內(nèi)控制度審計(jì)辦法范本

第頁共頁內(nèi)控制度審計(jì)辦法范本[公司名稱]內(nèi)控制度審計(jì)辦法第一章總則第一條目的和依據(jù)1.為了確保公司內(nèi)部控制制度的合規(guī)性、有效性和可持續(xù)性，規(guī)范內(nèi)控制度的審計(jì)工作，制定本辦法。2.本辦法的制定依據(jù)主要包括《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司法》以及相關(guān)的國家法律、法規(guī)和紀(jì)律處分規(guī)定等。第二條內(nèi)控制度審計(jì)的定義和范圍1.內(nèi)控制度審計(jì)是指對(duì)公司制定和執(zhí)行的內(nèi)控制度進(jìn)行全面、系統(tǒng)性的檢查、評(píng)價(jià)和審查的活動(dòng)。2.內(nèi)控制度審計(jì)的范圍主要包括企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)、建立、完善和執(zhí)行情況等。第二章內(nèi)控制度審計(jì)的組織與實(shí)施第三條內(nèi)控制度審計(jì)的責(zé)任主體1.公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作負(fù)主要責(zé)任。2.公司內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定內(nèi)控制度審計(jì)計(jì)劃、組織內(nèi)控制度審計(jì)工作，并對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)由公司高層管理人員和內(nèi)部審計(jì)部門組成。第四條內(nèi)控制度審計(jì)的程序1.制定內(nèi)控制度審計(jì)計(jì)劃：內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)根據(jù)公司的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定內(nèi)控制度審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。2.內(nèi)控制度審計(jì)實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)組織內(nèi)審部門進(jìn)行內(nèi)控制度審計(jì)工作，包括現(xiàn)場檢查、查閱文件資料、采集證據(jù)等。3.內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告：內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告，并向董事會(huì)提交。第三章內(nèi)控制度審計(jì)的工作要求第五條內(nèi)控制度審計(jì)的基本原則1.獨(dú)立性原則：內(nèi)控制度審計(jì)工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀和公正，不受其他利益、壓力和干擾。2.保密原則：內(nèi)控制度審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)守機(jī)密，對(duì)涉及商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的信息應(yīng)予以妥善保護(hù)。3.全面性原則：內(nèi)控制度審計(jì)工作應(yīng)包括內(nèi)控制度的全過程，涵蓋設(shè)計(jì)、建立、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)。4.有效性原則：內(nèi)控制度審計(jì)應(yīng)注重發(fā)現(xiàn)問題和提出改進(jìn)建議，為公司改善內(nèi)部控制制度提供有力支持。第六條內(nèi)控制度審計(jì)的具體要求1.檢查內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與完善情況，確定是否符合內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求。2.評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，包括制度的有效性、風(fēng)險(xiǎn)防范能力等方面。3.提出內(nèi)控制度改進(jìn)建議，包括制度的完善、流程優(yōu)化等方面。4.進(jìn)行現(xiàn)場檢查、查閱文件和資料，并采集證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀性和準(zhǔn)確性。第四章內(nèi)控制度審計(jì)的結(jié)果處理第七條內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告1.內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告由內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)編制，內(nèi)容包括審計(jì)的目標(biāo)、范圍、程序、結(jié)果等。2.內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給董事會(huì)，并抄送其他相關(guān)部門。第八條內(nèi)控制度審計(jì)結(jié)果的處理1.董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審查內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，并提出改進(jìn)意見。2.公司高層管理人員應(yīng)及時(shí)采納審計(jì)報(bào)告中的改進(jìn)建議，并采取相應(yīng)措施改進(jìn)內(nèi)部控制制度。3.內(nèi)控制度審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)改進(jìn)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。第五章附則第