公財(cái)政學(xué)第1章課件

第一節(jié)政府和市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能

市場(chǎng)和政府都是資源配置系統(tǒng)。

在研究市場(chǎng)與政府的關(guān)系之前，我們先來(lái)看兩個(gè)問(wèn)題：?jiǎn)栴}1:按照AdamSmith等古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn)，市場(chǎng)能完美地配置資源。政府是“守夜人”，建立“廉價(jià)政府”。同時(shí)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理指出：市場(chǎng)均衡是帕累托最優(yōu)的。為么什么要有政府？答案：市場(chǎng)會(huì)失靈（如無(wú)人提供燈塔），所以一些產(chǎn)品需要政府提供。問(wèn)題2：既然市場(chǎng)會(huì)失靈，政府的規(guī)模應(yīng)該無(wú)限擴(kuò)大嗎？答案：否！因?yàn)檎矔?huì)失靈（如尋租行為）。所以，政府和市場(chǎng)不是完全替代關(guān)系。我們應(yīng)該研究的是市場(chǎng)和政府所占的份額，及其相互關(guān)系。第一節(jié)政府和市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要第一節(jié)政府和市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈1.什么是市場(chǎng)？2.什么是市場(chǎng)效率？假設(shè)條件是什么？

完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)（perfectcompetitivemarket）：是指一種理性的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，其基本特征是很多的買者和賣者，產(chǎn)品是同質(zhì)的，自由進(jìn)入和退出各行業(yè)，生產(chǎn)要素有充分流動(dòng)性；信息完全，不存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有交易成本。

第一節(jié)政府和市場(chǎng)

市場(chǎng)失靈（又稱市場(chǎng)缺陷）的主要表現(xiàn):市場(chǎng)失靈分為兩類：第一類是指現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中不符合完全競(jìng)爭(zhēng)定條件的方面1.競(jìng)爭(zhēng)失靈競(jìng)爭(zhēng)失靈（competitionfailure）：市場(chǎng)上買者或賣者的數(shù)量很少，市場(chǎng)上的行為主體具有控制市場(chǎng)上的供求和價(jià)格的能力，從而使競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不能充分發(fā)揮作用，這種情況成為競(jìng)爭(zhēng)失靈。壟斷、寡頭以及壟斷競(jìng)爭(zhēng)都在不同程度上存在競(jìng)爭(zhēng)失靈。2.信息不充分和不對(duì)稱

第一節(jié)政府和市場(chǎng)如生產(chǎn)調(diào)整（生產(chǎn)者）、舊車市場(chǎng)及勞動(dòng)力市場(chǎng)（消費(fèi)者）3.外部效應(yīng)與公共物品

分為正外部效應(yīng)（如門前綠化）和負(fù)外部效應(yīng)（如廢水、廢氣環(huán)境污染）4.公共產(chǎn)品5.交易成本現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對(duì)象，簽訂交易合同都會(huì)發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)耗費(fèi)資源。這種情況顯然于完全競(jìng)爭(zhēng)所要求的條件不相符。

例如：1.看管財(cái)產(chǎn)，以防他人以非交易形式侵占。2.尋找交易對(duì)象3.簽訂合同并保證合同的履行4.生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整會(huì)耗費(fèi)資源6.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中由于存在價(jià)格剛性，預(yù)期以及非市場(chǎng)因素的影響造成經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。7.偏好不合理

個(gè)人偏好的合理性是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果合理性的前提條件，因?yàn)槭袌?chǎng)就是按所有個(gè)人的偏好來(lái)配置資源的。現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中的某些人在某些時(shí)候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假定條件

優(yōu)值品（meritgoods）：是指消費(fèi)者的評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品。如教育、養(yǎng)老保險(xiǎn)。劣值品（demeritgoods）：是指消費(fèi)者的評(píng)價(jià)高于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品。如香煙、酒。第二類是指完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。收入分配不公由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會(huì)有很大差別，按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行分配會(huì)造成貧富差距，而且這種差距又會(huì)成為收入分配差距進(jìn)一步擴(kuò)大的原因。

二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

第一節(jié)政府和市場(chǎng)圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖政府的經(jīng)濟(jì)作用貨幣貨幣征稅需求要素服務(wù)產(chǎn)品提供共用品供給產(chǎn)品市場(chǎng)政府要素市場(chǎng)企業(yè)家庭貨幣貨幣產(chǎn)品要素服務(wù)需求提供共用品征稅供給第一節(jié)政府和市場(chǎng)政府干預(yù)手段可以概括為：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品（政府自己出資生產(chǎn)或在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，但規(guī)定價(jià)格）3.財(cái)政手段（籌集經(jīng)費(fèi)和資金，同時(shí)也通過(guò)財(cái)稅政策調(diào)控市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行）第一節(jié)政府和市場(chǎng)政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”第一節(jié)政府和市場(chǎng)三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）(二)公共需要（Publicwants）Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個(gè)消費(fèi)者對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）量

純私人物品:

此公式說(shuō)明：（1）就消費(fèi)目的而言，任何一個(gè)消費(fèi)者i都可以支配公共物品的總量xn+j（2）公共物品在個(gè)人之間是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個(gè)消費(fèi)者i對(duì)這種商品的消費(fèi)（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個(gè)人之間是可分的。純公共物品：第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義二、中國(guó)的基本特征

三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來(lái)源（二）財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為（三）簡(jiǎn)略的財(cái)政概念第二節(jié)財(cái)政概念二、財(cái)政基本特征（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（三）收入與支出的對(duì)稱性(或平衡性)三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能財(cái)政的三職能最早由馬斯格雷夫（Musgrave，1959）提出。從出現(xiàn)的時(shí)間來(lái)看，最早是資源源配置職能（AdamSmith），隨后是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能（JohnMaynardKeynes），最后才是收入分配職能。一、資源配置職能

1.定義：資源配置職能（resourceallocationfunction）是指政府對(duì)資源配置所產(chǎn)生的影響。

2.職能范圍

核心領(lǐng)域是市場(chǎng)不能配置或不能有效地配置資源的領(lǐng)域。直接滿足消費(fèi)需求的公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品，以及間接為生產(chǎn)和消費(fèi)服務(wù)的法律設(shè)施等等。第三節(jié)財(cái)政職能3.機(jī)制和手段手段主要有：稅收、撥款、補(bǔ)貼、公債、投融資等等。機(jī)制：規(guī)模、結(jié)構(gòu)、手段的選擇、配置本身的效率具體表現(xiàn)：確定財(cái)政支出占GDP比例、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)、調(diào)節(jié)社會(huì)投資方向、提高財(cái)政配置本身的效率等等。完善民主、科學(xué)的財(cái)政決策機(jī)制。二、收入分配功能1.定義：收入分配職能（incomedistributionfunction）是指政府對(duì)收入分配所產(chǎn)生的影響。政府取得收入、使用資金的方式會(huì)影響收入分配狀態(tài)2.機(jī)制和手段第三節(jié)財(cái)政職能（1）劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍。例如醫(yī)療保健、社會(huì)福利、社會(huì)保障。（2）規(guī)范工資制度。針對(duì)公務(wù)員和事業(yè)單位職工。（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。利用所得稅的累進(jìn)性。（4）建立轉(zhuǎn)移支付制度、補(bǔ)貼等等。3.公平的含義（有三種）：規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟(jì)公平，以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則來(lái)定義的公平，即每個(gè)人用自己提供的生產(chǎn)要素通過(guò)交換取得生產(chǎn)成果。公平取決于各人的收入是否與他對(duì)生產(chǎn)所做的貢獻(xiàn)成比例，而不在于他們之間收入分配的差距。起點(diǎn)公平試圖對(duì)規(guī)則公平進(jìn)行補(bǔ)充。起點(diǎn)公平強(qiáng)調(diào)在起點(diǎn)一致條件下的規(guī)則公平。起點(diǎn)公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。第三節(jié)財(cái)政職能結(jié)果公平又被稱為社會(huì)公平，是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個(gè)人之間收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。結(jié)果公平強(qiáng)調(diào)社會(huì)成員之間收入份額的相對(duì)關(guān)系。

三種公平理解之間的關(guān)系(1)規(guī)則公平：承認(rèn)稟賦和選擇帶來(lái)的差異(2)起點(diǎn)公平是規(guī)則公平的補(bǔ)充：消除稟賦帶來(lái)的差異，保留選擇差異(3)連續(xù)來(lái)看，起點(diǎn)公平是對(duì)規(guī)則公平的否定。(4)起點(diǎn)公平最終導(dǎo)致結(jié)果公平。(5)結(jié)果公平是對(duì)規(guī)則公平的否定。財(cái)政學(xué)以結(jié)果公平來(lái)定義公平。因?yàn)橐?guī)則公平實(shí)際上主張以交換的方式來(lái)進(jìn)行收入分配。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個(gè)獨(dú)立目標(biāo)。起點(diǎn)公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間，最終只能歸于結(jié)果公平。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個(gè)獨(dú)立的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。第三節(jié)財(cái)政職能絕對(duì)公平分配線收入比例人口比例XY說(shuō)明：收入比例與人口比例曲線稱為洛倫茲曲線?；嵯禂?shù)=X/(X+Y)。合理區(qū)間在0.3至0.4。洛倫茨曲線圖1-14.公平的衡量

主要有兩種方式，一是貧困指數(shù)，一是基尼系數(shù)。

貧困指數(shù)（povertyindex）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤?。這就需要確認(rèn)某一個(gè)收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說(shuō)明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是怎樣確定貧困線沒(méi)有一個(gè)客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。

在介紹基尼系數(shù)之前，先介紹洛倫茨曲線。

洛倫茨曲線（LorenzCurve）：是衡量一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)收入分配公平程度的一個(gè)重要工具。基尼系數(shù)（Ginicoefficient）：洛倫茨曲線與絕對(duì)平均線圍城的面積和絕對(duì)平均線與絕對(duì)不平均線圍城的三角形面積之比被稱為基尼系數(shù)。取值范圍在0至1之間，數(shù)值大小反應(yīng)收入分配結(jié)果的公平程度，數(shù)值越小，收入分配越公平，反之越不公平。

a.基尼系數(shù)也存在缺陷，最大的缺陷在于難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。從理論上講，對(duì)應(yīng)于某一固定的基尼系數(shù)，可以有無(wú)數(shù)條洛倫茨曲線與之對(duì)應(yīng)（只要洛倫茨曲線與絕對(duì)平均線所包圍的面積相等），這使得基尼系數(shù)難以反映收入分配結(jié)構(gòu)。

b.另外，基尼系數(shù)還有一些其他缺陷。如：不能反映單個(gè)階層的收入分配變動(dòng)情況，從基尼系數(shù)本身無(wú)法知道哪個(gè)階層的收入份額上升或下降多少，不能揭示收入差異的變化及其原因。三、宏觀經(jīng)濟(jì)職能1.定義：政府的宏觀經(jīng)濟(jì)職能是指政府對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。

第三節(jié)財(cái)政職能對(duì)總需求的影響：購(gòu)買支出、轉(zhuǎn)移支出對(duì)總供給的影響：稅率對(duì)勞動(dòng)力供給、資本積累、技術(shù)進(jìn)步的影響包括經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的內(nèi)涵：(1)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡。(2)經(jīng)濟(jì)發(fā)展：是指通過(guò)物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長(zhǎng)來(lái)滿足人們不斷增長(zhǎng)的基本需要。增長(zhǎng)和發(fā)展內(nèi)涵不同；增長(zhǎng)是指經(jīng)濟(jì)總量增加；發(fā)展是指社會(huì)進(jìn)步。第三節(jié)財(cái)政職能2.機(jī)制和手段（1）

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡。（2）財(cái)政的“自動(dòng)穩(wěn)定器”—財(cái)政隨著經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而自動(dòng)伸縮，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)生調(diào)節(jié)作用。收入的自動(dòng)變化—社會(huì)收入增加，就業(yè)增加，個(gè)人收入增加，政府稅收增加，累進(jìn)稅制度下，政府稅收增幅超過(guò)個(gè)人收入增幅，進(jìn)而有助于抑制通貨膨脹。反之，抑制經(jīng)濟(jì)衰退。第三節(jié)財(cái)政職能支出的自動(dòng)變化—當(dāng)社會(huì)收入增加，就業(yè)增加，失業(yè)下降，失業(yè)救濟(jì)等轉(zhuǎn)移支付減少，進(jìn)而抑制通貨膨脹。反之，減緩經(jīng)濟(jì)衰退。財(cái)政的自動(dòng)穩(wěn)定器，是對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的第一道防線，對(duì)經(jīng)濟(jì)起減震器的作用，但不足以完全消除經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。（3）財(cái)政政策手段：a.改變政府支出的購(gòu)買水平—擴(kuò)大支出的擴(kuò)張財(cái)政；縮小支出的緊縮財(cái)政（相機(jī)抉擇）。b.改變稅率；財(cái)政的投資、補(bǔ)貼等等；國(guó)債；治理污染、保護(hù)生態(tài)環(huán)境等等。第三節(jié)財(cái)政職能本章小結(jié)【關(guān)鍵詞】市場(chǎng)失靈外部效應(yīng)政府干預(yù)公共物品公共需要非排他性非競(jìng)爭(zhēng)性本章小結(jié)【復(fù)習(xí)與思考】1．學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)為什么要從政府與市場(chǎng)關(guān)系說(shuō)起？2．什么是