財(cái)務(wù)公司的資金管理特點(diǎn)與啟示

IIPAGE鄭州大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目：中小企業(yè)融資困境

班級姓名專業(yè)指導(dǎo)老師2016年10月26日

中小企業(yè)融資困境摘要：中小企業(yè)對于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、增加財(cái)政收入、推動科技創(chuàng)新等方面起到很重要的作用，同時在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)等方面也功不可沒。中小企業(yè)日益成為保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的要素。但當(dāng)前我國中小企業(yè)由于抗風(fēng)險能力相對較弱、規(guī)模有限，使得其存在較嚴(yán)重的融資問題。本文從銀行融資、資本市場融資、民間融資等三個不同的融資渠道闡述了我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，并從企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)與金融體系、國家宏觀政策三個方面分析了中小企業(yè)融資所面臨的問題，并對解決中小企業(yè)融資問題提出了相應(yīng)的對策建議，認(rèn)為要解決中小企業(yè)融資問題，必須主要從融資渠道的拓展對策、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理、加快建立和完善融資體系三個方面著手。關(guān)鍵詞：融資；中小企業(yè)；企業(yè)管理AbstractThesmallandmedium-sizedenterpriseanimportantroleinpromotingeconomicdevelopment，creatingemploymentopportunities，increaserevenue，promotescientificandtechnologicalinnovation，atthesametimeinthelocaleconomicdevelopmentandtheadjustmentofeconomicstructure，etc.cannotbedenied.Thesmallandmedium-sizedenterpriseshavebecometheessentialfactortoensuretheeconomicdevelopmentandsocialstability.Butatpresentourcountrysmallandmedium-sizedenterprisebecauseoftheantiriskabilityisrelativelyweak，thescaleislimited，causesittohavethemoreseriousfinancingquestion.Thisarticlefromthebankfinancing，capitalmarketfinancing，privatefinancingandthreedifferentfinancingchannels，elaboratedonChina'ssmallandmedium-sizedenterprisefinancingpresentsituation，andfromtheenterprises，financialinstitutionsandfinancialsystem，macropolicyanalysisofthethreeaspectsofthefinancingofsmallandmedium-sizedenterprisesfacingproblems，thecorrespondingcountermeasuresandsuggestionsontosolvethefinancingproblemofsmallandmedium-sizedenterprises，soastosolvethefinancingproblemofsmallandmedium-sizedenterprises，shouldbemainlyfromthefinancingchannelsofcountermeasures，strengtheningenterprisemanagement，acceleratetheestablishmentandperfectionoffinancingsystemonthreeaspects.Keywords:financing;smallandmedium-sizedenterprises;enterprisemanagement

目錄一、我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀 1（一）銀行融資現(xiàn)狀 1（二）資本市場融資現(xiàn)狀 1（三）民間融資現(xiàn)狀 2二、中小企業(yè)融資面臨的困境分析 2（一）企業(yè)自身方面 21.企業(yè)體制不健全，各項(xiàng)管理制度不完善 22.企業(yè)信用觀念淡薄，失去了銀行支持的信心 23.抵押擔(dān)保能力不足，不能為銀行提供完整的信貸手續(xù) 2（二）金融機(jī)構(gòu)與金融體系方面 31.資金的供給和需求不平衡 32.依法收貸環(huán)境差，削弱了銀行放貸積極性 33.中小金融機(jī)構(gòu)不夠發(fā)達(dá) 3（三）國家宏觀政策向國有大型企業(yè)傾斜 3三、解決中小企業(yè)融資困境的對策建議 3（一）解決企業(yè)自身問題的對策 31.規(guī)范內(nèi)部管理，提高綜合素質(zhì) 32.深化產(chǎn)權(quán)改革，建立股份合作制 43.創(chuàng)建信用小企業(yè)，正確處理銀企關(guān)系 44.拓展融資渠道，尋求多樣化的融資出路 4（二）完善金融機(jī)構(gòu)融資機(jī)制 41.完善信貸管理制度，加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸服務(wù) 42.建立信譽(yù)評價和風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，完善信用評級制度 53.變“存款立行”觀念為“存款與貸款并重”全新理念 54.銀行改善對中小企業(yè)的信貸服務(wù)流程 5（三）創(chuàng)造良好的融資環(huán)境 51.建立健全社會信用體系 52.完善社會服務(wù)體系 53.樹立新的融資理念，拓寬中小企業(yè)融資渠道 6結(jié)論 6參考文獻(xiàn) 7致謝 8PAGE1經(jīng)過改革開放后，國民經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，中小企業(yè)在發(fā)展過程中成為中堅(jiān)力量，在我國的經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用。根據(jù)經(jīng)濟(jì)調(diào)查報(bào)告顯示，我國中小企業(yè)，在數(shù)量呈增長趨勢，在經(jīng)濟(jì)情況，大多數(shù)的中小企業(yè)的盈利情況比較差，即使中小企業(yè)在增加值，繳納稅金和利潤均超過50%，與上一年度相比增加了15%。其原因可主要?dú)w于兩方面：首先，相當(dāng)一鞋中小企業(yè)片面追求市場份額和銷售額的增加，從而忽視企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制的作用，導(dǎo)致財(cái)務(wù)控制薄弱，管理模式僵化，觀念陳舊等一系列問題；另外，由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國家政策的原因，中小企業(yè)在市場競爭、融資投資、稅費(fèi)等方面問題突出。就企業(yè)自身而言，產(chǎn)出規(guī)模小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、傳統(tǒng)體制等因素對中小企業(yè)影響突出，另外許多中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不健全，會計(jì)機(jī)構(gòu)和崗設(shè)置混亂，人員無證上崗，領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利不受約束、財(cái)務(wù)控制執(zhí)行力不足、基礎(chǔ)管理薄弱、成本分析粗劣、賬目存假，財(cái)產(chǎn)有虛，資金短缺時融資困難。企業(yè)需要長期的發(fā)展需要綜合考慮以下因素，經(jīng)營情況，資金的流動，企業(yè)管理水平，科學(xué)決策水平，市場競爭力，需要通過科學(xué)決策和實(shí)踐理論和企業(yè)自身的實(shí)際情況，采取融資手段，運(yùn)用自有資金進(jìn)行投資，對企業(yè)而言，是利益最大化的籌資方式。企業(yè)通過融資，不僅維系自身長期的發(fā)展，而且對社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。中小企業(yè)融資難的問題一直存在于中國金融市場里，緩解中小企業(yè)融資難的問題已經(jīng)刻不容緩了，各級政府，銀行等金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)在解決這個難題中，都應(yīng)該端正自己的態(tài)度，履行自己責(zé)任，發(fā)揮積極作用。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，各方對解決融資難的問題不斷探索，提高市場競爭力和盈利能力，建立和完善金融市場和環(huán)境，提出更加完善的中國的融資政策，具有一定的參考意義。一、我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀（一）銀行融資現(xiàn)狀中國的中小企業(yè)的數(shù)量在2013年底就已經(jīng)達(dá)到581萬戶，小型企業(yè)信貸數(shù)量的貸款余額4兆5200億元，只占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款總余額的9%。對于中小企業(yè)來說，獲得銀行貸款需要嚴(yán)格審批和冗長的程序。對于中小企業(yè)而言，找到合適的擔(dān)保人十分困難，基層銀行的授權(quán)又十分有限，這些因素導(dǎo)致了許多中小企業(yè)通過銀行貸款十分困難。中小企業(yè)貸款通常是小額短期貸款，中小企業(yè)貸款的監(jiān)控成本高并且風(fēng)險大于大企業(yè)的風(fēng)險，銀行信貸資金主要來自追求低風(fēng)險、低收益的單位和個人，銀行的性質(zhì)決定了不會投資在高風(fēng)險的借款人，所以銀行一般不愿貸款給中小企業(yè)。除此之外，對中小企業(yè)的信用評價體系和安全體系并不完美與健全，因此，讓銀行承擔(dān)相當(dāng)大的決策成本和風(fēng)險成本。在預(yù)期收益小，風(fēng)險大的前提下，銀行往往不會給中小企業(yè)提供貸款。（二）資本市場融資現(xiàn)狀如今，中小企業(yè)的融資情況在資本市場里的現(xiàn)狀不是很理想。2004年5月，在深圳證券交易所中小企業(yè)融資板正式啟動，融資板的出現(xiàn)只能解決一小部分高科技中小企業(yè)融資問題，但融資的效果并不理想。2009年，第一批創(chuàng)業(yè)板上市，中小企業(yè)直接融資總算有了希望，融資環(huán)境開始好轉(zhuǎn)，但創(chuàng)業(yè)板市場容量很難滿足將近400萬家的中小企業(yè)，還是需要進(jìn)一步的改善。另外由于證券市場的高門檻，中小企業(yè)為了籌集更多的資金，各地政府部門通常推薦的大型公司上市，這也是中小企業(yè)進(jìn)入證券市場融資是一個重要的原因①。另外，公司發(fā)自債券的問題已經(jīng)被政府嚴(yán)格控制，企業(yè)債卷的大小的取決于國家的年度宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況，然后分配到全國各地、各部門。各種因素導(dǎo)致中小企業(yè)難以通過資本市場籌集資金。（三）民間融資現(xiàn)狀長期以來，大多數(shù)中小企業(yè)在民間融資往往是采用籌資方式、員工持股方式，或者民間借貸。大多數(shù)中小企業(yè)一般首選是民間借貸融資的主要原因是融資成本高，融資過程簡單，資金可以及時記入賬戶。但是中小企業(yè)不能一直依靠民間融資這種模式，由于民營資本規(guī)模有限，風(fēng)險非常大，而且存在著大量的不穩(wěn)定因素，中小企業(yè)融資的其他渠道還有政府的創(chuàng)業(yè)支持基金、政策性貸款。但是對政府而言，中小企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定性，貸款回收率低，信用差，難以收回貸款金額，所以銀行對中小企業(yè)貸款往往非常謹(jǐn)慎，審核條件非常苛刻。二、中小企業(yè)融資面臨的困境分析（一）企業(yè)自身方面1.企業(yè)體制不健全，各項(xiàng)管理制度不完善企業(yè)和銀行之間存在嚴(yán)重的信息不對稱。銀行對以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和勞動密集型產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)持有較低的貸款熱情，這些類型的中小企業(yè)的產(chǎn)品附加值較低，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)生產(chǎn)成本相對較高，技術(shù)和設(shè)備又比較落后，企業(yè)創(chuàng)新能力的嚴(yán)重短缺，而盈利能力比較低，企業(yè)自身抗風(fēng)險能力差，自有資金的負(fù)債比率高，導(dǎo)致銀行風(fēng)險的損失比較高等等。中小企業(yè)體制不健全，在管理模式方面，特別是私營企業(yè)，仍在使用過去的經(jīng)驗(yàn)式和家庭式管理模式，老舊的管理模式，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部管理混亂不堪，難以提出科學(xué)決策，使企業(yè)效率低下。在財(cái)務(wù)管理方面，從整體上看，財(cái)務(wù)管理體系不完善，企業(yè)信息透明度差，虛假陳述，逃稅現(xiàn)象嚴(yán)重，從微觀上看，會計(jì)人員核算存在非法行為，比如作假帳，甚至沒有規(guī)范的賬本，也沒有辦法給銀行提供完整的財(cái)務(wù)表。這些利潤操縱的行為讓財(cái)務(wù)信息真實(shí)性難以保證，也對企業(yè)聲譽(yù)和整體形象造成了嚴(yán)重的損失。銀行和中小企業(yè)之間的信息不對稱導(dǎo)致了逆向選擇，因此銀行對中小企業(yè)的貸款而進(jìn)行的選擇非常嚴(yán)格，態(tài)度十分謹(jǐn)慎，實(shí)施嚴(yán)格檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，以避免造成的道德風(fēng)險。所以，對于中小企業(yè)而言獲得銀行貸款就十分困難了。2.企業(yè)信用觀念淡薄，失去了銀行支持的信心從主觀上來說，企業(yè)法人的信用度低，法人存在違約，賴債務(wù)，債務(wù)排斥等行為，也會對企業(yè)的形象造成不良的影響。從客觀上來說，一些中小企業(yè)歷史信用觀念差，一些中小企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)重，還款能力差成為銀行不能不考慮的客觀原因。雖然中小企業(yè)，在主觀上不想逃避債務(wù)，但是沒有能力還款，銀行等金融機(jī)構(gòu)不可避免的遭受重大的損失。以上的這些原因，成為這成為銀行等金融機(jī)構(gòu)決定是否給中小企業(yè)貸款。3.抵押擔(dān)保能力不足，不能為銀行提供完整的信貸手續(xù)中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款難存在的主要問題在于抵押擔(dān)保特別難，特別是對于私營中小企業(yè)而言。銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，抵押貸款，這些中小企業(yè)的盈利條件好和市場空間大，因此這些中小企業(yè)向銀行申請貸款比較容易。銀行對中小企業(yè)提供貸款多要求以廠房、機(jī)器設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)為抵押擔(dān)保，但是對于以高科技而言的中小企業(yè)而言，固定資產(chǎn)小，宜抵押給銀行的資產(chǎn)就更少了，銀行變現(xiàn)比較困難。企業(yè)缺乏，往往受中小企業(yè)不能提供正常的保證信貸程序，不能進(jìn)行融資，綜上所訴，不可避免的形成中小企業(yè)融資困難的局面在于大多數(shù)中小企業(yè)缺少必要的擔(dān)保和抵押地產(chǎn)或者無擔(dān)保能力，使中小企業(yè)不能進(jìn)入正常的擔(dān)保程序，達(dá)不到辦理貸款手續(xù)的條件，不能為銀行提供完整的信貸手續(xù)，從而不能獲得金融機(jī)構(gòu)的支持以謀求自身的發(fā)展。（二）金融機(jī)構(gòu)與金融體系方面1.資金的供給和需求不平衡金融體系不完善，缺少多種多樣的融資渠道?，F(xiàn)階段的金融市場主要是間接融資，以商業(yè)銀行為代表，中小企業(yè)遇到無法解決的資金問題依舊依靠銀行貸款抵押解決，在企業(yè)發(fā)展困境中，銀行發(fā)揮了重要的作用，幫助企業(yè)渡過難關(guān)，成為中小企業(yè)發(fā)展過程中不可缺少的因素?，F(xiàn)階段，改善金融機(jī)構(gòu)和金融體系任重道遠(yuǎn)，對于以中國大量的中小企業(yè)為特色代表的金融需求，即單獨(dú)數(shù)量少，批次多，需要完善金融體系，建立針對中小企業(yè)的多樣的融資渠道。2.依法收貸環(huán)境差，削弱了銀行放貸積極性中國商業(yè)銀行信貸管理體制通過不斷的深化金融體系改革，結(jié)合當(dāng)下實(shí)際需要，逐漸趨于完善。授信授權(quán)制度，是商業(yè)銀行在信貸管理上推行的新制度。商業(yè)銀行提高評估系統(tǒng)的水平，以資產(chǎn)的質(zhì)量為主要指標(biāo)來評價信貸人員業(yè)務(wù)水平，實(shí)施貸款責(zé)任終身責(zé)任制，最終決定是否貸款，只依靠責(zé)任，而不是之間的利益訴求，讓負(fù)責(zé)給中小型企業(yè)貸款的銀行信貸人員存有“心理恐懼”，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。銀行對風(fēng)險管理強(qiáng)化，對信貸人員和中小企業(yè)考核力度加大，銀行對貸款對象的評審更加嚴(yán)格，選擇更加謹(jǐn)慎。3.中小金融機(jī)構(gòu)不夠發(fā)達(dá)市場上，沒有專門的金融機(jī)構(gòu)幫助中小企業(yè)解決資金問題，更沒有相應(yīng)的針對中小企業(yè)的服務(wù)，中小企業(yè)選擇金融機(jī)構(gòu)的范圍也很局限，中小企業(yè)發(fā)展變得更加困難，不健全的金融服務(wù)又讓中小企業(yè)融資成本不斷提高，對通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資沒有足夠的自信性。銀行沒有針對中小企業(yè)融資難問題對癥下藥，提供合理的解決方法，讓銀行給中小企業(yè)提供貸款的風(fēng)險性也提高。（三）國家宏觀政策向國有大型企業(yè)傾斜自從改革開放，許多優(yōu)惠政策主要針對大中型國有企業(yè)，外資企業(yè)，自由貿(mào)易區(qū)，對這些企業(yè)和區(qū)域?qū)嵭小俺瑖翊觥?，對于國有企業(yè)而言，享有國家政策優(yōu)惠和經(jīng)濟(jì)扶持，與中小企業(yè)相比，國有企業(yè)在金融環(huán)境，市場準(zhǔn)入，股票上市擁有更多的優(yōu)勢，中小企業(yè)在這些方面上，先天不足，后期發(fā)育不良，發(fā)展空間不可避免被一步一步的壓縮，各方面都處于劣勢，企業(yè)想快速高效的發(fā)展變得困難重重。這些年來，我國先后出臺了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》、《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營》等政策，這些政策大多形而上，沒有操作性，解決問題效果差，也沒有能力為中小企業(yè)提供良好的發(fā)展空間和金融環(huán)境，中小企業(yè)獲得平等的融資待遇去解決在發(fā)展過程中遇到的資金問題，抵押擔(dān)保問題變得十分艱難。三、解決中小企業(yè)融資困境的對策建議（一）解決企業(yè)自身問題的對策1.規(guī)范內(nèi)部管理，提高綜合素質(zhì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資從而要求中小企業(yè)從現(xiàn)在開始，從企業(yè)法人到企業(yè)，努力塑造自身形象，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，提高綜合素質(zhì)。一是建立市場經(jīng)濟(jì)意識，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營模式，以集約化為經(jīng)營模式，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，打造特色產(chǎn)品，幫助定位精準(zhǔn)客戶，占領(lǐng)市場份額，避開和大企業(yè)的競爭，根據(jù)實(shí)際情況對經(jīng)營手段不斷調(diào)整。專注于與大型企業(yè)合作為重點(diǎn)，完善中小企業(yè)為大企業(yè)的配套服務(wù)。二是依靠科技，注重科技創(chuàng)新和對生產(chǎn)技術(shù)改革，改變中小企業(yè)的依靠第一產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，形成從量變到質(zhì)變的擴(kuò)張。三是中小企業(yè)利用市場各種金融產(chǎn)品，研究組合各種金融組合，提高企業(yè)自有資金使用效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價值，在摸索的過程中，財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)務(wù)制度不斷完善和提高。四是加強(qiáng)對中小企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范從業(yè)人員的自身的行為，確保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行。2.深化產(chǎn)權(quán)改革，建立股份合作制中小企業(yè)采取產(chǎn)權(quán)多元化的經(jīng)營模式，以現(xiàn)代企業(yè)制度為模板進(jìn)行股份合作制改革，大力進(jìn)行中小企業(yè)改革，吸引優(yōu)秀管理人才和技術(shù)員工，把科學(xué)理論和實(shí)際結(jié)合起來，提高管理水平，降低經(jīng)營風(fēng)險，過去的中小企業(yè)一般是家庭經(jīng)營，放大了這些弊端，導(dǎo)致了中小企業(yè)經(jīng)營管理模式十分僵化沒有辦法靈活面對風(fēng)云莫測的市場環(huán)境。多元化經(jīng)營模式可以幫助中小企業(yè)尋求更大的生存空間，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，理順企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高員工對企業(yè)的忠誠度和凝聚力。3.創(chuàng)建信用小企業(yè)，正確處理銀企關(guān)系一些中小企業(yè)利用公司重組或者破產(chǎn)程序這段期間，逃廢大額債務(wù)，另外缺乏誠信，不還拖欠債務(wù)，抵押擔(dān)保無法變現(xiàn)，不僅僅損害了中小企業(yè)的本身的形象，影響信用，對金融機(jī)構(gòu)也造成了嚴(yán)重的損失，整個金融環(huán)境也遭到了嚴(yán)重打擊，抑制了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。因此，企業(yè)要追求更多的經(jīng)濟(jì)利益和更好的發(fā)展，需要堅(jiān)守誠實(shí)守信，不騙貸、不逃債、不賴債，加深對金融生態(tài)環(huán)境的認(rèn)識，與金融機(jī)構(gòu)建立良好的互動關(guān)系，爭取銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任和支持，擴(kuò)大生存發(fā)展空間。對于銀行來說，中小企業(yè)只要信用等級好，經(jīng)驗(yàn)水平高，有良好的發(fā)展空間，銀行也會對這類中小企業(yè)提供金融服務(wù)，追求經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)的信息透明是建立在企業(yè)內(nèi)部規(guī)范管理的基礎(chǔ)之上，可以想象一個管理混亂，企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清，隨意挪用，存在利益輸送和轉(zhuǎn)移等情況的企業(yè)，怎么會把企業(yè)真實(shí)的運(yùn)作狀況公開的展示出來，所以保持企業(yè)信息的透明，不但是規(guī)范管理的需要，也促進(jìn)了管理的規(guī)范④。4.拓展融資渠道，尋求多樣化的融資出路拓展融資渠道，首先在于中小企業(yè)要加強(qiáng)信用資本運(yùn)作的能力。企業(yè)的運(yùn)作能力涵蓋了資金、技術(shù)、人才等各方面。它是企業(yè)不斷發(fā)展、獲得市場競爭力最直接的因素，也是體現(xiàn)企業(yè)信用能力最直接的因素。市場渠道、資金渠道、政府扶持都青睞那些資金雄厚、技術(shù)先進(jìn)、質(zhì)量優(yōu)良、產(chǎn)品附加值高、能體現(xiàn)地區(qū)技術(shù)水平、能帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)或項(xiàng)目。其次，中小企業(yè)不能將融資問題的解決希望僅僅寄托在銀行融資上，而應(yīng)該走多樣化的融資道路，探索更多的融資方法。（二）完善金融機(jī)構(gòu)融資機(jī)制1.完善信貸管理制度，加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸服務(wù)第一，擴(kuò)大基層行經(jīng)營自主權(quán)，適度的放寬基層行信貸審批權(quán)限。降低中小企業(yè)申請貸款難度，減少審批程序，加大基層銀行、社會信用貸款人員的權(quán)威性和責(zé)任性。權(quán)力下放，在一定的額度內(nèi)給予基層銀行獨(dú)立審批貸款權(quán)力。在貸款審批上，銀行區(qū)別對待不同的企業(yè)，對信譽(yù)良好，經(jīng)濟(jì)效益好的中小企業(yè)適當(dāng)?shù)慕档唾J款條件，增加貸款額度，對沒有市場，經(jīng)濟(jì)效益差的中小企業(yè)嚴(yán)格實(shí)行貸款審批條件。這種創(chuàng)新模式，可以給良好的中小企業(yè)最大的支持，避免耽誤企業(yè)發(fā)展，也可以規(guī)避銀行的金融風(fēng)險。第二，銀行需要培養(yǎng)高素質(zhì)的信貸營銷職員，轉(zhuǎn)變以往的職業(yè)習(xí)慣，提高金融服務(wù)水平，鼓勵工作人員走進(jìn)中小企業(yè)，了解實(shí)際情況，提高判斷信貸的水平，規(guī)避金融風(fēng)險。第三，完善信貸人員激勵機(jī)制，做到責(zé)權(quán)分明、獎懲兌現(xiàn)，提高銀行職員的工作積極性。2.建立信譽(yù)評價和風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，完善信用評級制度完善風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和信用評級制度，可以幫助有前景的企業(yè)快速成長，同時銀行等金融機(jī)構(gòu)也得以更好的發(fā)展。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對于常規(guī)項(xiàng)目評級應(yīng)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，防止同一企業(yè)在不同的銀行的存在不同的信用評級情況出現(xiàn)。降低國有商業(yè)銀行企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)資產(chǎn)、信用等級等項(xiàng)目調(diào)整，為有市場、有效益、有前途的中小企業(yè)獲得貸款提供更好的條件。隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對企業(yè)進(jìn)行信用評級不能一板一眼的按照固有指標(biāo)，尤其是對新開戶的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)好轉(zhuǎn)的企業(yè)進(jìn)行評級，應(yīng)考慮到企業(yè)的現(xiàn)階段發(fā)展水平，實(shí)地考察中小企業(yè)的綜合實(shí)力，不單純的依靠單一標(biāo)準(zhǔn)，綜合所有條件對中小企業(yè)進(jìn)行信用評級，包括貸款前期的準(zhǔn)備，辦理貸款時需要中小企業(yè)提供的條件，嚴(yán)格審核抵押無形資產(chǎn)要求和程序，審核貸款需要對各種軟指標(biāo)考察⑤，，降低銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。3.變“存款立行”觀念為“存款與貸款并重”全新理念銀行只有通過貸款才能獲利，由于業(yè)內(nèi)固有的觀念即存款立行，員工的主要的工作內(nèi)容和主要精力放在吸引存款上，浪費(fèi)了大量的人力資源。特別是對于商業(yè)銀行而言，為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)、求得發(fā)展，中小企業(yè)貸款市場是紅利，有很大的市場空間。金融市場存在太多不可預(yù)測的因素，有一定的風(fēng)險，但是因?yàn)轱L(fēng)險就放棄了中小企業(yè)市場，喪失了斗志，沒有奮斗精神，不僅阻礙了自身的發(fā)展，也不利于中小企業(yè)的發(fā)展。所以，銀行要改變根深蒂固的觀念，實(shí)行存款與貸款兩架馬車并駕齊驅(qū)的觀念，全面發(fā)展。4.銀行改善對中小企業(yè)的信貸服務(wù)流程減少貸款審批流程，提高金融機(jī)構(gòu)對貸款的管理水平，降低批準(zhǔn)貸款的難度。增加基層銀行的放貸權(quán)力和提高信貸人員的責(zé)任意識，在額度范圍內(nèi)給予基層行經(jīng)營自主權(quán)，適度放寬基層銀行的信貸審批權(quán)利。改革原有的放貸模式，采用靈活的新型放貸方法，即對不同的中小企業(yè)采取差別對待的方法，對市場空間小、企業(yè)自身信譽(yù)差、經(jīng)濟(jì)效益差的中小企業(yè)，嚴(yán)格審核貸款條件，降低貸款額度，對效益好的中小企業(yè)大力支持，免得耽誤中小企業(yè)“商機(jī)”。（三）創(chuàng)造良好的融資環(huán)境1.建立健全社會信用體系社會信用體系里詳細(xì)記錄了社會上各經(jīng)濟(jì)體的情況，包括了他們的就業(yè)信息，銀行信息，信用等級，償還能力等，公司和銀行可以付費(fèi)在社會信用征信體系里查詢合作對象的實(shí)際情況，這種體系幫助雙方之間合作更加順暢，避免與無信用者合作，造成了經(jīng)濟(jì)損失。于此之外，社會信用體系對于無信用者管理十分苛刻，高消費(fèi)，出國這些事情對無信用者是不可能的事情，違反管理標(biāo)準(zhǔn)，會承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。要求政執(zhí)法部門和司法部門發(fā)揮企業(yè)信用體系的優(yōu)勢，結(jié)合銀行貸款登記信息系統(tǒng)，對社會信用征信體系進(jìn)行完善，從個人到企業(yè)，建立社會信用體系。2.完善社會服務(wù)體系一是政府和相關(guān)部門，要學(xué)習(xí)國外經(jīng)營，取其精華，去其糟粕，大力建設(shè)中小企業(yè)服務(wù)中心，發(fā)揮中小企業(yè)服務(wù)中心在經(jīng)濟(jì)，市場，技術(shù)，科技，人力，管理，政策上的積極作用。使中小企業(yè)服務(wù)中心成為一個幫助中小企業(yè)解決有市場、有效益企業(yè)評估難、擔(dān)保難的問題的機(jī)構(gòu)，幫助中小企業(yè)和政府和有關(guān)部門進(jìn)行順暢溝通。二是建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，為中小企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充機(jī)制，吸收社會大資本投入，鼓勵大公司、大企業(yè)參與投資。鼓勵建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，找到合適的經(jīng)營模式，幫助中小企業(yè)解決融資問題，充分發(fā)揮它的作用。完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)制，按股份制規(guī)范操作，以市場為發(fā)展導(dǎo)向，堅(jiān)持按照非營利組織的管理與服務(wù)。3.樹立新的融資理念，拓寬中小企業(yè)融資渠道中小企業(yè)需要改變?nèi)谫Y觀念，逐步減少對間接融資的依賴，提高直接融資比例。第一，鼓勵針對民營中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，改善金融市場環(huán)境，加快中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)體系建設(shè)。社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段中，存在“灰色”金融，高發(fā)于中小企業(yè)之間，中小金融機(jī)構(gòu)的完善可以有效的防止“灰色”金融對市場環(huán)境的破壞，中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)又是相互促進(jìn)、相輔相成。第二，是要發(fā)展多層次、多品種資本市場，為企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件。第三，完善中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場機(jī)制，為中小企業(yè)搭建融資平臺。地方財(cái)政和政府部門，對綜合條件好的中小企業(yè)，可以放寬條件并提供擔(dān)保，擴(kuò)寬中小企業(yè)融資渠道，比如發(fā)行企業(yè)債券，幫助中小企業(yè)提供上市融資。結(jié)論中小企業(yè)融資難需要從多角度來分析，包括中小企業(yè)形象和品牌信譽(yù)、中小企業(yè)綜合實(shí)力，金融市場完整度以及政府在內(nèi)的中小企業(yè)融資相關(guān)各部門現(xiàn)行的政策。為了我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展，從企業(yè)到市場，從主觀到客觀，從微觀環(huán)境到宏觀環(huán)境，各方協(xié)調(diào)配合，才有可能從根本上找到解決問題的方案。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對這一問題的研究將進(jìn)一步加深。注釋：①王保軍.中小企業(yè)融資問題研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2014，04：114-115.②盧學(xué)英，孫曉輝.論我國中小企業(yè)融資問題及融資模式創(chuàng)新[J].淮南師范學(xué)院學(xué)報(bào)，2014，01：6-10.③董振鋒.