呼和浩特市科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告

———呼和浩特市科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告（參考模板）被審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)：被審計(jì)項(xiàng)目名稱：被審計(jì)項(xiàng)目承擔(dān)單位：XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目基本情況1.項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況簡要說明項(xiàng)目承擔(dān)單位情況及歸口管理單位。如果承擔(dān)單位在項(xiàng)目研究期間發(fā)生合并或撤銷等機(jī)構(gòu)變化，要說明變化時(shí)間及文件依據(jù)。2.項(xiàng)目立項(xiàng)基本情況簡要說明項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目起止時(shí)間、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及主要研究人員等。3.項(xiàng)目實(shí)施情況簡要說明項(xiàng)目實(shí)施情況，如有承擔(dān)單位或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情況也需要做出說明。4.項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀及趨勢(shì)簡要說明項(xiàng)目進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化取得的效果及今后發(fā)展的預(yù)期（如果沒有實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化不用說明）。5.單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況簡要說明項(xiàng)目承擔(dān)單位的主要財(cái)務(wù)管理制度、核算模式、支出審批權(quán)限等，財(cái)務(wù)部門人員基本情況。單位對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技經(jīng)費(fèi)管理制度、規(guī)定的貫徹落實(shí)情況，針對(duì)單位財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以及單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等，具體列出為承擔(dān)的科技計(jì)劃項(xiàng)目制訂的管理制度。項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)科技經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算情況。包括單獨(dú)核算情況，會(huì)計(jì)科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費(fèi)開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財(cái)務(wù)檔案資料保存管理情況等。單位資產(chǎn)基本管理制度及執(zhí)行情況。執(zhí)行政府采購的情況。間接費(fèi)用及績效支出制度及執(zhí)行情況。二、項(xiàng)目預(yù)算安排及執(zhí)行情況1.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明下達(dá)預(yù)算情況，有無調(diào)整情況（說明自行調(diào)整還是經(jīng)科技局批準(zhǔn)，自行調(diào)整要有內(nèi)部審批程序說明）。2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到位情況說明財(cái)政專項(xiàng)資金撥入的總額、每次撥款具體時(shí)間及金額、撥入單位等具體情況，需說明是否與預(yù)算一致。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付情況說明專項(xiàng)資金到位后，由項(xiàng)目承擔(dān)單位向協(xié)作單位或合作單位下?lián)芙?jīng)費(fèi)的時(shí)間、數(shù)額、撥入單位名稱、單位性質(zhì)。如有調(diào)整，說明專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整情況及原因、是否已經(jīng)報(bào)批科技局等有關(guān)情況。4.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況（1）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出使用情況，與預(yù)算總數(shù)對(duì)比的差異情況。（2）按預(yù)算分類（科目）分別列出審計(jì)支出認(rèn)定情況。要說明支出具體內(nèi)容，并分別與預(yù)算和單位實(shí)際支出賬表對(duì)比，說明差異情況。（3）設(shè)備費(fèi)（包括購置、改造、租賃）支出情況；設(shè)備使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（4）材料費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（5）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（6）燃料動(dòng)力費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（7）會(huì)議費(fèi)/差旅費(fèi)/國際合作與交流費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（8）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（9）勞務(wù)費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（10）咨詢費(fèi)的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（11）其他費(fèi)用的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。（12）間接費(fèi)用支出的使用及管理情況，與預(yù)算批復(fù)數(shù)對(duì)比的差異情況。5.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在項(xiàng)目驗(yàn)收（一般情況按照預(yù)算書中項(xiàng)目預(yù)算截止日期，如果提前提交驗(yàn)收申請(qǐng)的，按照財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)日期，如果申請(qǐng)推遲時(shí)間的，按照延遲截止日期）之前賬面結(jié)余的金額及形成原因，說明項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在項(xiàng)目驗(yàn)收（一般情況按照預(yù)算書中項(xiàng)目預(yù)算截止日期，如果提前提交驗(yàn)收申請(qǐng)的，按照財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)日期，如果申請(qǐng)推遲時(shí)間的，按照延遲截止日期）以后發(fā)生的費(fèi)用支出，說明根據(jù)協(xié)議或合同等應(yīng)付未付款項(xiàng)金額及使用計(jì)劃（須經(jīng)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)的證明材料）。6.自籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況7.自籌經(jīng)費(fèi)到位情況要說明配套經(jīng)費(fèi)到位金額、構(gòu)成及使用情況，并提供相應(yīng)證明材料。如無法準(zhǔn)確審計(jì)與描述，要解釋原因。8.自籌經(jīng)費(fèi)使用情況（1）自籌經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出使用情況。（2）按預(yù)算分類（科目）分別列出審計(jì)支出認(rèn)定情況。三、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問題及建議逐項(xiàng)列示審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，引用有關(guān)制度規(guī)定，并提出審計(jì)建議。四、審計(jì)意見（綜合評(píng)價(jià)）提出本次審計(jì)內(nèi)容與活動(dòng)的總體審計(jì)意見（結(jié)論）。審計(jì)意見中必須明確指出科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否做到了單獨(dú)核算、?？顚Ｓ茫槐仨毭鞔_說明配套經(jīng)費(fèi)是否按預(yù)算數(shù)全額到位。五、其他需要說明的事項(xiàng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所就項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要與項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行充分的溝通，交換審計(jì)意見。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，項(xiàng)目承擔(dān)單位能夠按照審計(jì)要求自行糾正的問題，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可在審計(jì)報(bào)告中“其他需要說明的事項(xiàng)”中予以披露，不作為審計(jì)問題反映。六、報(bào)告使用范圍七、附表

項(xiàng)目基本情況表表1項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱科技專項(xiàng)資金類別項(xiàng)目執(zhí)行周期（月）申請(qǐng)驗(yàn)收日期項(xiàng)目研究周期至項(xiàng)

目

承

擔(dān)

單

位單位名稱單位性質(zhì)企業(yè)□高等院?！蹩蒲袡C(jī)構(gòu)□其它□歸口管理單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼單位法定代表人姓名單位開戶名稱開戶銀行（全稱）銀行賬號(hào)單位駐地所在旗縣區(qū)電子郵箱通信地址郵政編碼相

關(guān)

責(zé)

任

人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名身份證號(hào)碼工作單位電話號(hào)碼手機(jī)號(hào)碼電子郵箱郵政編碼通信地址項(xiàng)目聯(lián)系人姓名電子郵箱電話號(hào)碼手機(jī)號(hào)碼財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人姓名電子郵箱電話號(hào)碼手機(jī)號(hào)碼科研部門負(fù)責(zé)人姓名電子郵箱電話號(hào)碼手機(jī)號(hào)碼會(huì)

計(jì)

師

事

務(wù)

所會(huì)計(jì)師事務(wù)所事務(wù)所全稱單位聯(lián)系地址主任會(huì)計(jì)師審計(jì)費(fèi)用元單位聯(lián)系電話郵政編碼簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名注冊(cè)號(hào)聯(lián)系電話電子郵件項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位情況審計(jì)表表2項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：截止到申請(qǐng)驗(yàn)收日:金額單位：萬元填表說明：1、該表填報(bào)內(nèi)容為項(xiàng)目承擔(dān)單位實(shí)際到位經(jīng)費(fèi)情況；2、承擔(dān)單位類型分為：A、科研機(jī)構(gòu)，B、高等院校，C、企業(yè)，D、其他。序號(hào)單位名稱組織機(jī)構(gòu)代碼批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)實(shí)際到位數(shù)未到位數(shù)承擔(dān)單位類型是否為財(cái)政預(yù)算內(nèi)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)小計(jì)其中：

間接費(fèi)用小計(jì)其中：

間接費(fèi)用小計(jì)其中：

間接費(fèi)用1

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況匯總審計(jì)表表3項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：截止到申請(qǐng)驗(yàn)收日：金額單位：萬元行號(hào)項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)數(shù)審計(jì)認(rèn)定數(shù)結(jié)余數(shù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)超支（結(jié)余）比例(%)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)合計(jì)1一、經(jīng)費(fèi)總支出2（一）直接費(fèi)用合計(jì)31.設(shè)備費(fèi)4（1）購置設(shè)備費(fèi)5（2）試制設(shè)備費(fèi)6（3）設(shè)備升級(jí)改造與租賃費(fèi)72.材料費(fèi)83.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)94.燃料動(dòng)力費(fèi)105.差旅費(fèi)/會(huì)議費(fèi)/國際合作與交流費(fèi)116.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)127.勞務(wù)費(fèi)138.咨詢費(fèi)149.其他費(fèi)用15（二）間接費(fèi)用合計(jì)161.儀器設(shè)備房屋使用折舊172.水、電、氣、暖消耗183.有關(guān)管理費(fèi)用194.績效支出設(shè)備支出情況審計(jì)表表4項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：截止到申請(qǐng)驗(yàn)收日：金額單位：萬元填表說明：1.單價(jià)>=10萬元的設(shè)備需詳細(xì)列示每臺(tái)設(shè)備的情況，單價(jià)10萬元以下設(shè)備只需填寫合計(jì)數(shù)；2.設(shè)備編碼：按照“附錄.科學(xué)儀器設(shè)備分類編碼表”填寫，若分類編碼表內(nèi)沒有包括的儀器設(shè)備，填寫4個(gè)“0”作為特定設(shè)備的編碼；3.使用單位：指對(duì)資產(chǎn)具有使用、管理權(quán)的資產(chǎn)安置單位，表示資產(chǎn)目前所在或被管轄的單位；4.是否為預(yù)算內(nèi)設(shè)備：如果是預(yù)算內(nèi)設(shè)備，填“Y”；如果是預(yù)算外設(shè)備，此列填“N”；5.設(shè)備分類代碼：A、購置；B、試制。序號(hào)設(shè)備編碼設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)設(shè)備生產(chǎn)國別及廠家單價(jià)(元/臺(tái)件)數(shù)量（臺(tái)件）總價(jià)從專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列支數(shù)資產(chǎn)登記卡號(hào)購買日期使用單位是否為

預(yù)算內(nèi)

設(shè)備設(shè)備分類（1）(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)單價(jià)10萬元以上設(shè)備合計(jì)////////單價(jià)10萬元以下設(shè)備////////累計(jì)////////注：本表（7）列=本表（5）列×本表（6）列／10000；

本表（7）列累計(jì)數(shù)=經(jīng)費(fèi)支出匯總表（7）列相關(guān)數(shù)字；

本表（8）列累計(jì)數(shù)=經(jīng)費(fèi)支出匯總表（5）列相關(guān)數(shù)字。

材料費(fèi)支出情況審計(jì)表表5項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：截止到申請(qǐng)驗(yàn)收日:金額單位：萬元序號(hào)購置材料名稱數(shù)量金額預(yù)算數(shù)審計(jì)認(rèn)定數(shù)結(jié)余專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自籌經(jīng)費(fèi)12345累計(jì)/

測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)支出情況審計(jì)表表6項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：截止到申請(qǐng)驗(yàn)收日:金額單位：萬元填表說明：量大及價(jià)高測(cè)試化驗(yàn)，是指項(xiàng)目研究過程中需測(cè)試化驗(yàn)加工的數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在10萬元及以上的測(cè)試化驗(yàn)加工，需填寫明細(xì)。序號(hào)測(cè)試化驗(yàn)加工的內(nèi)容測(cè)試化驗(yàn)加工單位金額預(yù)算數(shù)審計(jì)認(rèn)定數(shù)結(jié)余專