商業(yè)銀行管理第2章：政府政策及監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)

第2章政府政策及監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)和金融服務(wù)業(yè)的影響2.1政府監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)的影響2.1.1監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)的影響造成壟斷，提供保護(hù)（降低銀行風(fēng)險(xiǎn)、提高客戶信心），刺激金融創(chuàng)新。2.1.2放松監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)的影響美國(guó)放松監(jiān)管的影響：（1）存款成本上升，利率市場(chǎng)化轉(zhuǎn)向更有價(jià)值的客戶賬戶（2）銀行的風(fēng)險(xiǎn)增大利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（3）促使銀行節(jié)約開(kāi)支如使用自動(dòng)化設(shè)備，降低員工的開(kāi)支。（4）以前免費(fèi)的服務(wù)改為收費(fèi)非利息收入增加（5）銀行的客戶受益更高的利息收入，更多服務(wù)方面的選擇，但受益更多的是大客戶。2.2商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容2.2.1預(yù)防性監(jiān)管（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入資本、高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)范圍，實(shí)際上還包括投資主體。（2）資本充足條件巴塞爾協(xié)議I、II、III，第15章資本管理。（3）資產(chǎn)流動(dòng)性要求確保銀行的償付能力，維持存款人信心。（4）業(yè)務(wù)范圍的限制我國(guó)金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理”。（5）貸款的集中性管制防止貸款集中于某些客戶。（6）對(duì)關(guān)聯(lián)貸款的管制股東、董事、行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員，及其關(guān)聯(lián)方。（7）對(duì)外匯、貴金屬交易的監(jiān)管外匯交易的管制較多，黃金交易基本市場(chǎng)化。（8）利率管制貸款利率已基本市場(chǎng)化，存款利率仍實(shí)行高限管理。2.2.2保護(hù)性監(jiān)管（1）緊急援助央行直接貸款、大銀行救助、政府擔(dān)保、政府注資。（2）存款保險(xiǎn)制度保護(hù)存款客戶的利益，在發(fā)生擠兌時(shí)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付全額或部分存款本金和利息，偏向?qū)π☆~存款客戶的保護(hù)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由政府、中央銀行、商業(yè)銀行等出資設(shè)立，商業(yè)銀行強(qiáng)制或自愿投保。美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FederalDepositInsuranceCorporation,FDIC）處理銀行倒閉的兩種常用的方案：償付存款，即存款由存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)償付，銀行不再開(kāi)業(yè)。購(gòu)買(mǎi)承擔(dān)，即由正常的銀行接收問(wèn)題銀行的存款，問(wèn)題銀行重組后繼續(xù)開(kāi)業(yè)。我國(guó)尚未建立存款保險(xiǎn)制度，我國(guó)實(shí)際存在隱性的存款保險(xiǎn)制度——政府兜底。（3）危機(jī)處置緊急援助、央行接管、合并、關(guān)閉、破產(chǎn)清算。2.3商業(yè)銀行監(jiān)管的途徑2.3.1稽核監(jiān)督金融監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用稽核手段對(duì)商業(yè)銀行的法規(guī)執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行監(jiān)督控制的行為。（1）現(xiàn)場(chǎng)稽核現(xiàn)場(chǎng)稽核：金融監(jiān)管當(dāng)局指派稽核員或稽核組到商業(yè)銀行進(jìn)行的實(shí)地稽核，直接查閱原始業(yè)務(wù)資料?；说膬?nèi)容：內(nèi)部控制（管理控制、會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部稽核），資產(chǎn)狀況（現(xiàn)金、同業(yè)拆放、貸款、投資），負(fù)債狀況（存款、借款、資本金），其他（如表外業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、高級(jí)管理人員履職情況、反洗錢(qián)等），專項(xiàng)稽核。稽核的方式：突擊稽核，事先通知的稽核。撰寫(xiě)稽核報(bào)告，提出整改意見(jiàn)。（2）非現(xiàn)場(chǎng)稽核非現(xiàn)場(chǎng)稽核：對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及其其他各種業(yè)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和檢查。主要的稽核手段。各種報(bào)告按時(shí)間分：月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)。按內(nèi)容分：資產(chǎn)負(fù)債表、外匯敞口頭寸表、資產(chǎn)負(fù)債期限表（應(yīng)收和應(yīng)付的金額是否匹配，尤其是負(fù)不匹配）、信用風(fēng)險(xiǎn)分析表（貸款、墊款、承兌、授信）、大額貸款分析表、投資債券分析表、收支分析表、損益表、資本金和儲(chǔ)備情況表。按形式分：紙質(zhì)報(bào)告、電子文檔。2.3.2外部審計(jì)獨(dú)立的第三方審計(jì)。2.4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)銀監(jiān)會(huì)：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，2005年12月風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)以下編號(hào)按該文件一、風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1.流動(dòng)性比例流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100%，大于等于25%流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。2.核心負(fù)債依存度核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100%，大于等于60%核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。3.流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%，大于等于-10%流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)4.不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%，小于等于4%。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買(mǎi)入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率”指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。4.1不良貸款率不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%，小于等于5%貸款五級(jí)分類（《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》）：正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買(mǎi)入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。5.單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%，小于等于15%最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。討論：集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)最主要的特征是什么？5.1單一客戶貸款集中度單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%，小于等于10%最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。6.全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%，小于等于50%全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100%，小于等于20%累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%，指標(biāo)值另行制定本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)9.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作造成的損失/前三期凈利息收入加上非利息收入平均值×100%，指標(biāo)值另行制定操作造成的損失是指由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的損失。二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常貸款、不良貸款，指標(biāo)值未定10.正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。10.1正常類貸款遷徙率正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。10.2關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。11.不良貸款遷徙率11.1次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。11.2可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度、資本充足程度(一)盈利能力12.成本收入比率成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100%，小于等于35%營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。13.資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100%，大于等于0.6%凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。14.資本利潤(rùn)率資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100%，大于等于11%所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。(二)準(zhǔn)備金充足程度15.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，大于100%信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。15.1貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，大于100%貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定。人民銀行：《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》，2002年1月第二條銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備；專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。第四條銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％。第五條銀行可參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為100%.其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%.第六條特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特殊風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例。(三)資本充足程度16.資本充足率資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%，大于等于8%資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2007年修訂，已廢止)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。16.1核心資本充足率核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%，大于等于4%核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。2.5新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（BaselIII），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，2011年4月27日，見(jiàn)附錄一提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別在2013年底和2016年前達(dá)到新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.5.1強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管（1）改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級(jí)分類（一級(jí)資本和二級(jí)資本）修改為三級(jí)分類，即核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本；嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)核心一級(jí)資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。采用差異化的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力；明確操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場(chǎng)外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。（2）提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級(jí)資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過(guò)快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。（3）建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。（4）合理安排過(guò)渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過(guò)渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。2.5.2改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（1）建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。（2）引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力沖擊的能力。（3）合理安排過(guò)渡期。新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系自2012年1月1日開(kāi)始實(shí)施，流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。2.5.3強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管（1）建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。（2）建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門(mén)將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。（3）過(guò)渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開(kāi)始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門(mén)將設(shè)定差異化的過(guò)渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。2.6美國(guó)“駱駝”（CAMELs）評(píng)級(jí)體系資本充足性(CapitalAdequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Management)、盈利狀況(Earnings)、流動(dòng)性(Liquidity)等5項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，采用5級(jí)評(píng)分制。資本充足率(資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))，要求這一比率達(dá)到6.5%～7%。有問(wèn)題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%。管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問(wèn)題應(yīng)變能力和董事會(huì)決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善