跨境貿易人民幣業(yè)務

跨境人民幣業(yè)務海外財務部2011-8-3012What跨境貿易人民幣結算業(yè)務Why推行跨境貿易人民幣結算3人民幣

跨境業(yè)務經濟發(fā)展國家戰(zhàn)略客戶需要4目錄一、跨境人民幣結算業(yè)務基礎知識二、跨境人民幣貿易融資產品介紹5一、跨境人民幣結算業(yè)務基礎知識 1.1跨境人民幣結算試點進程

1.2對試點企業(yè)的選擇及要求

1.3兩種清算模式

1.4基本業(yè)務操作流程

1.5海關及出口退稅政策

1.6監(jiān)督與管理61.1跨境人民幣結算試點進程（第一階段）試點地區(qū)

境內：上海、廣州、深圳、東莞、珠海五城市境外：港澳和東盟兩地外資金融機構情況上?？诎哆M出口情況

試點客戶試點客戶由試點銀行推薦，當?shù)卣腿嗣胥y行等相關部門共同審核確定。試點客戶要嚴格限制在人民銀行對外公布的試點企業(yè)名單中。最初的跨境人民幣業(yè)務嚴格限制在貿易結算范圍內以及因貿易結算產生的人民幣購售和同業(yè)資金拆借。境內試點地區(qū)的試點客戶在與境外試點地區(qū)貿易往來過程中產生的人民幣結算業(yè)務，適用跨境貿易人民幣結算業(yè)務政策。

試點業(yè)務范圍優(yōu)惠政策及其他規(guī)范要求

跨境貿易人民幣結算境內出口商（試點企業(yè)名單內）可享受出口退稅優(yōu)惠政策；試點銀行要保證與人民銀行跨境系統(tǒng)的安全對接，并向其及時反饋辦理的跨境人民幣業(yè)務相關信息。71.1跨境人民幣結算試點進程（第二階段）

放開的試點地區(qū)

境內：北京、天津、浙江、廣西、云南、內蒙古、四川、江蘇、山東、遼寧、福建、寧波、吉林、黑龍江、新疆、湖南、重慶、海南、廈門共19個省市；

境外：全球。外資金融機構情況上?？诎哆M出口情況放寬試點企業(yè)政策在人行許可試點區(qū)域內的進口企業(yè)不受試點企業(yè)名單限制，均可辦理跨境人民幣業(yè)務；由于只有在試點企業(yè)名單中的出口企業(yè)才能享受出口退稅優(yōu)惠政策，所以出口企業(yè)還需受試點企業(yè)名單限制。除先前的貿易結算業(yè)務外，試點客戶還可辦理除資本外的其他非貿易項下人民幣跨境結算業(yè)務。資本項下業(yè)務需按項目向當?shù)厝诵猩暾?，獲得當?shù)厝诵信鷾屎?，方可辦理。

放寬業(yè)務范圍81.1跨境人民幣結算試點進程（第三階段）

放開的試點地區(qū)

境內：全國

境外：全球外資金融機構情況上?？诎哆M出口情況放寬試點企業(yè)政策進口企業(yè)不受試點企業(yè)名單限制，均可辦理跨境人民幣業(yè)務；出口企業(yè)還需受試點企業(yè)名單限制。除先前的貿易結算業(yè)務外，試點客戶還可辦理除資本外的其他非貿易項下人民幣跨境結算業(yè)務。資本項下業(yè)務需按項目向當?shù)厝诵猩暾?，獲得當?shù)厝诵信鷾屎?，方可辦理。放寬業(yè)務范圍91.2對試點企業(yè)的選擇及要求《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（[2009]第10號）《國家稅務總局關于跨境貿易人民幣結算試點企業(yè)評審以及出口貨物退（免）稅有關事項的通知》》（國稅函[2010]303號）101.2對試點企業(yè)的選擇及要求誠信經營，確?？缇迟Q易人民幣結算中貿易的真實性建立臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息收到人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報確保貿易的真實性111.3兩種清算模式-渠道境外清算行境外參加行境外企業(yè)大額支付系統(tǒng)試點企業(yè)境內銀行境外參加行境外企業(yè)SWIFT代理行模式清算行模式121.3兩種清算模式-參與方試點企業(yè)境內結算銀行境外參加銀行境外企業(yè)境內代理銀行港澳清算銀行主報告銀行131.3兩種清算模式-特點與比較代理行模式人行模式清算系統(tǒng)：SWIFT網(wǎng)絡、行內系統(tǒng)境外地域：全球清算渠道：境外參加銀行在境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶標準化SWIFT報文，信息全面，國際通用，便于轉匯清算時間相對靈活，清算協(xié)議約定清算系統(tǒng)：中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)境外地域：目前僅限于香港、澳門清算渠道：中銀香港、中銀澳門便于人民銀行監(jiān)管清算時間要遵循人行大額支付清算時間屬于跨行清算路徑主流清算模式：代理行模式141.4基本業(yè)務操作流程15企業(yè)外商銷售合同企業(yè)提供合同、發(fā)票、進出口收/付款說明。并在銀行辦理人民幣結算銀行將信息報送RCPMIS企業(yè)在海關以人民幣辦理辦理進出口報關企業(yè)提供出口發(fā)票/增值稅發(fā)票，出口報關單退稅聯(lián)，在國稅局辦理出口免抵退稅申請161.4通過境內代理銀行渠道辦理業(yè)務流程人民幣賬戶貿易融資/買方信貸非居民賬戶監(jiān)管事后監(jiān)測報送信息結算、資金服務資金匯劃人民幣同業(yè)往來帳戶賬戶融資/人民幣購售人民幣賬戶貿易融資出口收人民幣進口付人民幣中國人民銀行境內代理行境外金融監(jiān)管當局境內試點地區(qū)企業(yè)境內結算行境外貿易伙伴境外參加行171.4通過港澳清算行渠道辦理業(yè)務流程人民幣帳戶賬戶融資人民幣購售資金劃轉大額支付系統(tǒng)報送信息人民幣賬戶結算、資金服務人民幣賬戶貿易融資監(jiān)管人民幣拆借監(jiān)管報送信息雙邊清算協(xié)議中國人民銀行境內試點地區(qū)企業(yè)境內結算行外匯交易中心香港金管局澳門金管局境外參加行出口收人民幣進口付人民幣貿易融資/買方信貸非居民賬戶中銀香港中銀澳門境外貿易伙伴181.5政策支持：稅務規(guī)定2009年8月25日，國家稅務總局發(fā)布《關于跨境貿易人民幣結算出口貨物退（免）稅有關事項的通知》國稅函[2009]470號，通知第一條明確規(guī)定：跨境貿易人民幣結算試點企業(yè)申報辦理跨境貿易人民幣結算方式可以辦理出口貨物退（免）稅，辦理時不必提供出口收匯核銷單。192009年9月11日，海關總署監(jiān)管司發(fā)布《監(jiān)管司關于跨境貿易人民幣結算試點問題的通知》監(jiān)管函〔2009〕255號，通知明確支持人民銀行[2009]第10號公告《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》的執(zhí)行。1.5政策支持：海關規(guī)定201.5政策支持：海關規(guī)定（2）◆監(jiān)管函〔2009〕255號主要明確事項試點企業(yè)申報出口貨物以人民幣申報時可不提供外匯核銷單。試點企業(yè)可跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物不提供外匯核銷單。海關不審核企業(yè)是否屬于試點范圍，計算機系統(tǒng)不控制具體試點企業(yè)和口岸出現(xiàn)申報幣種與結算幣種不一致情況時，由人民銀行和外管局協(xié)調解決，確保企業(yè)及時收付貨款。提供以人民幣申報、無外匯核銷單已結關報關單電子數(shù)據(jù)?？缇迟Q易人民幣結算業(yè)務的通關已暢通無阻21

1.6監(jiān)督與管理-監(jiān)管機構中國人民銀行省級人民政府國家外匯管理局海關、稅局、商務部港、澳金融管理局4.參與認定境外參加行5.具體政策的細則2.協(xié)調擬訂試點企業(yè)名單3.有關國際收支申報政策的制定人民銀行作為牽頭政府職能部門，并會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、中國銀監(jiān)會、外匯局等6個相關部門建立信息共享和管理機制，共同進行有效的監(jiān)管。1.跨境貿易人民幣結算試點管理辦法（2009〕第10號.221.6監(jiān)督與管理監(jiān)管依據(jù)：《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》及其實施細則監(jiān)管主體：中國人民銀行監(jiān)管手段：人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)(RMBCross-borderPaymentManagementInformationSystem,簡稱RCPMIS)監(jiān)管核心貿易單證審核

貿易真實性物流信息核查

人民幣跨境資本流動監(jiān)管23

RCPMIS海關商業(yè)銀行報關數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)及資金接收反饋結果跨境收付、備案信息稅務跨境收付、備案信息 RCPMIS系統(tǒng)及銀行信息報送

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)是由人民銀行管理的，與財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會、外匯局等相關部門建立必要的信息共享的核心信息系統(tǒng)。（RCPMIS系統(tǒng)流程）Tips24RCPMIS總體框架25對人民幣跨境收付信息進行按日匹配、統(tǒng)計、分析、監(jiān)測對企業(yè)異常情況進行報送（如：超210天未收款或人民幣貨款留存境外）其信息對境內結算銀行開放報送境外參加行與境內代理行間人民幣同業(yè)往來帳戶情況銀行每日業(yè)務信息當日逐筆錄入RCPMIS系統(tǒng)功能:RCPMIS系統(tǒng)功能及目的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)2627

人民幣結算與傳統(tǒng)的外幣結算有哪些區(qū)別結算貨幣外幣人民幣準入進出口經營權（外經貿部）向主報告行申請，經人行、財政、商務、海關、稅務、銀監(jiān)會等部門審核成為試點企業(yè)貨物報關外幣人民幣真實性審查有有國際收支申報有有外匯核銷管理有無出口退稅有有預收、付款比例管理有報備而非報批（25%控制線)收款留存境外無有小結2728■規(guī)避匯率風險。消除匯率波動帶來的損失，有利于財務核算■降低經營成本。減少匯兌成本及進行衍生品交易的成本■簡化業(yè)務手續(xù)。報關、退稅時不需要核銷單，便捷通關、退稅■提高資金效率。減少匯兌及衍生品交易環(huán)節(jié)，提高資金使用效率■改善貿易環(huán)境。人民幣結算，境外企業(yè)得益于人民幣相對穩(wěn)定的走勢，境內企業(yè)可以把握談判話語權■選擇幣值相對穩(wěn)定的人民幣作結算貨幣，防范匯率風險■使用和持有人民幣，分享中國經濟發(fā)展成果■在中國企業(yè)選擇人民幣結算情況下，如境外企業(yè)作同樣選擇，可進一步拓展市場境外企業(yè)境內企業(yè)Advantage小結28是否中國境內的銀行都能提供跨境貿易人民幣服務？非試點企業(yè)是否可以開展跨境貿易人民幣業(yè)務？外幣報關能否使用人民幣進行結算？哪些國家已開通跨境貿易人民幣結算？境外企業(yè)如何獲得人民幣？試點企業(yè)超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續(xù)？29

二、跨境人民幣貿易融資產品介紹跨境人民幣結算系列產品結算類信用證托收匯款保函資金類即期、遠期人民幣購售境外人民幣存款（活、定、結構）融資類對企業(yè)：貿易融資人民幣