2010自考金融理論與實務(wù)-1綜述

金融理論與實務(wù)課程代碼：00150考試題型：一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）二、多項選擇題（本大題共5小題，每小題2分，共10分）三、名詞解釋題（本大題共5小題，每小題3分，共15分）四、計算題（本大題共2小題，每小題6分，共12分）五、簡答題（本大題共5小題，每小題6分，共30分）六、論述題（本大題13分）第一章

貨幣與貨幣制度本章學(xué)習(xí)目的和要求：通過對本章的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)準(zhǔn)確識記本章的基本概念、領(lǐng)會本章的基本理論。了解貨幣的起源及相關(guān)理論；了解貨幣形式的演變歷程；了解貨幣制度的基本構(gòu)成及國家貨幣制度的演變；了解國際貨幣體系的演變歷程。理解貨幣的職能。掌握我國人民幣制度的主要內(nèi)容；掌握布雷頓森林體系和牙買加體系的主要內(nèi)容。第一節(jié)

貨幣的起源與貨幣形式的演變一、貨幣的起源1.貨幣出現(xiàn)與商品交換緊密相連商品交換兩個階段：物物直接交換通過媒介的交換（沒出過題）2.貨幣產(chǎn)生后，出現(xiàn)了很多關(guān)于貨幣起源的理論。其中馬克思的貨幣起源學(xué)說是其中的一個典型代表。以勞動價值論為基礎(chǔ)。按照馬克思的貨幣起源學(xué)說，貨幣是伴隨著商品價值形式的不斷發(fā)展變化而最終產(chǎn)生的。商品價值形式經(jīng)歷了四個不同的發(fā)展變化階段：簡單的或偶然的價值形式階段在這一階段上，一種商品的價值只是偶然的被另一種物品表現(xiàn)出來即：1只綿羊=2把石斧（價值）（使用價值）總和的或擴(kuò)大的價值形式階段在這一階段上，一種商品的價值可有許多商品表現(xiàn)出來即：2把石斧或1件上衣1只綿羊=（價值）或15公斤茶葉或一定數(shù)量的其它商品（使用價值）3.一般價值形式（一般等價形式）階段在這一階段，用一般等價物表現(xiàn)所有商品的價值即：2把石斧或1件上衣=1只綿羊（使用價值）或15公斤茶葉或一定數(shù)量的其他商品（價值）4.貨幣形式階段在這一階段，所有商品的價值都表現(xiàn)在了作為固定的一般等價物時（主要是金或銀）即：2把石斧或

1件上衣=1克黃金或15公斤茶葉或一定數(shù)量的其他產(chǎn)品（價值）（使用價值）二、貨幣形式的演變（重點內(nèi)容）貨幣產(chǎn)生后，伴隨著商品生產(chǎn)和商品交換的發(fā)展，貨幣形式經(jīng)歷了從商品貨幣到信用貨幣的演變過程。1.商品貨幣（1）實物貨幣（世界上最早貨幣形態(tài)）實物貨幣是指以自然界中存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種商品來充當(dāng)貨幣。（如：貝殼

牛羊

煙草

可可豆）實物貨幣自身存在一些不利于商品交換的弊端，體現(xiàn)在如下三個方面：實物貨幣不易分割、（無法滿足小額商品交換的需要）實物貨幣不易保管；實物貨幣不便攜帶。（2）金屬貨幣金屬貨幣：金、銀金屬貨幣雖然克服了實物貨幣自身的一系列弊端，優(yōu)點：易于分割

易于保管

易于攜帶但其自身存在不利于商品交換的弊端，最突出的表現(xiàn)在于：金屬貨幣的數(shù)量多少受制于金屬的貯量和開采量，無法伴隨商品交換數(shù)量的增長而增長。實物貨幣與金屬貨幣都屬于商品貨幣，商品貨幣是足值的貨幣。2.信用貨幣正是因為金屬貨幣的數(shù)量越來越難以滿足大量商品交換對交易媒介—貨幣的需求，因此，信用貨幣便應(yīng)運而生了。信用貨幣最大的特點在于：信用貨幣自身價值低于其作為貨幣所購買的那種商品的價值。即不足值。信用貨幣又包括4種形式：紙幣、銀行券、存款貨幣、電子貨幣紙幣：即用紙制作的貨幣，在我國紙幣的歷史可以追溯到北宋時期—交子（最早的紙幣）。銀行券：是銀行發(fā)行的一種以銀行自身為債務(wù)人的紙質(zhì)票證，本質(zhì)上來講也是一種紙幣。存款貨幣：在商業(yè)銀行開立的活期存款賬戶中存入的用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣。在商品交換過程中，當(dāng)交易的雙方相距較遠(yuǎn)，交易金額較大時，用現(xiàn)金貨幣進(jìn)行支付結(jié)算很不方便，而銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算會給交易雙方當(dāng)事人帶來很大的便利，于是存款貨幣這種形式的信用貨幣便產(chǎn)生了。4）電子貨幣：伴隨著計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種新形式的信用貨幣。即處于電磁信號形態(tài)，通過電子網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付的貨幣。例如銀行發(fā)行的各種銀行卡。刷卡1.銀行券屬于（）A實物貨幣

C金屬貨幣B商品貨幣

D信用貨幣2.馬克思的貨幣起源說是立足于（）A勞動價值論

C勞動價格論B商品價值論

D商品價格論第二節(jié)貨幣的職能貨幣產(chǎn)生后，在經(jīng)濟(jì)社會中所發(fā)揮出的作用即為貨幣的職能。馬克思將貨幣的職能概括為五個方面，即價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣。一、價值尺度（計價單位）即用貨幣體現(xiàn)一切商品或勞務(wù)的價值時，此時的貨幣就在發(fā)揮著價值尺度這一職能。二、流通手段（交易媒介）即用貨幣充當(dāng)商品交換的媒介物時，此時的貨幣就在發(fā)揮著流通手段的職能。三、支付手段在商品賒購賒銷現(xiàn)象中，用于支付賒購商品款項的

貨幣即發(fā)揮著支付手段的職能，但并不局限于此。

在借貸、上繳稅款、發(fā)放工資，收取租金等活動中，貨幣發(fā)揮的也是支付手段的職能。四、貯藏手段當(dāng)貨幣退出流通領(lǐng)域被人們當(dāng)作社會財富的一般代表保存起來了，此時的貨幣發(fā)揮的就是貯藏手段的職能。在這里我們可能會有疑問，人們?yōu)槭裁磿x擇貨幣作為體現(xiàn)自身社會財富的一個工具呢？因為貨幣作為體現(xiàn)自身社會財富的一個工具，將其貯藏起來最大的好處就是高安全性，但同時我們也應(yīng)注意到以貨幣形式貯藏財富的缺點——收益較低。五、世界貨幣當(dāng)貨幣在世界范圍內(nèi)發(fā)揮上述四個職能時，就在發(fā)揮著世界貨幣的職能。貨幣的職能一、交易媒介職能（一）計價單位（二）交易媒介（三）支付手段

二、財富儲藏職能1.貨幣的兩個最基本的職能是（）A價值尺度與流通手段

C流通手段與支付手段B價值尺度與支付手段

D價值尺度與價值貯藏2.在償還賒銷款項時，貨幣執(zhí)行（）A價值尺度職能

C支付手段職能B流通手段職能D

貨幣貯藏職能3.紙幣產(chǎn)生于貨幣的（）A價值尺度職能C支付手段職能B流通手段職能D貯藏手段職能4.人們選擇以某種形式貯藏財富主要取決于（）A該種財富貯藏形式風(fēng)險與收益的對比B通貨膨脹C匯率D貨幣收益第三節(jié)

貨幣制度（重點內(nèi)容）為了讓貨幣在經(jīng)濟(jì)社會領(lǐng)域中更好的發(fā)揮上述五項職能，各國都出臺了相應(yīng)的貨幣制度。一、貨幣制度的含義及其構(gòu)成要素貨幣制度：是指國家對貨幣有關(guān)要素，貨幣流通的組織和管理等進(jìn)行的一系列規(guī)定。貨幣制度的構(gòu)成要素（各國貨幣制度的內(nèi)容往往

是不同的，但其構(gòu)成要素一般都包括如下五個方面）1）規(guī)定貨幣材料（幣材）即國家用法令的方式規(guī)定用哪種材料充當(dāng)鑄造貨幣的幣材。確定不同的貨幣材料就構(gòu)成不同的貨幣本位制。白銀為幣材——銀本位制黃金為幣材——金本位制黃金白銀同為幣材——金銀復(fù)本位制目前，世界各國的法令中都不再規(guī)定貨幣材料，普遍實行不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。規(guī)定貨幣單位一國在對貨幣單位加以規(guī)定時，通常包括兩個方面：一是規(guī)定貨幣單位的名稱、另一個是規(guī)定貨幣單位的值。貨幣單位的名稱：例如我國貨幣單位的名稱為元。若幾國同用一個貨幣單位名稱時，則在前面加上國家名。如美元、日元、加元。貨幣單位的值：就是指貨幣單位的含金量（金屬貨幣流通條件下）或一國貨幣與他國貨幣的比價（匯率）（目前，信用貨幣流通條件下）規(guī)定流通中貨幣的種類目前各國流通中的貨幣主要有兩種：主幣和輔幣主幣是指1個貨幣單位或1個貨幣單位以上的現(xiàn)鈔。輔幣是指1個貨幣單位以下的小面額貨幣。規(guī)定貨幣的法定支付能力按照支付能力的不同，可分為無限法償和有限法償。無限法償是指法律保護(hù)取得這種能力的貨幣，不論每次支付數(shù)額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付（購買商品、支付服務(wù)、結(jié)清債務(wù)、亦或繳納稅款等），支付的對方均不得拒絕接收。也就是說，無限法償貨幣具有法律規(guī)定的無限制償付的能力。有限法償是指在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權(quán)拒收，在法定限額內(nèi)，拒收則不受法律保護(hù)。通常情況下，主幣為無限法償貨幣，輔幣通常為有限法償貨幣。規(guī)定貨幣的鑄造或發(fā)行金屬貨幣流通條件下，一國貨幣制度中要規(guī)定金屬貨幣的鑄造機(jī)構(gòu)，在目前信用貨幣流通條件下，一國貨幣制度中要規(guī)定信用貨幣的發(fā)行機(jī)構(gòu)。例如：我國人民幣由國家授權(quán)的中國人民銀行發(fā)行。二、國家貨幣制度的歷史演變從世界范圍來看，各國的貨幣制度經(jīng)歷了如下演變歷程：銀本位制-----金銀復(fù)本位制-------金本位制------不兌現(xiàn)貨幣制度1.金屬貨幣制度1）銀本位制在16世紀(jì)以后開始盛行可以根據(jù)貨幣制度的構(gòu)成要素描述銀本位制的基本內(nèi)容：法律規(guī)定白銀為貨幣幣材，用白銀鑄造的銀幣為本位貨幣，具有無限法償能力，銀幣可以自由鑄造、自由溶化；與銀幣同時流通的銀行券可以自由兌換成銀幣或等量白銀；白銀和銀幣可以自由輸出入國境。到19世紀(jì)末期，由于白銀的價值不斷下降，大宗商品交易用銀幣計價和交易越來越不方便，多數(shù)國家先后放棄銀本位制。2)金銀復(fù)本位制是16～18實際資本主義發(fā)展初期西歐各國流行的一種國家貨幣制度其基本特征是：金銀兩種金屬同時作為法定幣材，由黃金和白銀鑄造的金幣和銀幣同為本位貨幣，都具有無限法償能力；金幣、銀幣可以自由鑄造，自由溶化，兩者間可以自由兌換；黃金和白銀可以自由輸出入國境。a.平行本位制兩種鑄幣按其實際價值進(jìn)行兌換，并行流通。在復(fù)本位制下，市場中的商品有兩種價格：用金幣標(biāo)注的價格和用銀幣標(biāo)注的價格。這兩種價格會隨著金銀幣市場比價的變化而變化。金銀幣市場比價的頻繁波動會引起商品價格的不穩(wěn)定，從而帶來商品流通的混亂。b.雙本位制即用法律規(guī)定金幣和銀幣的兌換比率，規(guī)定金幣和銀幣按法定比價進(jìn)行流通，試圖割斷兩種貨幣的兌換比率與市場金銀比價的關(guān)系。雙本位制是金銀復(fù)本位制的典型形態(tài)，但在這種制度下，出現(xiàn)了“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象：兩種市場價格不同而法定價格相同的貨幣同時流通時，市場價格偏高的貨幣（良幣）就會被市場價格偏低的貨幣（劣幣）排斥，在價值規(guī)律的作用下，良幣退出流通進(jìn)行貯藏，而劣幣充斥市場。這種劣幣驅(qū)逐良幣的規(guī)律又被稱為“格雷欣法則”。主要資本主義國家先后從金銀復(fù)本位制過渡到金本位制3)金本位制最早實行金本位制的是英國。金本位制包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形態(tài)。金幣本位制是典型的金本位制，其基本特點是：黃金為法定幣材，金幣為本位貨幣，具有無限法償能力，金幣可以自由鑄造和自由溶化；輔幣、銀行券與金幣同時流通，并可按面值自由兌換為金幣；黃金可以自由輸出入國境。金塊本位制又稱生金本位制，在這種貨幣制度下，已經(jīng)不再鑄造金幣，市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定有法定含金量，但銀行券只能達(dá)到一定數(shù)量后才能兌換成金塊。金匯兌本位制又稱虛金本位制。這種貨幣制度與金塊本位制相同之處在于，也不鑄造金幣，市場中流通的都是銀行券，銀行券規(guī)定有法定含金量；不同之處在于，銀行券不能在國內(nèi)兌換黃金，想要兌換黃金，只能先兌換成本國在該國存有黃金并與該國貨幣保持固定匯率國家的外匯，然后再用外匯在該國兌換黃金。出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的貨幣制度是（）A金本位制B銀本位制C金銀復(fù)本位制D金塊本位制不兌現(xiàn)的信用貨幣制度不兌現(xiàn)的信用貨幣制度的基本特點是：一是流通中的貨幣都是信用貨幣，只要由現(xiàn)金和銀行存款組成。二是信用貨幣都是通過金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動投入到流通中去的。三是國家通過中央銀行的貨幣政策操作對信用貨幣的數(shù)量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理調(diào)控。我國的人民幣制度1）1948年12月1日中國人民銀行成立并開始發(fā)行人民幣。目前，我國人民幣制度的三項主要內(nèi)容：一是人民幣是我國法定貨幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個人不得拒收。人民幣主幣的單位是元，輔幣的單位有“角”和“分”兩種，分、角、元均為十進(jìn)制。二是人民幣不規(guī)定含金量，是不兌現(xiàn)的信用貨幣。三是2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制。三、國際貨幣體系的歷史演變1.布雷頓森林體系(以美元為中心固定匯率)布雷頓森林體系的主要內(nèi)容：以黃金為基礎(chǔ)，以美元為最主要的國際儲備貨幣，實行“雙掛鉤”的國際貨幣體系?！半p掛鉤”是指美元直接與黃金掛鉤，其他