金融學-商業(yè)銀行課件

第九章商業(yè)銀行§9.1商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展§9.2商業(yè)銀行性質、職能和制度§9.3商業(yè)銀行業(yè)務§9.4商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論本章教學要求§9.5商業(yè)銀行風險管理2023/12/61本章教學要求理解和掌握商業(yè)銀行性質與職能；熟悉商業(yè)銀行組織體制；了解商業(yè)銀行業(yè)務范圍；掌握商業(yè)銀行經(jīng)營體制和經(jīng)營原則；了解商業(yè)銀行風險類型和風險管理目標和技術。2023/12/62§9.1商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展一、銀行的起源二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成三、中國銀行業(yè)的演進2023/12/63一、銀行的起源貸款存款最早的銀行：威尼斯銀行（1580年或1157年）貨幣經(jīng)營業(yè)(經(jīng)營貨幣技術性業(yè)務)鑒定兌換匯兌保管結算銀行銀行一詞的來歷2023/12/64二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成（一）形成途徑最早的股份銀行：英格蘭銀行（1694年）（二）現(xiàn)代銀行與原始銀行的區(qū)別原始銀行商業(yè)銀行改造按股份制原則組建2023/12/65三、中國銀行業(yè)的演進最早具有近代銀行性質的機構是明末清初的票號及隨后的錢莊和銀號。最早出現(xiàn)的銀行是1845年英國人在香港和廣州開設的麗如銀行（東方銀行）（1884年停業(yè)）。第一家民族資本銀行是1897年4月26日盛宣懷在上海創(chuàng)辦的中國通商銀行。戶部銀行（1904）、大清銀行（1908）、中國銀行（1912）、交通銀行（1908）。2023/12/66§9.2商業(yè)銀行性質、職能和制度一、商業(yè)銀行性質與職能二、商業(yè)銀行組織體制三、商業(yè)銀行經(jīng)營體制2023/12/67一、商業(yè)銀行性質與職能（一）性質商業(yè)銀行是特殊金融企業(yè)（二）商業(yè)銀行職能1、支付清算2、信用中介3、金融服務4、信用創(chuàng)造5、調控媒介2023/12/68二、商業(yè)銀行組織體制類別內(nèi)涵典型國家單一銀行制（單元銀行制）禁止設立分支機構美國總分行制總行制廣泛設立分支機構英國中國總管理處制持股公司制某集團通過股權公司控制多家銀行美國連鎖銀行制某自然人或集團直接控制多家銀行美國2023/12/69商業(yè)銀行組織體制圖示商業(yè)銀行A商業(yè)銀行B商業(yè)銀行C單一銀行制總行A分行A1分行A2分行A3分行A4分支銀行制持股公司制大銀行持股公司銀行A銀行B銀行C某人（某集團）銀行A銀行B銀行C連鎖銀行制2023/12/610三、商業(yè)銀行經(jīng)營體制1933年《銀行法》及“格拉斯-斯蒂格爾（防火）墻”2019年11月《金融服務現(xiàn)代化法》類別內(nèi)涵優(yōu)點缺點典型國家分業(yè)經(jīng)營（職能分工型）銀行業(yè)與證券業(yè)分離經(jīng)營效率高、避免利益沖突風險集中、規(guī)模效率低(美國、日本、英國)中國混業(yè)經(jīng)營（全能型）商行經(jīng)營一切金融業(yè)務服務全面、規(guī)模經(jīng)濟、分散風險、增強競爭力難管理、道德風險、風險傳遞德國、瑞士、美國、日本、英國2023/12/611中國金融業(yè)經(jīng)營體制1993年以前各銀行可經(jīng)辦債券轉讓業(yè)務，大量銀行資金通過國債回購、同業(yè)拆借進入證券市場（綜合經(jīng)營）。1993年12月25日國務院頒布《關于金融體制改革的決定》，明確金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管。2019年通過的《商業(yè)銀行法》進一步明確了分業(yè)經(jīng)營體制。近年出現(xiàn)綜合經(jīng)營趨勢：2019年8月券商和基金管理公司獲準從事同業(yè)拆借和債券回購業(yè)務；2019年10月保險基金獲準進入股票市場；2019年6月商行獲準開辦代理證券、金融衍生、基金托管等投資銀行業(yè)務和代理保險業(yè)務；2019年2月證券公司獲準以自營股票和投資基金作抵押向商行借款；2019年2月，人行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會聯(lián)合制定的《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》公布施行，鼓勵商業(yè)銀行采取股權多元化方式設立基金管理公司。2023/12/6121933年《銀行法》及格拉斯-斯蒂格爾(防火)墻格拉斯-斯蒂格爾墻是世界金融分業(yè)經(jīng)營體制形成的主要標志。1928-1929年平均增長率美國股市漲了一倍，達到25年來最高點。存款人看到股市賺錢效應,紛紛取款購買，銀行只好拋售股票應付存款兌現(xiàn)，導致1929年10月24日開始股市暴跌，從而引發(fā)1929-1933年世界經(jīng)濟金融危機。1929年-1933年，道·瓊斯指數(shù)30種工業(yè)股票從平均每股365美元跌到63美元，20種公用事業(yè)股票從平均每股142美元跌到28美元，20種鐵路股票從平均每股180美元跌到28美元。美國的銀行從24970家減至14208家10762家銀行倒閉（僅1930年12月份就倒閉352家）。貨幣供應量年均遞減10%。1933年比1929年，投資支出減少90%，失業(yè)率從3%上升到25%，GNP下降近30%。1931年美國成立專門委員會研究危機原因，認為銀行把客戶存款投資于股票引起資金鏈斷裂是主要原因。1933年通過《銀行法》，其中直接規(guī)定銀行業(yè)與證券業(yè)分離的條款有4條，構成了格拉斯-斯蒂格爾墻。由于該法主要原則由當時的參議員格拉斯和斯蒂格爾提出，因此又叫《格拉斯-斯蒂格爾法》。2023/12/613§9.3商業(yè)銀行業(yè)務商業(yè)銀行業(yè)務中間業(yè)務信用業(yè)務負債業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務一、商業(yè)銀行負債業(yè)務二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、商業(yè)銀行中間業(yè)務四、商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營原則2023/12/614商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表例：美國所有商業(yè)銀行合并的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)占總數(shù)%負債及所有者權益占總數(shù)%現(xiàn)金資產(chǎn)準備金2

應收現(xiàn)金（托收未達款）2

同業(yè)存款2證券聯(lián)邦政府及其機構債券19

州和地方政府及其他債券5貸款工商業(yè)貸款16

消費者貸款10

不動產(chǎn)貸款25

銀行間貸款4

其他貸款8其他資產(chǎn)7支票存款23非交易性存款儲蓄存款20

小額定期存款（＜＄10萬）16

大額定期存款（≥＄10萬）9借款24銀行資本8合計100合計1002023/12/615一、負債（資金來源）業(yè)務商業(yè)銀行負債自有資本借款存款其他負債2023/12/616（一）自有資本1、自有資本定義2、自有資本構成3、自有資本作用4、資本充足度2023/12/6171、自有資本定義銀行股東的投資和累積留存收益，也叫資本金或所有者權益。在實際工作中，長期債務也被當作銀行資本金。中國國有獨資商業(yè)銀行資本金主要來源于財政撥款和稅后利潤。2023/12/6182、自有資本構成實收股本公開儲備普通股、永久性非累積優(yōu)先股資本公積、盈余公積非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金或普通貸款損失準備金、混合資本工具、次級長期債券附屬資本（二級資本）資本金核心資本（一級資本）2023/12/619次級債券償還次序優(yōu)于公司股本權益、但低于一般債務的債券。多為商業(yè)銀行發(fā)行；期限不得少于5年，且不能加速償還；形式有資本票據(jù)和資本債券；必須是未經(jīng)擔保的；信用評級比同一發(fā)行人發(fā)行的高級債券低1-2個級別；最后5年存續(xù)期內(nèi)，其資本額須每年累計折扣（或攤提）20%，已攤銷部分用于反映資本價值縮減情況且不能再作為資本金。2023/12/620資本票據(jù)和資本債券資本票據(jù)期限7-15年的固定利率小面額證券。資本債券期限長且發(fā)行面額較大的固定利率或浮動利率證券。2023/12/6213、自有資本作用營業(yè)的必備條件；承擔損失、保障債權人利益的物質基礎；控制信用擴張的杠桿。2023/12/6224、資本充足度定義資本充足率指銀行資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比率?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定的標準包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權資產(chǎn)總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風險加權資產(chǎn)總額的比率不低于4％。2023/12/623（二）存款存款交易存款（活期存款）非交易存款儲蓄存款定期存款中國儲蓄率從2019年前后的37.5%升至2019年49.9%。美國家庭儲蓄率20世紀90年代中期以前基本維持在7-10%的水平；2019年以后顯著下降，2019年只有0.5%。

2023/12/624中國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額2023/12/625（三）借款借款1、向央行借款(再貼現(xiàn)、再貸款)2、同業(yè)借款（同業(yè)拆借、轉抵押、轉貼現(xiàn)）3、回購協(xié)議4、發(fā)行金融債券5、國際金融市場借款2023/12/626二、資產(chǎn)（資金運用）業(yè)務商業(yè)銀行資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)投資貸款（固定資產(chǎn)）2023/12/627（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金3、同業(yè)存款2、在央行存款(法定和超額準備金)4、在途資金2023/12/628（二）貸款貸款1、按對象劃分2、按用途劃分3、按期限劃分4、按保障條件劃分5、按風險程度劃分工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、科技與消費貸款固定資金貸款與流動資金貸款活期貸款、定期貸款與透支信用貸款、擔保貸款與貼現(xiàn)正常、關注、次級、可疑與損失貸款2023/12/629擔保貸款擔保貸款1、抵押貸款2、質押貸款3、保證貸款以債務人或第三人不轉移占有權的財產(chǎn)作為債權擔保以債務人或第三人轉移占有權的動產(chǎn)或權利作為債權擔保以第三人負有連帶責任的承諾作為債權擔保2023/12/630貼現(xiàn)與（信用）貸款的區(qū)別收取利息的方式不同期限不同流動性不同償還人不同風險性不同2023/12/631人行《貸款質量評估指導原則》對貸款的分類1、正常2、關注4、可疑3、次級5、損失借款人能夠履行貸款合同，不存在任何影響本息及時、全額償還的消極因素。借款人償還本息仍屬正常，但發(fā)生了一些可能影響償還的不利因素。借款人依靠正常經(jīng)營收入無法償還本息，不得不通過重新融資或拆東墻、補西墻的辦法償還。借款人無法償還本息，即使執(zhí)行擔保抵押，也要發(fā)生部分損失。采取所有可能的措施和必要的法律程序后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。2023/12/632（三）投資1、投資對象主要是政府債券、公司債券和股票（分業(yè)經(jīng)營的國家禁止投資股票）。2、投資目的獲取收益；分散風險；保持流動性；合理避稅。2023/12/633三、中間業(yè)務（一）定義（二）構成（三）國際比較2023/12/634（一）中間業(yè)務定義1、人行《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》的定義不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。2、巴塞爾協(xié)議將中間業(yè)務表述為表外業(yè)務廣義表外業(yè)務金融服務類：為銀行帶來服務性收入而不影響表內(nèi)業(yè)務質量的業(yè)務。或有債權債務類：不在表內(nèi)反映但一定條件下可轉為資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的或有資產(chǎn)、或有負債業(yè)務。狹義表外業(yè)務（中間業(yè)務）2023/12/635（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務構成支付結算類銀行卡代理類擔保類承諾類交易類基金托管咨詢顧問類其他類匯兌、托收、信用證業(yè)務貸記卡、準貸記卡、借記卡業(yè)務代理政策行、人行、商行業(yè)務、代收代付、代理證券、代理保險業(yè)務銀行承兌匯票、備用信用證、保涵業(yè)務可撤銷承諾、不可撤銷承諾業(yè)務遠期協(xié)議、期貨交易、期權交易、互換交易封閉式基金托管、開放式基金托管企業(yè)信息咨詢、資產(chǎn)管理顧問、財務顧問、現(xiàn)金管理業(yè)務保管箱業(yè)務等2023/12/636（三）商業(yè)銀行中間業(yè)務國際比較美國銀行業(yè)非利差收入占總收入比重從1980年的22％升至2019年的39％。美洲銀行、花旗銀行2019年分別為44％、51.8％，2019年分別為52.34％、56.06％。我國四大商業(yè)銀行非利差收入占總收入比重，1994年至2019年在6.7-9.6％之間。2019-2019年分別為:2023/12/637四、商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營原則（一）傳統(tǒng)的三性原則1、安全性2、流動性3、盈利性4、三性原則的矛盾與協(xié)調（二）商行經(jīng)營原則的發(fā)展三性+公共性、分散性2023/12/6381、安全性（1）定義指銀行承擔風險的能力，即銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有生存、發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。（2）要求銀行的債權和盈利性資產(chǎn)必須按期收回本息；銀行的負債必須按契約償付。2023/12/6392、流動性（1）定義銀行應付客戶提款和借款的能力。（2）要求從資產(chǎn)流動性看，銀行要持有部分變現(xiàn)迅速并不受損失的資產(chǎn)；從負債流動性看，銀行能以合理的成本迅速籌集資金。2023/12/6403、盈利性（1）定義銀行獲取利潤的能力。（2）要求銀行作為金融企業(yè)既要追求利潤最大化，又要考慮社會經(jīng)濟效益。2023/12/6414、三性原則的矛盾與協(xié)調安全性與流動性正相關，兩者與盈利性負相關。流動性越強,安全性越高，但盈利性越低。盈利性必須建立在安全性和流動性的基礎上。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中應該統(tǒng)籌兼顧，在追求盈利性目標的同時，兼顧安全性和流動性。2023/12/642公共性、分散性公共性商行要特別注重銀行形象、產(chǎn)品形象、員工形象，以便更加貼近公眾，博得顧客歡心和投公眾所好。分散性商行要把資產(chǎn)、負債及其他業(yè)務分散，服務對象分散，以降低風險。一次存款的遭遇香港銀行的優(yōu)質服務2023/12/643§9.4商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論一、資產(chǎn)管理理論二、負債管理理論三、資產(chǎn)負債管理理論四、資產(chǎn)負債外管理理論2023/12/644一、資產(chǎn)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論的基本思想（二）商業(yè)貸款理論（三）資產(chǎn)轉移理論（四）預期收入理論2023/12/645（一）資產(chǎn)管理理論的基本思想負債是資產(chǎn)的前提，主要取決于客戶存取意愿，銀行在負債中處于被動地位，因此，應將經(jīng)營管理重點放在資產(chǎn)方面，通過資產(chǎn)結構的優(yōu)化、資產(chǎn)期限與負債期限的協(xié)調來保持流動性和分層次的準備金。2023/12/646（二）商業(yè)貸款理論1、來源亞當·斯密《國民財富的性質和原因的研究》（1776年）。2、基本觀點銀行應該把資產(chǎn)用于正常商業(yè)周轉所需要的短期流動資金貸款，即基于商業(yè)行為的自償性貸款。同時強調貸款要用真實票據(jù)作抵押（因而該理論又稱真實票據(jù)論）。2023/12/647（三）資產(chǎn)轉移理論1、來源（美）莫爾頓“商業(yè)銀行及資本形成”（1918年）。2、基本觀點保持銀行資產(chǎn)流動性的最好辦法是購買那些信譽高、期限短、易出售的資產(chǎn)。資產(chǎn)轉移方式證券可出售；放款可轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，或將抵押品拍賣。2023/12/648（四）預期收入理論1、來源（美）普魯克諾《定期放款與銀行流動性理論》（1949年）。2、基本觀點貸款靠借款者將來的或預期的收入償還。因此，如果一項貸款將來的收入有保證，即使期限較長銀行也可以接受。2023/12/649二、負債管理理論（一）負債管理理論基本觀點銀行流動性不僅能通過對資產(chǎn)項目的安排和調整獲得，而且可以通過擴大負債獲得。強調：以負債作為保證流動性的重點；大力發(fā)展主動負債；實現(xiàn)流動性與盈利性并舉。（二）負債管理理論產(chǎn)生背景20世紀60年代產(chǎn)生于美國。金融市場利率不斷上升和Q條例對存款利率的限制，引起“脫媒”現(xiàn)象；經(jīng)濟迅速發(fā)展及商行和其他金融機構大量涌現(xiàn)，使得一方面社會對貸款需求強烈，另一方面金融機構之間的競爭激烈。這都迫使銀行重視負債管理，并以創(chuàng)新方式尋求資金來源；1961年，花旗銀行率先發(fā)行大額定期存單，取得了顯著效果；同業(yè)拆借和歐洲貨幣市場發(fā)展，為銀行主動負債創(chuàng)造了條件。2023/12/650三、資產(chǎn)負債管理理論（一）資產(chǎn)負債管理的基本觀點單靠資產(chǎn)管理或負債管理難以形成安全性、流動性、盈利性的均衡，只有根據(jù)經(jīng)濟金融情況的變化，通過資產(chǎn)結構和負債結構的共同調整，才能實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標。（二）資產(chǎn)負債管理的產(chǎn)生背景產(chǎn)生于20世紀70年代中期；70年代以后，市場利率大幅度上升，負債管理在經(jīng)營成本和經(jīng)營風險增加等方面的缺陷越來越明顯；西方經(jīng)濟出現(xiàn)“滯脹”，為了穩(wěn)定幣值和剌激經(jīng)濟增長，需要商行對信貸規(guī)模和結構進行調整和控制；商行業(yè)務日益綜合化，為資產(chǎn)負債綜合管理提供了條件。2023/12/651四、資產(chǎn)負債外管理理論（一）資產(chǎn)負債外管理理論的基本觀點銀行是生產(chǎn)金融產(chǎn)品、提供金融服務的機構，同時