如何創(chuàng)建一流戰(zhàn)略規(guī)劃流程

如何創(chuàng)建一流戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設計原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設計公司管理程序概述事業(yè)部一公司最高領(lǐng)導層事業(yè)部二事業(yè)部三戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營/預算計劃業(yè)績考核和管理管理程序經(jīng)營流程資本計劃/預算資金管理戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接點公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營目標資本計劃完成公司經(jīng)營預算制定關(guān)鍵業(yè)績指標制定資本

預算簽訂業(yè)績合同并根據(jù)目標評估業(yè)績經(jīng)營計劃各級經(jīng)理的業(yè)績考核本文件重點企業(yè)應通過系統(tǒng)化的規(guī)劃流程形成足以支持公司發(fā)展戰(zhàn)略的具體行動決策管理層的發(fā)展抱負/遠景公司過去的業(yè)績表現(xiàn)外在環(huán)境的變化預算計劃管理層行事歷/行動方案公司的業(yè)務組合管理定性式經(jīng)營計劃的發(fā)展定量式經(jīng)營計劃的發(fā)展項目/新舉措預算/預測公司戰(zhàn)略規(guī)劃子公司經(jīng)營規(guī)劃事業(yè)部運作計劃需進行的決策

(舉例)我們應對目前的業(yè)務作出什么改變？公司及各業(yè)務群的戰(zhàn)略目標、財務目標各是什么？我們的發(fā)展遠景還合宜嗎？我們應著重發(fā)展哪些目標客戶群？我們應如何強調(diào)(或修改)公司的定位才能創(chuàng)造最大的公司價值？改進對目標客戶群的服務可以創(chuàng)造多少效益？需要增加多少成本？綜合上列考量之後，我們所設的業(yè)績目標是否合適？需要實行哪些新舉措以確保我們的行動能充分支持所設定的戰(zhàn)略？哪些項目和組織應增加(或減少)預算？戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設計原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設計公司不同層面制定的戰(zhàn)略規(guī)劃重點有所不同公司子公司事業(yè)部遠景戰(zhàn)略目標/財務目標行業(yè)/業(yè)務組合投資配置巨大的新機遇業(yè)務組合投資配置相關(guān)的增長創(chuàng)造并把握協(xié)同效應在哪些產(chǎn)品、市場和地理區(qū)域中參與競爭如何競爭價值定位競爭優(yōu)勢的來源相關(guān)的增長公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標和資源需求主要內(nèi)容1. 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅3. 本公司現(xiàn)狀分析各子公司及主要事業(yè)部情況、業(yè)績及趨勢各子公司及主要事業(yè)部在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點4. 公司未來五年戰(zhàn)略目標公司未來五年業(yè)務重組收縮哪些產(chǎn)業(yè)進入哪些新業(yè)務行業(yè)各子公司的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措合資、兼并5. 主要資源需求預測資本投資人力資源6. 公司財務目標預測投資資本回報(ROIC)自由現(xiàn)金流稅前利潤總銷售額/總營業(yè)收入7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)1.公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠景公司戰(zhàn)略總結(jié)未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標選定的重點發(fā)展行業(yè)本公司的競爭能力及方式預計需投入的資源預定達成的財務目標及投資回報公司未來三年的重要戰(zhàn)略舉措概述最高領(lǐng)導層共識匯總以下各章節(jié)(2-7章)的分析重點舉例議題信息來源2.外界因素分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競爭分析(針對公司的主要現(xiàn)有業(yè)務以及可能的新業(yè)務)未來五年內(nèi)中國的經(jīng)濟發(fā)展速度中國加入WTO后對公司各種有利與不利因素的分析(機會與威脅)政府在五年內(nèi)可能改變的政策，以及改變政策后對公司的影響(機會與威脅分析)五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對公司的意義(機會與威脅)五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競爭情況以及進入/退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析，考慮整合機會近期可能的競爭環(huán)境變化政府部門的訪談文獻檢索宏觀經(jīng)濟專家訪談專業(yè)市場調(diào)查行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談主要競爭者的年報表國際行業(yè)分析文獻檢索議題信息來源舉例4.公司未來五年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源業(yè)務組合主要戰(zhàn)略舉措資本運作收縮哪些行業(yè)(原因、退出方式)進入哪些新業(yè)務/行業(yè)(原因、方式)子公司業(yè)務發(fā)展側(cè)重點及所需資源下屬公司可能進行的合資、聯(lián)盟未來每年的還債目標及各子公司的分解目標配合戰(zhàn)略的未來資本市場主要活動內(nèi)部分析外部信息分析外部咨詢內(nèi)部分析可能對象的建議書債權(quán)人協(xié)議董事會決策,投資銀行建議舉例5.主要資源需求預測的具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源資本需求財務部門協(xié)助其他資源要求其他資源要求的預測(如外部咨詢，公司管理層時間，項目領(lǐng)導人才，勞動力及行政支持)其他資源成本的詳細預測其他部門及人力資源部門協(xié)助舉例固定資產(chǎn)投資資金要求預測的融資計劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議議題平均毛利率軟硬件服務收入比例費用控制各子公司營業(yè)利潤率(分解)存貨周轉(zhuǎn)率應收賬款平均回收期本公司在新業(yè)務的銷售、成本及利潤預測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計劃預期的第一年樂觀及保守估計下詳細的經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計五年凈現(xiàn)值計算每種價值評估方案背后的詳細假設投資資本回報率與加權(quán)資本成本比較子公司未來5年-10年自由現(xiàn)金流量子公司凈現(xiàn)值6.財務分析及價值評估具體內(nèi)容具體內(nèi)容信息來源產(chǎn)業(yè)投資資本回報率新業(yè)務機會價值分析價值評估事業(yè)部財務部門協(xié)助財務部門協(xié)助財務部門協(xié)助舉例子公司和事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃更注重具體的競爭手段戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容1. 本子公司發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本子公司及下屬事業(yè)部影響的評估今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本子公司造成的影響創(chuàng)造的主要機會造成的主要威脅3. 本子公司現(xiàn)狀分析本子公司及事業(yè)部近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本子公司及事業(yè)部主要競爭優(yōu)勢及弱點4. 事業(yè)部面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)競爭對手近幾年業(yè)績分析(和事業(yè)部比較)競爭對手可能在未來采用的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅5. 本子公司五年戰(zhàn)略(方案)今后五年將在哪些市場競爭行業(yè)市場產(chǎn)品類型業(yè)務模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措及實施計劃市場擴張新客戶、渠道的建立6. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測資本投資人力資源7. 子公司及下屬事業(yè)部五年經(jīng)營及財務目標預測主要增長點預測總銷售額市場份額投資資本回報(ROIC)8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設計原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設計五年戰(zhàn)略規(guī)劃流程圖公司

高層領(lǐng)導

戰(zhàn)略與企業(yè)

規(guī)劃部子公司

領(lǐng)導層子公司

研究規(guī)劃部事業(yè)部

負責人事業(yè)部

規(guī)劃職能1.五年戰(zhàn)略目標設定2.制定戰(zhàn)略3.確認戰(zhàn)略4.完成年度規(guī)劃執(zhí)行年度規(guī)劃季度業(yè)績審核明確公司發(fā)展方向提出目標

建議匯總信息、核實準確度核實資料后上報供作目標參考審批后確定公司五年目標子公司未來五年目標指導方針事業(yè)部未來五年目標子公司戰(zhàn)略審核會審批后正式確定公司一年規(guī)劃審批后正式確定子公司的

一年規(guī)劃參加并質(zhì)詢質(zhì)詢提供關(guān)鍵資料

(如市場分析、

收入/利潤預測)起草公司

五年目標根據(jù)公司五年目標

制定公司的戰(zhàn)略

發(fā)展規(guī)劃初稿總結(jié)公司整體

一年規(guī)劃

及資本決策完成子公司

的一年規(guī)劃完成事業(yè)部的一年規(guī)劃指導、批準總結(jié)下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃，核實確定事業(yè)部

戰(zhàn)略審核會事業(yè)部

戰(zhàn)略審核會以五年目標為指導，起草子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)以五年目標為指導，

依據(jù)自身情況，市

場、顧客等現(xiàn)實數(shù)

據(jù)支持，制訂事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃事業(yè)部

戰(zhàn)略審核會提供方向性指導2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定*是一個嚴格的過程分析行業(yè)吸引力列舉可能的戰(zhàn)略選擇評估自身競爭實力評估選擇戰(zhàn)略方案預測財務回報主要目的根據(jù)對行業(yè)供需狀況的判斷和預測確定行業(yè)整體的吸引力評估行業(yè)內(nèi)不同細分市場的吸引力評估企業(yè)在該行業(yè)中是否具備成功的實力根據(jù)企業(yè)競爭分析判斷可能的戰(zhàn)略選擇方向(如聯(lián)盟、退出等)根據(jù)行業(yè)吸引力和競爭實力制定不同的戰(zhàn)略選擇方案篩選最佳戰(zhàn)略方案，細化戰(zhàn)略規(guī)劃的具體內(nèi)容預測該戰(zhàn)略實施后5-10年的財務回報和資本需求可使用的分析工具**行業(yè)結(jié)構(gòu)-行為和業(yè)績模型(S-C-P)競爭戰(zhàn)略分析(Forcesatwork)關(guān)鍵成功因素分析成本結(jié)構(gòu)分析對戰(zhàn)略選擇關(guān)鍵議題的分析比較優(yōu)/劣勢分析企業(yè)價值鏈分析銷售/資本預測價值評估 * 事業(yè)部只制定一年的戰(zhàn)略規(guī)劃** 非全面首先，公司戰(zhàn)略制定應基于充分的、以事實為基礎(chǔ)的行業(yè)競爭分析競爭能力行業(yè)吸引力戰(zhàn)略規(guī)劃依據(jù)對市場和自身實力的判斷...第二類業(yè)務第三類業(yè)務第一類業(yè)務…充分的數(shù)據(jù)分析是制定可行戰(zhàn)略的保障IDCDataquest國內(nèi)數(shù)據(jù)來源（如政府機構(gòu)市場調(diào)研公司）投資銀行分析員報告信息來源舉例對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展應從三個層次實現(xiàn)戰(zhàn)略思考關(guān)鍵成功因素評估標準所需人才能力注重績效利潤投資資本回報率(ROIC)企業(yè)經(jīng)營者完全結(jié)合現(xiàn)況的實力平臺利潤時間層次一：拓展并確保核心事業(yè)之運作層次二：發(fā)展新業(yè)務層次三：開創(chuàng)未來的事業(yè)機會營造創(chuàng)業(yè)環(huán)境營業(yè)收入凈現(xiàn)值(NPV)企業(yè)創(chuàng)建者自行發(fā)展或從外部取得能力獨特的競爭優(yōu)勢選擇權(quán)價值前瞻開拓者所需能力可能不確定最后應建立財務模型，分析可能的回報分析過去的損益表和資產(chǎn)負債表確認損益表和資產(chǎn)負債表各項目的價值驅(qū)動因素對銷售收入、成本、營運資本、資本支出、和財務費用進行假設預測今后5年的損益表預測今后5年的資產(chǎn)負債表計算過去和今后的投資資本回報率制作今后5年的現(xiàn)金流量表進行加權(quán)平均資本成本假設計算今后10年的自由現(xiàn)金流量計算持續(xù)價值計算凈現(xiàn)值對投資資本回報率和凈現(xiàn)值進行最后預測/計算進行敏感性分析建立財務模型的具體方法3.子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的最終確定主要通過各級審核會的形式進行事業(yè)部,子公司戰(zhàn)略審核會4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月事業(yè)部戰(zhàn)略審核會子公司戰(zhàn)略審核會時間參與人員最終成果二月上旬子公司總裁及高層領(lǐng)導事業(yè)部總經(jīng)理質(zhì)詢、修改事業(yè)部戰(zhàn)略二月下旬公司總裁及高級領(lǐng)導子公司總裁事業(yè)部總經(jīng)理質(zhì)詢、修改子公司戰(zhàn)略明確公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃年歷事業(yè)部戰(zhàn)略審核會–會議議程及目的會議目的：為子公司設定未來五年的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，對下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性，并保證公司目標能充分的達成。會議議程：議題子公司總裁介紹戰(zhàn)略方向及目標企業(yè)規(guī)劃主管介紹子公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)企業(yè)規(guī)劃主管宣布會議規(guī)則事業(yè)部呈報其戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢企業(yè)規(guī)劃主管總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的子公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各事業(yè)部需修改的要點及時間表總裁總結(jié)/宣布閉會參加人員：子公司總裁子公司總部的企業(yè)規(guī)劃、財務、人力資源等職能主管下屬事業(yè)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃負責人時間：二月上旬，按各子公司下屬事業(yè)部數(shù)目計算：(3小時/事業(yè)部X事業(yè)部數(shù))+3小時=所需時數(shù)(盡可能選在公司以外的會議地點，以避免干擾)時間(小時)11.53/事業(yè)部10.5戰(zhàn)略審核會中高層領(lǐng)導應關(guān)注的重點–

對事業(yè)部戰(zhàn)略質(zhì)詢問題舉例市場的規(guī)模多大(全市場的總銷售量/金額是多少)？市場贏利空間是往上成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么？市場我們對顧客需求的了解是什么？決定購買的主要原因？誰作決定？對產(chǎn)品/服務品質(zhì)的要求如何？我們的產(chǎn)品/服務一般如何被顧客使用？我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標客戶群？競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者與我們比較如何？客戶競爭子公司戰(zhàn)略審核會–會議議程及目的會議目的：為公司設定未來五年發(fā)展藍圖的最重要管理會議，對各子公司及下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性會議議程：議題公司總裁介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)公司總經(jīng)理宣布會議規(guī)則各子公司呈報子公司/事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢總經(jīng)理總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各子公司需修改的要點及時間表總裁總結(jié)/宣布閉會時間(小時)11.54/子公司10.5

16小時參加人員：公司總裁室成員公司財務總監(jiān)、總經(jīng)理、研究規(guī)劃部總經(jīng)理、業(yè)務開發(fā)部總經(jīng)理、業(yè)績考核部總經(jīng)理子公司總裁、副總裁及經(jīng)理各子公司下屬事業(yè)部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本公司規(guī)劃時出席)時間：二月下旬，2~3天(在公司以外的會議地點，以避免干擾)子公司戰(zhàn)略審核會–會議規(guī)則需提前準備的材料：材料總經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則，材料要求總經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提前量3周3~4周1周會議規(guī)則：各子公司以及事業(yè)部的呈報材料圖表一律用標準格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)(參見質(zhì)詢問題舉例)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各子公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有最終決定權(quán)會后后續(xù)活動：總經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各子公司規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表責成修改，研究規(guī)劃部跟蹤進度，公司總裁最終審批戰(zhàn)略審核會中高層領(lǐng)導應關(guān)注的重點–

對子公司戰(zhàn)略質(zhì)詢問題舉例戰(zhàn)略目標重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標如何設定的？市場競爭目標(如：市場份額、價格)如何？運作目標(如：產(chǎn)能使用、產(chǎn)出率)如何？管理人員能力開發(fā)目標？這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成公司總體的目標？這些目標的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現(xiàn)金流可行嗎？

回報率高過資本成本嗎？使用哪些預測假設？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？可行性需要哪些資源(內(nèi)、外部)才能實行所設定的戰(zhàn)略目標？今年對成本控制的具體方案是什么？按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？資源需求公司規(guī)劃部在規(guī)劃流程中扮演重要的角色戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略完成年度規(guī)劃執(zhí)行年度規(guī)劃首次季度業(yè)績審核形成戰(zhàn)略的工作內(nèi)容取得公司領(lǐng)導對發(fā)展方向的看法取得子公司領(lǐng)導層對目標的建議根據(jù)發(fā)展目標草擬公司的五年目標，送董事會審批后確定將批準的公司目標傳達給子公司及各事業(yè)部督促子公司及其下屬事業(yè)部制定戰(zhàn)略，并提供指導對宏觀經(jīng)濟環(huán)境進行分析對公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進行分析按公司五年目標及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)