某公司管理系統(tǒng)產(chǎn)品介紹

1江蘇省電信科學技術(shù)研究院2024年10月552EMOSSFM系統(tǒng)介紹2024年03月中博信息技術(shù)研究院系統(tǒng)總體介紹12工程核算與網(wǎng)上報賬目錄3實施的重點和難點3系統(tǒng)設計理念552EMOSS決策支持集成化資源優(yōu)化內(nèi)部控制電子化財務管理功能架構(gòu)圖系統(tǒng)總體介紹12工程核算與網(wǎng)上報賬目錄3實施的重點和難點實現(xiàn)工程生命周期的核算管理工程預算控制工程收入工程本錢歸集網(wǎng)上報賬工程借款工程資金方案預算的實時控制工程收入確認直接本錢間接費用分攤共同費用分攤工程開票財務監(jiān)控全面預算方案預算審批工程立項審批月末本錢結(jié)轉(zhuǎn)工程進度收入確認工程運行本錢發(fā)生市場需求工程關(guān)閉工程分包材料采購人工本錢固定資產(chǎn)工程核算總體設計思路工程收款工程核算業(yè)務流程財務工程核算開票申請收入確認工程收款待處理憑證總帳、往來核算到公司工程審批回款考核工程核算管理-收入類工程核算管理-費用類財務項目核算成本費用項目借款材料采購項目分包審批待處理憑證總帳期末結(jié)轉(zhuǎn)成本核算到公司項目共同費用分攤間接費用分攤費用報帳借款管理網(wǎng)上報帳模塊工程立項預算制定代理借款個人借款代理報賬個人報賬財務確認領(lǐng)導審批往來管理模塊總帳模塊還款管理代理還款個人還款網(wǎng)上報帳業(yè)務流程流程引擎工程本錢工程收入目錄工程立項工程關(guān)閉1234業(yè)務場景：某月，××單位進行某投標業(yè)務，為了方便地對開標前所發(fā)生的成本費用進行核算（如已發(fā)生車輛費2000，差旅費1000

），由立項發(fā)起人申請設立臨時項目。參與人員：項目管理員或財務人員可擔任立項發(fā)起人業(yè)務特點：臨時項目尚不具備正式立項條件，但是為支撐經(jīng)營活動，需要在系統(tǒng)中進行借款和報賬；

臨時項目只作為支出型項目（借款、報賬），不能進行收入確認或開票操作；臨時項目是一種過渡型項目，當此臨時項目有明確結(jié)果時，需要項目管理員進行關(guān)閉操作。臨時工程立項臨時工程立項流程描述10、立項發(fā)起人準備立項材料等。20、立項發(fā)起人在“工程核算－臨時工程管理－臨時工程立項〞頁面下點擊“新增〞功能，錄入必要的工程信息臨時工程轉(zhuǎn)正業(yè)務場景：中標：當某投標業(yè)務中標，為全面地對該工程進行核算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后，可將臨時工程轉(zhuǎn)為正式工程；未中標：乙設計院為承接某樓盤設計進行臨時工程立項，結(jié)果競標失敗，發(fā)生在該臨時工程上的費用，作為銷售費用核算。甲公司有意向讓乙設計院承接某線路的網(wǎng)絡設計，但尚未開標，乙公司就此工程進行臨時工程立項。前期乙方生產(chǎn)部門〔即設計部門〕分階段投入了人力30000、20000、50000元后，因某些原因甲方取消了該工程導致該工程停止，那么發(fā)生在該臨時工程上的費用作為本錢進行核算。參與人員：工程管理員、單位領(lǐng)導業(yè)務特點：臨時工程轉(zhuǎn)為正式工程需要填寫委托單號或合同編號；審批流程結(jié)束才可將此工程作為正式工程處理；轉(zhuǎn)正前所有發(fā)生的本錢都將延續(xù)到此正式工程上。臨時工程轉(zhuǎn)正立項申請業(yè)務場景：普通立項：××通服和客戶達成委托協(xié)議或簽訂合同后，根據(jù)本單位情況確認業(yè)務核算要求〔本錢、收入、工程承擔部門、工程類型等〕，進行工程立項。立項時可同時編制預算。合并立項監(jiān)理類公司存在工程數(shù)量比較多的情況，可將工程根據(jù)業(yè)務特點進行合并立項。分拆立項設計、施工類單位存在單個大工程跨多部門協(xié)作情況，將工程進行按照部門和工程類型分拆立項。參與人員：工程管理員、單位領(lǐng)導業(yè)務特點：立項時未簽訂合同的工程，根據(jù)委托單編號進行立項，后期合同簽訂后再輸入合同信息；已簽訂合同的工程，根據(jù)合同編號和合同金額立項，后期如果合同有調(diào)整，可在合同管理中進行補充或修改；立項的主要考慮點為財務對不同類工程和部門的核算要求；立項申請注意要點:系統(tǒng)內(nèi)置3個虛擬工程：管理費用、銷售費用、共同工程管理費用：是指為歸集企業(yè)在進行管理活動時所發(fā)生的費用而預設的虛擬工程。將發(fā)生的本錢歸集到管理費用科目中，一般用于管理層報賬；銷售費用：是指為歸集企業(yè)在進行市場活動時所發(fā)生的費用而預設的虛擬工程。將發(fā)生的本錢歸集到銷售費用科目的工程，一般用于市場人員報賬；共同工程：主要用于歸集發(fā)生在生產(chǎn)部門上的，且無法細分到具體工程中的本錢而建立的工程。生產(chǎn)部門發(fā)生在“共同工程〞上記入共同費用科目的費用，稱為共同費用。管理部門或輔助部門發(fā)生在“共同工程〞上記入共同費用科目的費用，稱為間接費用。立項申請工程本錢工程收入目錄工程立項工程關(guān)閉1234工程借款業(yè)務場景：某單位某人為參加在杭州舉行的營銷會議出差，需要招待客戶、使用車輛、住宿等而進行借款。參與人員：借款人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：借款必須和工程進行關(guān)聯(lián)，借款金額受工程總本錢預算控制；借款可以是本人進行借款，也可以由他人進行代借款，系統(tǒng)會給借款人發(fā)送相關(guān)通知信息；可以同時為多個工程，多個人員進行借款，支持多部門領(lǐng)導的會簽；借款時，可以看到借款人已借款、工程預算本錢等數(shù)據(jù)，便于對工程進行控制。工程借款工程還款業(yè)務場景：某單位某人員出差回來后，歸還借款；參與人員：還款人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：還款必須和借款進行對應，還款憑證的貸方科目=借款憑證的借方科目；還款可以是歸還本人的借款，也可以替他人進行還款，系統(tǒng)會給還款人發(fā)送相關(guān)通知信息。工程還款工程報帳業(yè)務場景：對已發(fā)生的各種費用申請報銷，不同的費用按照不同的模式報銷。如某市場人員赴杭州參加某營銷會議后，發(fā)生差旅費1200元，車輛費2000元。針對兩種費用，分別進行報銷〔每種費用類型報賬表單不同〕。參與人員：報帳人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：針對不同的報帳類型，分別進行報銷；報銷后，自動生成待處理憑證并傳遞至核算模塊；與工程借款靈活性關(guān)聯(lián)，實際報賬類型與借款類型可以不同；報賬時可支持同時歸還借款。

工程報帳工程收票業(yè)務場景：分包收票：07年12月，某分包工程確認分包供給商完工進度為60%，收到某分包供給商開來的發(fā)票60萬，由業(yè)務人員將收票詳細信息錄入系統(tǒng)，提交審批后形成待處理憑證。采購收票：07年12月，收到某供給商開來的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明材料款為200萬，增值稅額為34萬，由業(yè)務人員將收票詳細信息錄入系統(tǒng)，提交審批后形成待處理憑證。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：

分包收票的前提是要簽訂分包合同，并進行分包立項；收票后，由業(yè)務人員登記收票信息，并提交財務確認；經(jīng)審批之后，生成待處理憑證。工程收票工程付款業(yè)務場景：07年6月，某工程向其材料供給商支付材料款234萬元參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：工程付款的前提條件是對應收到的發(fā)票付款金額與發(fā)票金額可以不一致，但付款金額不能大于發(fā)票金額審批結(jié)束后，生成待處理憑證工程付款工程分包業(yè)務場景：

乙建筑公司將某一樓盤01棟和02棟的建設工程分包給丙建筑公司承建。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：

分包收票以及分包付款的前提是需要分包申請，然后流程審批，審批通過后會計在待處理憑證里做付款憑證。工程分包業(yè)務.

req.分包管理

分包申請應付賬款核銷1188分包暫估〔計提〕33分包審批2244.

.102030應付賬款確認66分包付款77??分包收票55102030應付賬款暫估財務人員業(yè)務人員借：勞務本錢貸：應付賬款-暫估借：應付賬款-暫估貸：應付賬款-分包結(jié)算款借：應付賬款-分包結(jié)算款貸：銀行存款費用分攤業(yè)務場景：在生產(chǎn)過程中發(fā)生共同費用5000元，間接費用20000元，其中，共同費用最終分攤至生產(chǎn)部門本部門下的各工程中，間接費用按照預計收入比例分攤的方式分攤至本公司各工程中。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：共同費用指生產(chǎn)部門發(fā)生在共同工程上的，計入共同費用科目。間接費用指管理部門或輔助部門發(fā)生在共同工程上的，計入共同費用科目的費用。間接費用的分攤，用虛擬工程按照不同的分攤方法進行本錢分攤，再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務本錢中。費用分攤費用分攤本錢結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務場景：月末，需要對本錢進行結(jié)轉(zhuǎn)和計算，將發(fā)生的工程本錢結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務本錢中。收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式：某工程合同金額為220萬，目前確認收入比例為30%，進度收入為220*30%=66萬，預計發(fā)生本錢50萬，根據(jù)收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式應結(jié)轉(zhuǎn)本錢為50*30%=15萬。全本錢結(jié)轉(zhuǎn)方式：07年7月底，某工程發(fā)生本錢50萬，通過全本錢結(jié)轉(zhuǎn)方式結(jié)轉(zhuǎn)本錢時，以實際發(fā)生本錢數(shù)為準進行結(jié)轉(zhuǎn)。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：結(jié)轉(zhuǎn)方式有收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式和全本錢結(jié)轉(zhuǎn)方式，可根據(jù)審計對本錢結(jié)轉(zhuǎn)的要求進行選擇。及時準確地對發(fā)生在工程上的本錢進行結(jié)轉(zhuǎn)。可選擇選擇全部工程或選擇單個工程按照憑證模版產(chǎn)生相應的憑證，主要有對完工后發(fā)生的本錢和費用、外協(xié)調(diào)整等產(chǎn)生對應的憑證本錢結(jié)轉(zhuǎn)工程本錢工程收入目錄工程立項工程關(guān)閉1234收入確認業(yè)務場景：完工百分比法：07年6月，乙建筑公司與甲公司簽訂一建造合同，預計08年12月31日完工，合同總金額為1200萬。截至到07年12月31日，合同完工進度為40%，因此07年度對該合同確認的收入為480萬。

時序進度法：07年1月，乙物管公司與甲公司簽訂租賃協(xié)議，將乙公司某攤位租給甲公司，每月租金4800元，07年1月至12月，乙公司每月確認收入4800元。

控制點法：07年1月，某科研公司與甲公司簽訂研發(fā)合同，合同總金額為2000萬，初驗后確認80%收入。07年11月初驗，此時，乙公司確認收入為1600萬元。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：收入確認的方法有完工百分比法、時序進度法、控制點法等，可根據(jù)本單位實際情況進行方法選擇；收入確認的同時確認應收賬款-進度款；收入確實認與工程收款時間可以不一致；審批結(jié)束后，生成待處理憑證收入確認收入確認流程描述：10、手工局部：根據(jù)對方提供確認收入依據(jù)來判斷。20、工程收入進度管理員根據(jù)不同業(yè)務的收入確認方法、工程進度以及收入確認相關(guān)資料，在“工程核算－收入確認〞菜單下，根據(jù)不同的工程類型填報收入確認單。30、部門負責人〔工程歸口部門〕在“待辦事宜〞頁面下審批，通過后提交工程責任部門審批。40、工程責任人〔工程商務部門〕在“待辦事宜〞頁面下審批，通過后提交分管副總審核。50、分管領(lǐng)導在“待辦事宜〞頁面下審批，通過后提交總經(jīng)理審核。60、總經(jīng)理在“待辦事宜〞頁面下審批，通過后提交財務審批人審核。70、財務審批人審核，確認。在“待處理憑證〞頁面下確認生成收入確認憑證。工程開票業(yè)務場景：本地開票：07年12月31日，南京乙公司某建造工程收入確認480萬，與南京客戶溝通后需開具400萬發(fā)票，由市場人員填寫工程開票信息，待有關(guān)領(lǐng)導以及財務審批后，市場人員領(lǐng)取由財務部門開具的發(fā)票，財務形成待處理憑證。

參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：填寫工程開票信息時，需要填寫業(yè)務員信息以便對該業(yè)務員回款考核；填寫預計收款日期，便于到期預警；提交審批的同時會自動發(fā)送通知與此發(fā)票有關(guān)的相關(guān)人員；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。工程開票本地開票流程本地開票10、工程開票員在“工程核算－發(fā)票管理－工程開票〞頁面下發(fā)起工程開票流程。20、部門負責人〔發(fā)起人所在部門〕在“待辦事宜〞頁面下審批。30、財務審批人在“待辦事宜〞頁面下找到待辦事宜審批通過后提交會計核算員。40會計核算員開票填發(fā)票號打印單據(jù)憑證。50會計核算員填發(fā)票號打印單據(jù)生成機制憑證。工程開票業(yè)務場景：異地開票：07年12月31日，南京的乙公司在上海的某建造工程收入確認500萬，與客戶溝通后需開具500萬發(fā)票，此票屬異地開票，經(jīng)審批后，會計核算員填寫外地經(jīng)營許可證號，由業(yè)務人員異地開票并加蓋財務專用章，提交本地財務確認開票并入賬；參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：填寫工程開票信息時，需要填寫業(yè)務員信息以便對該業(yè)務員回款考核；填寫預計收款日期，便于到期預警；提交審批的同時會自動發(fā)送通知與此發(fā)票有關(guān)的相關(guān)人員；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。異地開票流程異地開票10、工程開票員在“工程核算－發(fā)票管理－工程開票〞頁面下發(fā)起工程開票流程。20、部門負責人〔發(fā)起人所在部門〕在“待辦事宜〞頁面下審批。30、財務審批人在“待辦事宜〞頁面下找到待辦事宜審批通過后提交會計核算員。60、會計核算員填寫外地經(jīng)營許可證號。70、工程開票員異地開票，加蓋財務專用章發(fā)回會計核算員確認開票打印機制憑證。工程收款業(yè)務場景：07年10月，某工程工程收到甲方交來的款項5000萬元，對應2個工程，其中預收A工程款項為1000萬，B工程4000萬元，對應兩張發(fā)票。參與人員：業(yè)務人員、單位領(lǐng)導、財務人員業(yè)務特點：工程收款時可以選擇所對應的發(fā)票；收入確實認與工程收款時間可以不一致；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。工程收款工程本錢工程收入目錄工程立項工程關(guān)閉1234工程關(guān)閉業(yè)務場景：往來款項結(jié)清之后，即可手工關(guān)閉工程。正常工程施工完畢：工程完工，結(jié)清往來款項之后，即可手工關(guān)閉工程。工程中途關(guān)閉：某工程實施一半，因某些原因無法繼續(xù)實施，在結(jié)清往來款項之后，手工關(guān)閉工程。參與人員：工程管理員、單位領(lǐng)導業(yè)務特點：工程關(guān)閉提請審批流程。工程關(guān)閉后，某些選擇工程的操作界面將無法查到已關(guān)閉的工程〔如工程借款、工程報賬時，無法查詢到該工程〕。工程關(guān)閉系統(tǒng)總體介紹12工程核算與網(wǎng)上報賬目錄3實施的重點和難點實施過程主要工作財務系統(tǒng)實施過程：工程啟動：明確工程目標、范圍，參與團隊，各自分工、職責，方案里程碑等。業(yè)務交流：確定業(yè)務藍圖和主要管理流程。差異分析：明確甲方管理模式與乙方系統(tǒng)配置的適應性調(diào)整。數(shù)據(jù)準備：科目、客商、工程、角色、權(quán)限等根底初始化數(shù)據(jù)準備與清理核對。系統(tǒng)構(gòu)建：財務系統(tǒng)環(huán)境構(gòu)建，系統(tǒng)對科目、客商等主數(shù)據(jù)初始化，配置管理流程。數(shù)據(jù)遷移：憑證、工程等業(yè)務數(shù)據(jù)遷移導入與補錄。系統(tǒng)驗證：驗證各項主數(shù)據(jù)，管理流程。應用培訓：系統(tǒng)管理培訓，關(guān)鍵用戶培訓，業(yè)務操作培訓。上線并行：先新系統(tǒng)再老系統(tǒng)，在使用中調(diào)整完善新系統(tǒng)功能與流程。數(shù)據(jù)對賬：對科目余額、往來數(shù)據(jù)、月報表等進行新老系統(tǒng)對賬并確保三個月數(shù)據(jù)一致。正式起用：全面起用新系統(tǒng)，關(guān)閉老系統(tǒng)。實施周期T0T1T2T3T4T5T6T7T8

推進事項業(yè)務交流差異分析數(shù)據(jù)割接分析數(shù)據(jù)遷移使用培訓系統(tǒng)并行正式啟用實施過程工作重點與難點不啟用項目核算啟用項目核算和網(wǎng)上報賬一明確項目目標與項目范圍總賬、資產(chǎn)、報表（應收應付）應收應付、項目核算網(wǎng)上報賬二統(tǒng)一主數(shù)據(jù)科目、（客商）項目、合同、客商信息三初始化數(shù)據(jù)準備數(shù)據(jù)核對科目轉(zhuǎn)換對照表、期初余額、資產(chǎn)卡片、（客商往來）客商往來明細、項目核算明細、合同執(zhí)行明細四明確角色與授權(quán)財務人員角色、權(quán)限商務管理、項目管理、報賬員、審批員等角色與權(quán)限五操作習慣適應性調(diào)整容易有過程六管理規(guī)范制定簡單不