會計檔案查閱制度范文

第頁共頁會計檔案查閱制度范文第一章總則第一條為加強會計檔案管理，規(guī)范會計檔案查閱行為，制定本制度。第二條本制度適用于所有從事會計檔案管理工作的人員。第三條會計檔案是指各種會計記錄和憑證以及相關(guān)的會計臺賬、報表等文件。第四條會計檔案查閱是指本單位內(nèi)部人員使用會計檔案進行查詢、研究、核對等行為。第五條會計檔案查閱應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和本單位的有關(guān)規(guī)定，并保護會計檔案的秘密性和完整性。第六條會計檔案查閱要準(zhǔn)確記錄查閱人、查閱時間、查閱內(nèi)容等必要信息。第七條會計檔案查閱應(yīng)當(dāng)主動查找必要的信息，不得違規(guī)操作、篡改、偽造或刪除相關(guān)數(shù)據(jù)。第八條會計檔案查閱應(yīng)當(dāng)按照合理、適度、經(jīng)濟的原則進行，避免影響正常工作進程。第九條會計檔案的查閱結(jié)果應(yīng)當(dāng)據(jù)實、準(zhǔn)確地記錄，不得進行虛假報告或故意隱瞞。第十條違反規(guī)定進行會計檔案查閱的人員，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本單位有關(guān)制度進行相應(yīng)的處理。第二章查閱管理第十一條會計檔案查閱應(yīng)當(dāng)由本單位確定專人負(fù)責(zé)管理，并明確其操作權(quán)限。第十二條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的會計和檔案管理專業(yè)知識，且具備一定管理經(jīng)驗。第十三條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，對會計檔案的查閱工作進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)。第十四條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)定期對會計檔案查閱情況進行統(tǒng)計和分析，并提出改進意見。第十五條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)組織開展相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，提高員工的技能水平。第十六條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)和推廣電子化檔案管理系統(tǒng)，提高工作效率。第十七條會計檔案查閱管理人員有權(quán)對會計檔案查閱人員進行日常工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。第十八條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)建立一套完善的檔案查閱管理制度，并進行公示。第十九條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)定期對檔案查閱情況進行巡查和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第二十條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)妥善保管和維護好會計檔案，防止遺失、損壞和泄露。第二十一條會計檔案查閱管理人員應(yīng)當(dāng)建立健全會計檔案查閱的安全防護機制，保障數(shù)據(jù)安全。第二十二條會計檔案查閱管理人員對違反規(guī)定進行會計檔案查閱的人員應(yīng)當(dāng)依法進行處理。第三章查閱權(quán)限第二十三條會計檔案查閱按照權(quán)限進行，權(quán)限劃分由本單位的上級主管部門負(fù)責(zé)。第二十四條會計檔案查閱權(quán)限應(yīng)當(dāng)根據(jù)人員的工作職責(zé)和需要進行合理劃分。第二十五條查閱權(quán)限分為基本權(quán)限、擴展權(quán)限和特殊權(quán)限，具體劃分由本單位確定。第二十六條查閱權(quán)限變更應(yīng)當(dāng)按照程序和權(quán)限劃定的規(guī)定進行，不得隨意更改。第二十七條臨時借閱會計檔案的人員應(yīng)當(dāng)提供合理的借閱理由，并經(jīng)過管理人員的批準(zhǔn)。第二十八條臨時借閱的會計檔案應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制借閱時間，不得超過規(guī)定的審閱時間。第二十九條查閱權(quán)限的變更和借閱要在電子檔案管理系統(tǒng)中進行記錄，以備查詢。第四章查閱執(zhí)行第三十條查閱人員在進入會計檔案查閱室之前，應(yīng)當(dāng)進行身份驗證，并登記個人信息。第三十一條查閱人員應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限選擇需要查閱的會計檔案，并填寫查閱申請表。第三十二條查閱人員應(yīng)當(dāng)按照管理人員的要求進行會計檔案的查閱和使用，遵守相關(guān)規(guī)定。第三十三條查閱人員在使用會計檔案期間，不得擅自帶出或復(fù)制檔案，不得泄露檔案內(nèi)容。第三十四條查閱人員對會計檔案查詢結(jié)果的記錄和使用應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和本單位的要求。第三十五條查閱人員在使用會計檔案后，應(yīng)當(dāng)將檔案歸還到指定場所并進行登記。第三十六條查閱人員對會計檔案產(chǎn)生疑問或發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)當(dāng)及時向管理人員報告。第三十七條查閱人員違反規(guī)定進行會計檔案查閱的，應(yīng)當(dāng)依法進行相應(yīng)的處理。第五章外查閱第三十八條外部人員如需查閱會計檔案，應(yīng)當(dāng)提出查閱申請，并獲得本單位的批準(zhǔn)。第三十九條外部人員查閱會計檔案應(yīng)當(dāng)遵守本單位的有關(guān)規(guī)定，不得擅自外傳檔案內(nèi)容。第四十條外部人員對查閱的會計檔案應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行記錄和使用，并進行及時歸還。第四十一條本單位應(yīng)當(dāng)對外部人員的會計檔案查閱進行監(jiān)督和管理，確保會計檔案的安全。第六章附則第四十二條本制度由本單位負(fù)責(zé)人簽署，并于生效后公布施行。第四十三條本制