第4章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

26十二月2023第4章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)狹義：指銀行庫存現(xiàn)金廣義：包括銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，即現(xiàn)金與準(zhǔn)現(xiàn)金。特點(diǎn)：頻繁性、波動(dòng)性、強(qiáng)制性、矛盾性第二節(jié)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)涵義構(gòu)成庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。在中央銀行存款：包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。存放同業(yè)存款：指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，主要是為了便于銀行間開展票據(jù)清算和代理收付。托收未達(dá)款：指本行通過對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。2持有成本現(xiàn)金資產(chǎn)持有的動(dòng)機(jī)與成本

支付動(dòng)機(jī)預(yù)防動(dòng)機(jī)投資動(dòng)機(jī)

管理成本機(jī)會(huì)成本轉(zhuǎn)換成本短缺成本

持有動(dòng)機(jī)3第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則（一）現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的1.調(diào)節(jié)營運(yùn)資金平衡，保持營運(yùn)正常2.防范營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)，保障營運(yùn)資金安全（二）現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則1.適度存量控制原則2.適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3.庫存現(xiàn)金安全保障原則4適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則根據(jù)銀行業(yè)務(wù)狀況，即使調(diào)節(jié)資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度適度存量控制原則現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模既要滿足流動(dòng)性需要，同時(shí)所付出的機(jī)會(huì)成本還要達(dá)到最低管理原則庫存現(xiàn)金安全原則尤其要注重庫存現(xiàn)金的安全維護(hù)5第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)三、流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)（一）影響商業(yè)銀行流動(dòng)性需求的因素1.季節(jié)性因素2.周期性因素3.趨勢(shì)性因素4.偶然性因素6第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)三、流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)（二）商業(yè)銀行流動(dòng)性預(yù)測(cè)方法2.資金結(jié)構(gòu)法（1）游動(dòng)性貨幣負(fù)債，指對(duì)利息率變動(dòng)極為敏感的存款和借入款，銀行必須隨時(shí)應(yīng)付客戶的提現(xiàn)。（2）脆弱性貨幣負(fù)債，指大額存款和非存款負(fù)債賬戶。這部分資金在近期可能被客戶提取，銀行必須保留足夠的流動(dòng)性資金。7（3）穩(wěn)定性貨幣負(fù)債，指被提取的可能性很小的那部分資金，可以為銀行長期穩(wěn)定的利用，被稱為核心存款或核心負(fù)債。銀行總流動(dòng)性需求＝存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求＋貸款的流動(dòng)性需求8第二節(jié)貸款種類及管理政策一、銀行貸款的分類（一）按貸款期限分類1.活期貸款2.定期貸款3.透支9貸款的種類短期貸款：指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。通常用于滿足企業(yè)臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需要，也可稱為流動(dòng)資金貸款。這類貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。中期貸款：指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項(xiàng)貸款。長期貸款：指期限在五年（不含五年）以上的各項(xiàng)貸款。如擔(dān)保貸款。

活期貸款定期貸款透支不確定償還期限，通知貸款。具有固定償還期限，通常利率較高?；钇诖婵顟粢勒蘸贤蜚y行透支款項(xiàng)。按貸款的期限分類10（二）按貸款保障方式分類1.信用貸款2.擔(dān)保貸款3.票據(jù)貼現(xiàn)11信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款：指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。按貸款的保障條件分類抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。保證貸款：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。12我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押包括的質(zhì)物有：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉儲(chǔ)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。質(zhì)押：是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價(jià)款優(yōu)先受償。質(zhì)押貸款13抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，只是將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。抵押貸款存貨抵押。又稱商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。證券抵押。是以借款人持有的各種有價(jià)證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請(qǐng)的貸款。設(shè)備抵押。是以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。不動(dòng)產(chǎn)抵押。是借款人以土地、房屋等不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)作為抵押物向銀行申請(qǐng)的貸款?？蛶さ盅?。是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。人壽保險(xiǎn)抵押。銀行以借款人的人壽保險(xiǎn)單的標(biāo)志金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。14第二節(jié)貸款種類及管理政策（三）按貸款的償還方式分類1.一次性償還貸款2.分期償還貸款（四）按貸款的對(duì)象分類1.工商業(yè)貸款2.農(nóng)業(yè)貸款3.消費(fèi)者貸款4.金融機(jī)構(gòu)貸款15按貸款的用途分類工商企業(yè)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款按照貸款對(duì)象的部門分類：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款項(xiàng)目貸款消費(fèi)貸款按照貸款的具體用途分類：16第二節(jié)貸款種類及管理政策（五）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類1.自營貸款2.委托貸款（六）按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類1.正常貸款2.關(guān)注貸款3.次級(jí)貸款4.可疑貸款5.損失貸款17正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。次級(jí)貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款的本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會(huì)造成一部分損失。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。按貸款的質(zhì)量分類18單個(gè)企業(yè)貸款比率。這一比率是指銀行給最大1家客戶或最大10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況。我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％。19直接催收、執(zhí)行擔(dān)保、訴訟、破產(chǎn)清算

債務(wù)重組：又稱債務(wù)重整，是指在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難情況下，債權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)成的協(xié)議或者法院的裁定作出讓步的事項(xiàng)。也就是說，只要修改了原定債務(wù)償還條件的，即債務(wù)重組時(shí)確定的債務(wù)償還條件不同于原協(xié)議的，均作為債務(wù)重組。方式：以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)；以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)；債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；修改其他債務(wù)條件。不良貸款處置方式20債權(quán)置換：是債券持有人作出決定賣出一個(gè)或多個(gè)目前所持有的債券，以交換其他被認(rèn)為是相同或類似的市場(chǎng)價(jià)值的債券的一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段。分為常規(guī)債券置換和不良債權(quán)置換。如，以優(yōu)質(zhì)債權(quán)置換劣質(zhì)債權(quán)。債轉(zhuǎn)股：是指國家組建金融資產(chǎn)管理公司，收購銀行的不良資產(chǎn)，把原來銀行與企業(yè)間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的股權(quán)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系。即，將債權(quán)轉(zhuǎn)換成股權(quán)。12/26/202321實(shí)質(zhì)資產(chǎn)的經(jīng)營和處置：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分?！眰鶛?quán)轉(zhuǎn)讓：又稱“債權(quán)讓與”，是指在不改變合同內(nèi)容的合同轉(zhuǎn)讓，債權(quán)人通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓第三人訂立合同將債權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)移于第三人。12/26/202322債權(quán)全部讓與第三人，第三人取代原債權(quán)人成為原合同關(guān)系的新的債權(quán)人，原合同債權(quán)人因合同轉(zhuǎn)讓而喪失合同債權(quán)人權(quán)利，債權(quán)部分讓與第三人，第三人成為合同債權(quán)人加入到原合同關(guān)系之中，成為新的債權(quán)人，合同中的債權(quán)關(guān)系由一人變數(shù)人或由數(shù)人變更多人。新加入合同的債權(quán)人與原債權(quán)人共同分享債權(quán)，并共享連帶債權(quán)。招投標(biāo)、拍賣。12/26/202323資產(chǎn)證券化：是指將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場(chǎng)上可以自由買賣的證券的行為，使其具有流動(dòng)性。可預(yù)見的現(xiàn)金流是資產(chǎn)證券化的先決條件?？深A(yù)見的現(xiàn)金流資產(chǎn)可以是實(shí)物的也可以是非實(shí)物的。信托：指委托人基于對(duì)受托人(信托投資公司)的信任，將其合法擁有的財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定的目的，進(jìn)行管理或者處罰的行為。概括的說是：“受人之托，代人理財(cái)”。優(yōu)先級(jí)受益權(quán)、次級(jí)受益權(quán)。12/26/202324不良貸款與銀行貸款管理：貸款管理的目標(biāo)：尋找有能力還款、并且愿意還款的借款人貸款管理的核心（和困難）：把握機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)的平衡貸款管理中的兩種錯(cuò)誤：發(fā)放了不能收回的貸款；未發(fā)放能夠收回的貸款。不良貸款的綜合治理25“5C”分析品德(Character)，是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量。如國借款人是個(gè)人，則主要指其工作作風(fēng)、生活方式和品德；如果借款人是企業(yè)，則指其負(fù)責(zé)人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運(yùn)用狀況、經(jīng)營穩(wěn)健性以及償還愿望等。不論借款人是個(gè)人還是企業(yè)，信用記錄對(duì)其品德的判斷都有重要意義。資本(Capital)，是指借款人的財(cái)務(wù)杠桿狀況及資本金情況。資本金是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的主要標(biāo)志，也是企業(yè)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的最終資源。財(cái)務(wù)杠桿高就意味著資本金較少，債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率也較高。金融風(fēng)險(xiǎn)管理，1.2626還款能力（Capacity）主要從兩個(gè)方面進(jìn)行分析：一方面是借款人未來現(xiàn)金流量的變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性；另一方面是借款人的管理水平，銀行不僅要對(duì)借款人的公司治理機(jī)制、日常經(jīng)營策略、管理的整合度和深度進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，還要對(duì)其各部門主要管理人員進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。抵押（Collateral）。借款人應(yīng)提供一定的、合適的抵押品以減少或避免商業(yè)銀行貸款損失，特別是在中長期貸款中，如果沒有擔(dān)保品作為抵押，商業(yè)銀行通常不予放款。商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)越低。金融風(fēng)險(xiǎn)管理，1.2727經(jīng)營環(huán)境(Condition)。主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素。商業(yè)周期是決定信用風(fēng)險(xiǎn)水平的重要因素，尤其是在周期敏感性的產(chǎn)業(yè)；借款人處于行業(yè)周期的不同階段以及行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)激烈程度，對(duì)借款人的償債能力也具有重大影響；利率水平也是影響風(fēng)險(xiǎn)水平的重要環(huán)境因素。金融風(fēng)險(xiǎn)管理，1.2828*29專家系統(tǒng)的缺陷與不足需要大量專門信用分析人員，分析過程成本高，效率低下。系統(tǒng)過于依賴分析人員個(gè)人素質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施效果不穩(wěn)定。(人員素質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)不完全一致)降低銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力。加劇了銀行信貸組合過度集中的問題，使銀行面臨更大風(fēng)險(xiǎn)。（專家一般只熟知特定的行業(yè)與客戶，選擇這些客戶的偏好強(qiáng)）難以確定共同遵循的標(biāo)準(zhǔn)，造成信用評(píng)估的主觀性、隨意性和不一致性。（等級(jí)制）29第三節(jié)企業(yè)貸款2.財(cái)務(wù)比率分析（1）即期償債能力分析。（a）現(xiàn)金到期債務(wù)比。

現(xiàn)金到期債務(wù)比＝現(xiàn)金余額/本期到期的債務(wù)，這里，本期的到期債務(wù)是指本期即將到期的長期債務(wù)和應(yīng)付票據(jù)。通過對(duì)同業(yè)之間現(xiàn)金到期債務(wù)比的考察，可以根據(jù)該指標(biāo)的大小判斷該企業(yè)即期償債能力的大小。（b）現(xiàn)金債務(wù)總額比。現(xiàn)金債務(wù)總額比＝現(xiàn)金余額/債務(wù)總額，這一指標(biāo)比率越高，企業(yè)償還債務(wù)的能力越強(qiáng)。30第三節(jié)企業(yè)貸款2.財(cái)務(wù)比率分析（2）短期償債能力分析。企業(yè)的短期償債能力，主要考察企業(yè)的變現(xiàn)能力，它取決于可近期轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)的情況。（a）流動(dòng)比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，影響流動(dòng)比率的主要因素有：營業(yè)周期、流動(dòng)資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款數(shù)額、存貨的周轉(zhuǎn)速度等。31（b）速動(dòng)比率。速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債，種種原因，使存貨的變現(xiàn)能力較差。因此，把存貨從流動(dòng)資產(chǎn)中減去后得到的速動(dòng)比率反映的短期償債能力更令人信服。影響速動(dòng)比率可信度的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。（c）超速動(dòng)比率。超速動(dòng)比率＝（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額）／流動(dòng)負(fù)債，該比率進(jìn)一步去掉了通常與當(dāng)期現(xiàn)金流量無關(guān)的項(xiàng)目如待攤費(fèi)用等。32第四節(jié)消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款也稱個(gè)人貸款，是銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。高風(fēng)險(xiǎn)性；還款來源波動(dòng)大、信息的嚴(yán)重不對(duì)稱、消費(fèi)貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含的較高利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模呈現(xiàn)周期性；源于消費(fèi)者心理預(yù)期對(duì)經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)較為敏感。借款人缺乏利率彈性。利率水平、利率變動(dòng)通常不是借款人考慮的主要因素，而取決于受教育程度和收入水平以及對(duì)生活質(zhì)量的追求和貸款所帶來的效用。消費(fèi)貸款的特點(diǎn)利率水平高；個(gè)人貸款的定價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出其融資成本。33消費(fèi)貸款的種類個(gè)人住房抵押貸款個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款個(gè)人汽車消費(fèi)貸款教育助學(xué)貸款有價(jià)票據(jù)質(zhì)押貸款住房裝修貸款留學(xué)貸款旅游貸款信用卡貸款住宅貸款：住宅抵押貸款非住宅貸款：分期付款貸款、非分期付款貸款信用卡貸款和循環(huán)信貸34第五節(jié)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的投資決策（一）商業(yè)銀行的投資目標(biāo)1.獲取較高收益2.分散風(fēng)險(xiǎn)3.增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)