貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件

商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織制度第三節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)

商業(yè)銀行管理第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的形成途徑一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專(zhuān)門(mén)從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢(qián)莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開(kāi)的。14-15世紀(jì)的歐洲，商業(yè)交往頻繁，金屬貨幣的成色、重量存在差異，要進(jìn)行貿(mào)易，必須兌換成當(dāng)?shù)氐呢泿?。人們需要一個(gè)安全的處所來(lái)存放自己的貨幣，出現(xiàn)貨幣的保管；為了避免長(zhǎng)途攜帶貨幣所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，需要匯兌。貨幣的兌換、保管、匯兌給錢(qián)幣業(yè)主帶來(lái)了服務(wù)費(fèi)收入。當(dāng)集中了大量貨幣資金，錢(qián)幣業(yè)主開(kāi)始發(fā)放貸款，獲取利息收入。貨幣保管業(yè)務(wù)逐漸演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)。

貨幣兌換商：從原先被動(dòng)的接受客戶委托保管貨幣→積極主動(dòng)的攬存貨幣保管業(yè)務(wù)，并降低保管費(fèi)→不收保管費(fèi)，給客戶一定的好處（相當(dāng)于利息）。此時(shí)，貨幣保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)。

1587年，威尼斯銀行成立；

1593年，米蘭銀行成立；

1609年，阿姆斯特丹銀行成立；

1619年，漢堡銀行成立；

1621年，紐倫堡銀行成立；

1635年，鹿特丹銀行成立。這些銀行只接受商人存款并辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，后來(lái)才辦理貸款，但主要對(duì)政府，且利率過(guò)高（大約20%-30%）。1694年，英格蘭銀行成立，貸款利率大大降低（大約5%-6%），現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生的標(biāo)志。二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；一些高利貸銀行選擇了降低利率，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行；這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。組建新的現(xiàn)代商業(yè)銀行。以股份公司形式組建新的商業(yè)銀行，大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。如：英格蘭銀行。中國(guó)：1897年：中國(guó)通商銀行（商辦，受控于官僚）；

1904年：戶部銀行（官商合辦）；

1907年：交通銀行（官商合辦）。商業(yè)銀行發(fā)展的模式:銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)

全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)

商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)：分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變銀行資本的集中化

國(guó)際銀行業(yè)購(gòu)并浪潮第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能與作用三、商業(yè)銀行的組織制度一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征如：擁有一定的自有資本；獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧；利潤(rùn)最大化（股東利益最大化）等。是一種特殊的企業(yè)

經(jīng)營(yíng)的不是一般的商品，而是貨幣資金；是一種特殊的金融企業(yè)與央行比較：與其他的金融機(jī)構(gòu)比較：

二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，又通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)中去。商業(yè)銀行通過(guò)充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實(shí)現(xiàn)了資金的順利融通，同時(shí)也形成了商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源。通過(guò)執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門(mén)向效益高的部門(mén)轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過(guò)程中無(wú)始無(wú)終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.支付中介信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，同時(shí)又滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會(huì)化大生產(chǎn)和貨幣流通專(zhuān)業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。解釋?zhuān)耗嫦蜻x擇、道德風(fēng)險(xiǎn)。4.金融服務(wù)單元制：不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。

如：美國(guó)1927年實(shí)行McFadden法案，不允許銀行跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。單元制優(yōu)點(diǎn)：防止壟斷；有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；銀行自主性強(qiáng)、靈活；管理層次少，央行調(diào)控傳導(dǎo)快，有利于實(shí)現(xiàn)央行的目標(biāo)。單元制缺點(diǎn)：限制了競(jìng)爭(zhēng)；限制了發(fā)展；與經(jīng)濟(jì)橫向開(kāi)放性發(fā)展相矛盾。三、商業(yè)銀行的組織制度美國(guó)：1920年，30000家銀行；

1985年，15000家銀行；

1995年，11000家銀行，和世界其他各國(guó)銀行數(shù)目的綜合一樣多。美國(guó)銀行數(shù)量多，規(guī)模小，一直到1995年底，全球十大銀行中無(wú)美國(guó)銀行。美國(guó)McFadden法案受到了沖擊：①通過(guò)銀行間兼并；②通過(guò)法案中的特例；

McFadden法案規(guī)定：如果一個(gè)州的法律明確允許其他州的銀行可以到本州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，則有效。③通過(guò)非銀行金融業(yè)務(wù)。

McFadden法案只約束銀行業(yè)務(wù)，非銀行金融業(yè)務(wù)不受約束。1994年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機(jī)構(gòu)有效性法》，允許商業(yè)銀行跨州建立分支機(jī)構(gòu)。該法案規(guī)定，從1997年6月始，銀行可以全方位跨州經(jīng)營(yíng)，使得美國(guó)銀行從單元制向總分行制轉(zhuǎn)變。分支銀行制（總分行制）指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域(包括國(guó)外)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織模式。目前，世界上包括英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、日本等大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行總分行制的組織模式，中國(guó)也是如此。

優(yōu)點(diǎn)：規(guī)模經(jīng)濟(jì),有利于籌集、調(diào)劑資金、提高資金利用效率;同時(shí)也有助于抵御風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

缺點(diǎn)：管理層次多，信息傳遞慢；可能導(dǎo)致過(guò)分集中和壟斷?？毓晒局朴梢患掖筱y行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購(gòu)兩家以上銀行的組織模式。控股公司通常有兩種模式：

銀行控股：一家大銀行成為控股公司，控制一家或多家其他銀行股份。如：花旗集團(tuán)（CitigroupInc.）就是銀行性控股公司，控制著300多家銀行。

非銀行企業(yè)控股：由非銀行企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。

（一）銀行資本：屬于商業(yè)銀行的自有資金。

一般情況下，商業(yè)銀行的穩(wěn)定←取決于公眾的信任程度←商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈值。

銀行資本的作用：保護(hù)存款人利益；滿足銀行經(jīng)營(yíng)；滿足銀行管理。存款業(yè)務(wù)

1.支票存款（交易賬戶）即：活期存款（DemandDeposits）支票存款更多的是用于轉(zhuǎn)帳，而不是用于提現(xiàn)。對(duì)此類(lèi)存款，商業(yè)銀行一般不付息，提供免費(fèi)服務(wù)，如代發(fā)工資等。2.定期存款定期存款是投資者進(jìn)行金融投資的一種重要方式，也是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來(lái)源的重要手段。

3.儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款不能簽發(fā)支票；存折不具有流動(dòng)性，即不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，銀行必須向存款人付息。

在美國(guó)，居民個(gè)人、政府和企業(yè)都可以持有儲(chǔ)蓄存款，但主要是居民個(gè)人。在中國(guó)，儲(chǔ)蓄存款專(zhuān)指居民個(gè)人在銀行的存款，機(jī)關(guān)、企業(yè)的存款不能稱(chēng)之為儲(chǔ)蓄存款，公款私存被視為違法。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度（ATS）客戶開(kāi)立兩個(gè)賬戶：活期存款賬戶（不付息，可開(kāi)支票）、儲(chǔ)蓄帳戶（付息、不可開(kāi)支票）。客戶的存款平時(shí)放在儲(chǔ)蓄賬戶計(jì)收利息，銀行收到存戶所開(kāi)出的支票需要付款時(shí)，可隨即將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。優(yōu)點(diǎn)：ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶的雙重優(yōu)點(diǎn)，既可以利用活期賬戶開(kāi)出支票對(duì)外支付，又可以利用儲(chǔ)蓄賬戶獲取利息收入。金融創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）（NOW:negotiableorderofwithdrawaccount）目的：避開(kāi)“不準(zhǔn)儲(chǔ)蓄帳戶使用支票”的規(guī)定。

NOW帳戶也稱(chēng)為付息的活期存款，是既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支付利息，年利率略低于儲(chǔ)蓄存款，是一種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書(shū)取代了支票。優(yōu)點(diǎn)：

存戶可隨時(shí)開(kāi)出支付命令書(shū)，進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算或提現(xiàn)，其存款余額可取得利息收入，這種帳戶具有儲(chǔ)蓄帳戶的意義。

商業(yè)銀行吸引客戶，擴(kuò)大存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶的對(duì)象一般限于個(gè)人和非營(yíng)利性團(tuán)體開(kāi)立。貨幣市場(chǎng)互助基金（MMMF）

（MMMF

：MoneyMarketMutualFund）貨幣市場(chǎng)互助基金于1971年由美國(guó)的投資銀行與證券公司創(chuàng)設(shè)。目的：避開(kāi)“對(duì)定期存款支付的最高利率有限制”的規(guī)定。

MMMF：出售自己的股份來(lái)獲取客戶的資金，用其在貨幣市場(chǎng)上投資。認(rèn)購(gòu)股份者可以分得利潤(rùn)，同時(shí)持股者還能對(duì)其股份簽發(fā)支票。它的股份事實(shí)上就是有利息的支票帳戶。但在法律上，這并非存款，利潤(rùn)也非利息，所以不受利率上限的限制。

（非存款性）借款

1.同業(yè)拆借

2.回購(gòu)協(xié)議

3.再貸款和再貼現(xiàn)

4.歐洲貨幣市場(chǎng)借款注：隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，（非存款性）借款逐漸成為較重要的銀行資金來(lái)源。20世紀(jì)60年代，非存款性借款占銀行負(fù)債的2%；20世紀(jì)90年代，該比例已超過(guò)20%。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)：流動(dòng)性最高，收益性低；包括：庫(kù)存現(xiàn)金：非盈利資產(chǎn)，所需保管費(fèi)用高；在央行的存款：法定存款準(zhǔn)備金或一般存款；存放同業(yè)存款：便于同業(yè)間結(jié)算收付和代理業(yè)務(wù)，可隨時(shí)支用，視同現(xiàn)金；在途資金（托收中現(xiàn)金）：應(yīng)收款項(xiàng)。

注：多數(shù)國(guó)家的央行（如美國(guó)）對(duì)商業(yè)銀行在央行的存款不支付利息，中國(guó)除外。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（1）工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款、其他貸款。（2）短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款；（3）信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款；（4）正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。（貸款風(fēng)險(xiǎn)度）

①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；貸款損失的概率為0

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款損失的概率不超過(guò)5%

①正常貸款②關(guān)注貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息；貸款損失的概率在30%-50%。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；貸款損失的概率在50%-75%之間。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在75%-100%

。商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。不良貸款率＝（次級(jí)類(lèi)貸款＋可疑類(lèi)貸款＋損失類(lèi)貸款）／各項(xiàng)貸款×100%一般情況下，不良貸款率應(yīng)≤5%證券投資：商業(yè)銀行買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券。優(yōu)點(diǎn)：保持資產(chǎn)的流動(dòng)性（隨時(shí)出售證券，滿足流動(dòng)性）；增加收益，分散風(fēng)險(xiǎn)（資產(chǎn)多元化，證券投資組合）。

注：德國(guó)、瑞士、奧地利等國(guó)家實(shí)行全能銀行制；1999年，美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》允許商業(yè)銀行可買(mǎi)賣(mài)股票，但從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象仍以各類(lèi)債券為主。但世界絕大多數(shù)國(guó)家不允許銀行買(mǎi)賣(mài)股票。

三、中間業(yè)務(wù)1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

銀行不運(yùn)用自己的資金，接收客戶委托為其提供服務(wù)，據(jù)以收取費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資產(chǎn)，但能為銀行增加收益。

銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。

利差收入:指的就是貸款利息收入與存款利息支出的差額。

非利差收入:是通過(guò)中間業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，比如說(shuō)銀行收取的年費(fèi)、辦理承兌等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)等。規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)?？萍歼M(jìn)步推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)。通過(guò)企業(yè)在銀行開(kāi)里的支票存款賬戶進(jìn)行資金劃撥。信托業(yè)務(wù)。銀行為委托人管理所托管的財(cái)產(chǎn)，為受益人謀利。代理業(yè)務(wù)。如：代發(fā)工資、代收費(fèi)用等。信用卡業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)。收取現(xiàn)金，出讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：

融資租賃：又稱(chēng)金融租賃或財(cái)務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)供貨人和租賃標(biāo)的物的選擇，由出租人向供貨人購(gòu)買(mǎi)租賃標(biāo)的物，然后租給承租人使用。承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。

從實(shí)質(zhì)上講，融資租賃相當(dāng)于分期付款購(gòu)買(mǎi)。在融資租賃交易中，承租人對(duì)租賃物幾乎都要留購(gòu)。在留購(gòu)之前，租賃物的所有權(quán)暫時(shí)是出租人的。通過(guò)留購(gòu)，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理三、《巴塞爾協(xié)議》一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則流動(dòng)性原則：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。

商業(yè)銀行保持適度流動(dòng)性的重要性：

過(guò)高的資產(chǎn)流動(dòng)性，會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)甚至出現(xiàn)虧損；過(guò)低的流動(dòng)性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流失、喪失資金來(lái)源，甚至?xí)驗(yàn)閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。安全性原則安全性是指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。盈利性原則在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。

4.盈利性、流動(dòng)性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過(guò)程?；居^點(diǎn)：存款是銀行貸款資金的主要來(lái)源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時(shí)可能被提取，為了保證資金的流動(dòng)性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲(chǔ)備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。⑴商業(yè)貸款理論局限性：①這種帶有自?xún)斕卣鞯姆趴罾碚?，不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，沒(méi)有充分利用長(zhǎng)期負(fù)債；③忽視短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：①證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點(diǎn)：

銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無(wú)論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來(lái)收入為基礎(chǔ)。只要未來(lái)收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

⑶預(yù)期收入理論2.負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購(gòu)買(mǎi)理論和銷(xiāo)售理論發(fā)展的三個(gè)階段：

⑴存款理論基本觀點(diǎn)：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對(duì)存款者放棄流動(dòng)性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。

⑵購(gòu)買(mǎi)理論基本觀點(diǎn)：①商業(yè)銀行對(duì)存款不是消極被動(dòng)，而是可以主動(dòng)出擊，購(gòu)買(mǎi)外界資金；②商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動(dòng)性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時(shí)機(jī)是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價(jià)格，是實(shí)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)行為的主要手段。局限性：助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)?；居^點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷(xiāo)金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)觀念，即圍繞客戶的需要來(lái)設(shè)計(jì)資產(chǎn)類(lèi)或負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過(guò)不斷改善金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售方式來(lái)完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動(dòng)性和安全性統(tǒng)一的問(wèn)題。

⑶銷(xiāo)售理論3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點(diǎn)：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營(yíng)原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對(duì)稱(chēng)，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。③分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類(lèi)分散。

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法?；舅悸肥?銀行可以根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來(lái)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個(gè)既定時(shí)期，計(jì)算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說(shuō)明資金運(yùn)用過(guò)多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險(xiǎn)保值。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面的國(guó)際準(zhǔn)則，于1988年通過(guò)后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開(kāi)始實(shí)施。

各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國(guó)際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)：(簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾委員會(huì)”)，1975年2月，“十國(guó)集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會(huì)的12個(gè)成員國(guó)正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》

(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的

◆一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動(dòng)性管理，加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；◆二是逐步消除當(dāng)時(shí)國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國(guó)際性銀行管理體制。

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過(guò)資本總額的50%。

②風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。協(xié)議對(duì)不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

③設(shè)計(jì)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。

④過(guò)渡期及實(shí)施安排。以保證個(gè)別銀行在過(guò)渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。

(5)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

◆第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。

◆第二，初步認(rèn)識(shí)到國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，于1994年6月重新規(guī)定對(duì)OECD成員國(guó)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

◆第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。1995年4月對(duì)銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在1996年1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求。

2.《巴塞爾協(xié)議》的補(bǔ)充和完善3.

《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問(wèn)題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。

⑵《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱(chēng)《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布，計(jì)劃于2006年底開(kāi)始實(shí)施。⑶《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用[自讀教材·填要點(diǎn)]一、鐵路，更多的鐵路1．地位鐵路是

建設(shè)的重點(diǎn)，便于國(guó)計(jì)民生，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)脈。2．出現(xiàn)1881年，中國(guó)自建的第一條鐵路——唐山

至胥各莊鐵路建成通車(chē)。1888年，宮廷專(zhuān)用鐵路落成。交通運(yùn)輸開(kāi)平

3．發(fā)展(1)原因：①甲午戰(zhàn)爭(zhēng)以后列強(qiáng)激烈爭(zhēng)奪在華鐵路的

。②修路成為中國(guó)人

的強(qiáng)烈愿望。(2)成果：1909年

建成通車(chē)；民國(guó)以后，各條商路修筑權(quán)收歸國(guó)有。4．制約因素政潮迭起，軍閥混戰(zhàn)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)凋敝，鐵路建設(shè)始終未入正軌。修筑權(quán)救亡圖存京張鐵路

二、水運(yùn)與航空1．水運(yùn)(1)1872年,

正式成立，標(biāo)志著中國(guó)新式航運(yùn)業(yè)的誕生。(2)1900年前后，民間興辦的各種輪船航運(yùn)公司近百家，幾乎都是在列強(qiáng)排擠中艱難求生。2．航空(1)起步：1918年，附設(shè)在福建馬尾造船廠的海軍飛機(jī)工程處開(kāi)始研制

。(2)發(fā)展：1918年，北洋政府在交通部下設(shè)“

”；此后十年間，航空事業(yè)獲得較快發(fā)展。輪船招商局水上飛機(jī)籌辦航空事宜處三、從驛傳到郵政1．郵政(1)初辦郵政：1896年成立“大清郵政局”，此后又設(shè)

，郵傳正式脫離海關(guān)。(2)進(jìn)一步發(fā)展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驛站；1920年，中國(guó)首次參加

。郵傳部萬(wàn)國(guó)郵聯(lián)大會(huì)2．電訊(1)開(kāi)端：1877年，福建巡撫在

架設(shè)第一條電報(bào)線，成為中國(guó)自辦電報(bào)的開(kāi)端。(2)特點(diǎn)：進(jìn)程曲折，發(fā)展緩慢，直到20世紀(jì)30年代情況才發(fā)生變化。3．交通通訊變化的影響(1)新式交通促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改變了人們的通訊手段和

，

轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念。(2)交通近代化使中國(guó)同世界的聯(lián)系大大增強(qiáng)，使異地傳輸更為便捷。(3)促進(jìn)了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，也使人們的生活

。臺(tái)灣出行方式多姿多彩[合作探究·提認(rèn)知]

電視劇《闖關(guān)東》講述了濟(jì)南章丘朱家峪人朱開(kāi)山一家，從清末到九一八事變爆發(fā)闖關(guān)東的前塵往事。下圖是朱開(kāi)山一家從山東輾轉(zhuǎn)逃亡到東北途中可能用到的四種交通工具。依據(jù)材料概括晚清中國(guó)交通方式的特點(diǎn)，并分析其成因。

提示：特點(diǎn)：新舊交通工具并存(或：傳統(tǒng)的帆船、獨(dú)輪車(chē)，近代的小火輪、火車(chē)同時(shí)使用)。

原因：近代西方列強(qiáng)的侵略加劇了中國(guó)的貧困，阻礙社會(huì)發(fā)展；西方工業(yè)文明的沖擊與示范；中國(guó)民族工業(yè)的興起與發(fā)展；政府及各階層人士的提倡與推動(dòng)。[串點(diǎn)成面·握全局]

一、近代交通業(yè)發(fā)展的原因、特點(diǎn)及影響1．原因(1)先進(jìn)的中國(guó)人為救國(guó)救民，積極興辦近代交通業(yè)，促進(jìn)中國(guó)社會(huì)發(fā)展。(2)列強(qiáng)侵華的需要。為擴(kuò)大在華利益，加強(qiáng)控制、鎮(zhèn)壓中國(guó)人民的反抗，控制和操縱中國(guó)交通建設(shè)。(3)工業(yè)革命的成果傳入中國(guó)，為近代交通業(yè)的發(fā)展提供了物質(zhì)條件。2．特點(diǎn)(1)近代中國(guó)交通業(yè)逐漸開(kāi)始近代化的進(jìn)程，鐵路、水運(yùn)和航空都獲得了一定程度的發(fā)展。(2)近代中國(guó)交通業(yè)受到西方列強(qiáng)的控制和操縱。(3)地域之間的發(fā)展不平衡。3．影響(1)積極影響：促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改變了人們的出行方式，一定程度上轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念；加強(qiáng)了中國(guó)與世界各地的聯(lián)系，豐富了人們的生活。(2)消極影響：有利于西方列強(qiáng)的政治侵略和經(jīng)濟(jì)掠奪。1．李鴻章1872年在上海創(chuàng)辦輪船招商局，“前10年盈和，成為長(zhǎng)江上重要商局，招商局和英商太古、怡和三家呈鼎立之勢(shì)”。這說(shuō)明該企業(yè)的創(chuàng)辦 (

)A．打破了外商對(duì)中國(guó)航運(yùn)業(yè)的壟斷B．阻止了外國(guó)對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)侵略C．標(biāo)志著中國(guó)近代化的起步D．使李鴻章轉(zhuǎn)變?yōu)槊褡遒Y本家解析：李鴻章是地主階級(jí)的代表，并未轉(zhuǎn)化為民族資本家；洋務(wù)運(yùn)動(dòng)標(biāo)志著中國(guó)近代化的開(kāi)端，但不是具體以某個(gè)企業(yè)的創(chuàng)辦為標(biāo)志；洋務(wù)運(yùn)動(dòng)中民用企業(yè)的創(chuàng)辦在一定程度上抵制了列強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)侵略，但是并未能阻止其侵略。故B、C、D三項(xiàng)表述都有錯(cuò)誤。答案：A二、近代以來(lái)交通、通訊工具的進(jìn)步對(duì)人們社會(huì)生活的影響(1)交通工具和交通事業(yè)的發(fā)展，不僅推動(dòng)各地經(jīng)濟(jì)文化交流和發(fā)展，而且也促進(jìn)信息的傳播，開(kāi)闊人們的視野，加快生活的節(jié)奏，對(duì)人們的社會(huì)生活產(chǎn)生了深刻影響。(2)通訊工具的變遷和電訊事業(yè)的發(fā)展，使信息的傳遞變得快捷簡(jiǎn)便，深刻地改變著人們的思想觀念，影響著人們的社會(huì)生活。2．清朝黃遵憲曾作詩(shī)曰：“鐘聲一及時(shí)，頃刻不少留。雖有萬(wàn)鈞柁，動(dòng)如繞指柔?！边@是在描寫(xiě) (

)A．電話B．汽車(chē)C．電報(bào) D．火車(chē)解析：從“萬(wàn)鈞柁”“動(dòng)如繞指柔”可推斷為火車(chē)。答案：D[典題例析][例1]

上海世博會(huì)曾吸引了大批海內(nèi)外人士利用各種交通工具前往參觀。然而在19世紀(jì)七十年代，江蘇沿江居民到上海，最有可能乘坐的交通工具是 (

)A．江南制造總局的汽車(chē)B．洋人發(fā)明的火車(chē)C．輪船招商局的輪船D．福州船政局的軍艦[解析]由材料信息“19世紀(jì)七十年代，由江蘇沿江居民到上海”可判斷最有可能是輪船招商局的輪船。[答案]

C[題組沖關(guān)]1．中國(guó)近代史上首次打破列強(qiáng)壟斷局面的交通行業(yè)是(

)A．公路運(yùn)輸 B．鐵路運(yùn)輸C．輪船運(yùn)輸 D．航空運(yùn)輸解析：根據(jù)所學(xué)1872年李鴻章創(chuàng)辦輪船招商局，這是洋務(wù)運(yùn)動(dòng)中由軍工企業(yè)轉(zhuǎn)向兼辦民用企業(yè)、由官辦轉(zhuǎn)向官督商辦的第一個(gè)企業(yè)。具有打破外輪壟斷中國(guó)航運(yùn)業(yè)的積極意義，這在一定程度上保護(hù)了中國(guó)的權(quán)利。據(jù)此本題選C項(xiàng)。答案：C2.右圖是1909年《民呼日?qǐng)?bào)》上登載的一幅漫畫(huà)，其要表達(dá)的主題是(

)A．帝國(guó)主義掠奪中國(guó)鐵路權(quán)益B．西方國(guó)家學(xué)習(xí)中國(guó)文化C．西方列強(qiáng)掀起瓜分中國(guó)狂潮D．西方八國(guó)組成聯(lián)軍侵略中國(guó)解析：從圖片中可以了解到各國(guó)舉的燈籠是火車(chē)形狀，20世紀(jì)初的這一幅漫畫(huà)正反映了帝國(guó)主