金融學(xué)第七版-7商業(yè)銀行

第七章商業(yè)銀行中篇金融中介篇21商業(yè)銀行是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而歷史形成的一種金融組織，是現(xiàn)代金融體系的主體組成部分。2現(xiàn)代商業(yè)銀行的幾個(gè)重要方面必須引起重視：一是組織存款；二是發(fā)放貸款；三是信用創(chuàng)造。3本章主要介紹商業(yè)銀行發(fā)展歷史、性質(zhì)職能、存貸業(yè)務(wù)、信息中介、金融服務(wù)以及中國(guó)商業(yè)銀行改革開放現(xiàn)狀。CONTENTS目錄

3商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則與管理中國(guó)商業(yè)銀行改革商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

4商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與發(fā)展趨勢(shì)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑51.商業(yè)銀行的產(chǎn)生

銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑6古代各國(guó)貨幣不統(tǒng)一，部分商人從事貨幣兌換業(yè)務(wù)，也幫助貨幣所有者保管貨幣、代理支付貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)早期銀行現(xiàn)代銀行貨幣兌換商只保留部分現(xiàn)款應(yīng)對(duì)提款需求，其余用于放款，產(chǎn)生借貸業(yè)務(wù)。早期銀行：1580年威尼斯銀行

1595年米蘭銀行

1609年阿姆斯特丹銀行

1629年漢堡銀行高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)消亡，向資本主義股份銀行轉(zhuǎn)化。第一家股份制銀行：1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與形成途徑72.商業(yè)銀行形成的途徑從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而成的現(xiàn)代商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的名稱各不相同，如英國(guó)稱之為存款銀行、清算銀行；美國(guó)稱之為國(guó)民銀行、州銀行；日本稱之為城市銀行、地方銀行等。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能81.商業(yè)銀行的性質(zhì)是以追求最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（1）商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征（2）商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能92.商業(yè)銀行的職能（1）信用中介：信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門中去。（2）支付中介：支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能10（3）信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。整個(gè)信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。（4）信息中介：信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢(shì)，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。（5）金融服務(wù)：在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。三、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與發(fā)展趨勢(shì)111.傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式12分業(yè)經(jīng)營(yíng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)（1）以1999年之前的美國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)。（2）以德國(guó)為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)。三、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式與發(fā)展趨勢(shì)122.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)（1）銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。（2）銀行資本的集中化:國(guó)際銀行業(yè)購并浪潮風(fēng)起云涌。（3）銀行服務(wù)流程的電子化（4）網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展（5）商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

13商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)14股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。股本盈余債務(wù)資本其他資金來源主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。主要是指儲(chǔ)備金。1.商業(yè)銀行自有資本一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)152.各類存款（1）活期存款。指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。（2）定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。（3）儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)163.商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款（1）短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括。同業(yè)借款：即同業(yè)拆借中央銀行借款：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)17（2）長(zhǎng)期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長(zhǎng)期資金來源和滿足特定用途的資金需要。籌資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債?；I資的效率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，籌資效率較高。所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，穩(wěn)定性高。資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場(chǎng)。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)181.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)19按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款／透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款／固定資金貸款、商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款／分期償還貸款；按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級(jí)貸款／可疑貸款／損失貸款。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)20借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；正常貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款可疑貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)212.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。（我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，不能投資股票）三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)221.中間業(yè)務(wù)的涵義狹義含義廣義含義指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)232.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別（1）或有資產(chǎn)/負(fù)債的中間業(yè)務(wù)：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債，如擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等；貸款承諾，包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾；金融衍生工具；（2）金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)。信息咨詢業(yè)務(wù)；進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)；代理服務(wù)業(yè)務(wù)；其他中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則第三節(jié)《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

24一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則251.盈利性原則盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則26（1）利差收益率分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：（2）銀行利潤(rùn)率（3）資產(chǎn)收益率（ROA)（4）資本盈利率(ROE)一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則272.流動(dòng)性原則（1）流動(dòng)性的含義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則28（2）商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的必要性：作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時(shí)提取和按期歸還；企業(yè)、家庭和政府在不同時(shí)期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時(shí)組織資金來源加以滿足；銀行資金運(yùn)動(dòng)的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性來保證；在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，投資風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并非能完全實(shí)現(xiàn)，需要一定的流動(dòng)性作為預(yù)防措施。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則29（3）商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性，不是流動(dòng)性越高越好：過高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動(dòng)性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則30衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性，通常采用以下指標(biāo)現(xiàn)金資產(chǎn)率貸款對(duì)存款的比率流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)全部負(fù)債的比率一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則31超額準(zhǔn)備金

銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實(shí)保障感極強(qiáng)，可以隨時(shí)使用，它的絕對(duì)值越高，表示流動(dòng)性越強(qiáng)。流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債

所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動(dòng)性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動(dòng)性，其數(shù)值越大，表明流動(dòng)性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動(dòng)性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險(xiǎn)。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則32資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率存款增長(zhǎng)率減貸款增長(zhǎng)率

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則333.安全性原則（1）安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。（2）影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營(yíng)效率等。（3）銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則34（4）衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：貸款對(duì)存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越?。毁Y產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得不足；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，安全性就越低。一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則354.盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理36

《巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行達(dá)成的若干重要協(xié)議的總稱，是監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)際準(zhǔn)則。由于《巴塞爾協(xié)議》監(jiān)管思想的深刻、監(jiān)管理念的新穎、考慮范圍的全面以及制定手段和方法的科學(xué)合理，各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都愿意以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國(guó)的商業(yè)銀行。1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實(shí)施。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理371.《巴塞爾協(xié)議》

（1）背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。（2）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡(jiǎn)稱“巴塞爾委員會(huì)”)，1975年2月，“十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。（3）《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會(huì)的12個(gè)成員國(guó)正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議》。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理38（4)《巴塞爾協(xié)議》的目的一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；二是逐步消除當(dāng)時(shí)國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國(guó)際性銀行管理體制。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理39（5)

《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，即資本充足率，必須達(dá)到8%，其中核心資本不低于4%。過渡期及實(shí)施安排。以保證個(gè)別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理402.《巴塞爾協(xié)議》的修改與補(bǔ)充（1）第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。（2）初步認(rèn)識(shí)到國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，于1994年6月重新規(guī)定對(duì)OECD成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（3）作為金融快速國(guó)際化的反映，開始提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。（4）從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，金融業(yè)存在的問題是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理413.《新巴塞爾協(xié)議》（1）背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。（2）《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布。（3）《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律二、《巴塞爾協(xié)議》系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理424.《巴塞爾協(xié)議III》2008年，爆發(fā)于美國(guó)并席卷全球的金融危機(jī)暴露出了全球銀行體系的脆弱性。表現(xiàn)為：一是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的杠桿率過高，資本充足率不足，難以應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊；二是商業(yè)銀行的流動(dòng)性嚴(yán)重不足，難以滿足危機(jī)發(fā)生時(shí)對(duì)流動(dòng)資金的需要；三是系統(tǒng)重要性銀行對(duì)金融系統(tǒng)的影響更大，但是對(duì)其資本充足性的監(jiān)管不足。因此，重新審視《新巴塞爾協(xié)議》，改革和完善全球商業(yè)銀行的資本監(jiān)管、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得迫在眉睫。中國(guó)商業(yè)銀行改革中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程第四節(jié)中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革

43中國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)一、中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程441.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制

（1）主要內(nèi)容：打破銀行體系政企不分和信用活動(dòng)過分集中的舊格局中國(guó)人民銀行專門行使國(guó)家金融管理機(jī)關(guān)職能恢復(fù)和成立中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行四大國(guó)家專業(yè)銀行（2）基本特征專業(yè)銀行是國(guó)家的銀行，是國(guó)家的獨(dú)資企業(yè)；專業(yè)銀行作為國(guó)有資本人格化代表，必須執(zhí)行國(guó)家信貸計(jì)劃或規(guī)?？刂?，必須保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)資金需要，重點(diǎn)支持支柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)放政策性貸款任務(wù)；在國(guó)家需要的時(shí)候，還必須對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展負(fù)責(zé)。一、中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程45（3）專業(yè)銀行體制的兩重性一方面，它是對(duì)高度集權(quán)的單一計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的否定和改革，并在改革舊體制的同時(shí)，蘊(yùn)育著新的商業(yè)銀行體制的要素，如交通銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等；另一方面，它由于脫胎于大一統(tǒng)的計(jì)劃金融體制的母體，又不可避免地帶有舊體制的痕跡，內(nèi)部約束機(jī)制不健全、經(jīng)營(yíng)效率低下仍是其致命的弱點(diǎn)。專業(yè)銀行體制是我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中的一種過渡性體制。一、中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程462.從1994年到2003年將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有商業(yè)銀行（1）主要內(nèi)容：賦予中國(guó)人民銀行獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策的職能中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要運(yùn)用貨幣政策手段實(shí)施間接調(diào)控分離專業(yè)銀行政策性業(yè)務(wù)，成立三家政策性銀行現(xiàn)有國(guó)家銀行按照現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)行1998年用2700億元特別國(guó)債來充實(shí)四大銀行的資本金先后成立四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四家國(guó)有銀行的1.4萬億不良資產(chǎn)一、中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程47（2）效果：國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境大為改善；但改革并沒有達(dá)到預(yù)期效果,不良貸款仍在上升?！镌颍簢?guó)有商業(yè)銀行國(guó)有獨(dú)資產(chǎn)權(quán)模式雖名為獨(dú)資，但實(shí)際上所有權(quán)由誰代表并沒有解決，國(guó)有銀行的所有者缺位或所有權(quán)虛置，另一方面國(guó)家在國(guó)有銀行資產(chǎn)上的各種權(quán)利得不到切實(shí)有效的保護(hù)。從而導(dǎo)致我國(guó)國(guó)有銀行激勵(lì)機(jī)制不強(qiáng)、約束機(jī)制不硬、責(zé)權(quán)利不明、經(jīng)營(yíng)效率和效益低下等。一、中國(guó)商業(yè)銀行改革歷程483.2003年底開始的國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革

主要內(nèi)容：

選擇有條件的國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改造，加快處置不良資產(chǎn)，充實(shí)資本金，創(chuàng)造條件上市。二、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革491.國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的步驟與模式（1）主要步驟：首先，改組為股份有限公司，股東為中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司股東單位和財(cái)政部等；然后，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，主要是海外戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，完善法人治理結(jié)構(gòu)；最后，實(shí)現(xiàn)公開上市，籌集資金，成為公眾銀行和符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的真正商業(yè)銀行。二、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革50（2）國(guó)有商業(yè)銀行的上市模式整體上市是指國(guó)有商業(yè)銀行以其整體資產(chǎn)進(jìn)行重組，改制為股份制商業(yè)銀行后整體上市。這一模式符合國(guó)際潮流，可以確保國(guó)有商業(yè)銀行的完整性，上市后透明度高，可以防止關(guān)聯(lián)交易。二、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革512．國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的目標(biāo)（1）國(guó)有商業(yè)銀行公開發(fā)行上市有助于提高我國(guó)銀行的銀行資本充足率，提高我國(guó)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。（2）通過股份制改革上市實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度。（3）有助于健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。（4）國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革需要保持國(guó)家對(duì)金融的絕對(duì)控制，這是保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)主權(quán)的基礎(chǔ)。外資不能控股。三、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建設(shè)52

存款保險(xiǎn)制度，是指國(guó)家通過法律法規(guī)明確規(guī)定，各商業(yè)銀行繳納保費(fèi)，一旦某商業(yè)銀行面臨危機(jī)或破產(chǎn)，就由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為存款人支付一定限度的賠償，從而使存款人利益得到一定程度的保障。從1993年國(guó)務(wù)院首次提出要建立存款保險(xiǎn)基金開始，經(jīng)過20多年的醞