險(xiǎn)。15、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保風(fēng)險(xiǎn)。16、法律風(fēng)險(xiǎn)。17、政治、軍事問(wèn)題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。比如軍工企業(yè)和進(jìn)出口企業(yè)項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)25四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（二）提出具體的審查結(jié)論

1、審查意見(jiàn)融資金額及結(jié)構(gòu)。期限（項(xiàng)目貸款須明確從何時(shí)開(kāi)始還款）；利率（或收費(fèi)水平）；還款計(jì)劃和還款方式。超過(guò)一年的中長(zhǎng)期貸款原則上要從建成營(yíng)運(yùn)后實(shí)行等額還款，每半年或每季度歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無(wú)法做到等額還款的，要按評(píng)估測(cè)算的結(jié)果確定還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每年還款一次，防止貸款集中到期無(wú)足夠現(xiàn)金流量還款；擔(dān)保措施。項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)26四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（二）提出具體的審查結(jié)論1、審查意見(jiàn)舉例:aks天然氣入戶(hù)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目審批程序合規(guī)，建設(shè)條件具備。審查也

注意到項(xiàng)目投資總額大，借款人及股東自籌壓力比較大。銀行貸款金額大，貸款期

限較長(zhǎng)，期間面臨的不確定性較大。但考慮該項(xiàng)目為該市獨(dú)家經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，市場(chǎng)穩(wěn)定

流量尚可，未來(lái)天然氣銷(xiāo)售量增長(zhǎng)前景較好，依靠項(xiàng)目自身收益基本具備還款能力。且項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期較貸款期限長(zhǎng)20多年，有利于保障貸款安全。綜上所述，同意對(duì)該項(xiàng)目發(fā)放貸款，金額不超過(guò)1.5億元，貸款期限5年，前兩年按季付息不還本，后三年按季付息按年等額還本，具體還款時(shí)間以合同約定的還款時(shí)間為準(zhǔn)。利率按人民銀行對(duì)應(yīng)期限貸款基準(zhǔn)利率上浮10%掌握。項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)27四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（二）提出具體的審查結(jié)論2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿(mǎn)足我社貸款條件或擔(dān)保條件后才能發(fā)放貸款或提款；約定財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時(shí)，有權(quán)宣布貸款提前到期；進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出管理要求。項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)28四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可控程度，提出審查結(jié)論（三）前提條件的表述一般常見(jiàn)的前提條件：1、項(xiàng)目可研報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告、項(xiàng)目用地經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)；2、項(xiàng)目自籌資金（包括）與我社貸款同比例到位；3、他行貸款與我社貸款同比例到位；4、落實(shí)某公司的連帶責(zé)任保證或一般保證；5、借款人股東為本項(xiàng)目提供完工擔(dān)?；蚪ㄔO(shè)期擔(dān)保；6、辦妥合法、有效、可靠的抵押（保證、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押）手續(xù)；7、提供財(cái)產(chǎn)抵押并對(duì)抵押物辦理足額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)第一受益人約定為本項(xiàng)目貸款人；項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)29四、綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可