Excel財(cái)務(wù)管理建模與應(yīng)用（第2版）習(xí)題及答案匯總 王海林 ch01-09 Excel在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的方法-銷(xiāo)售預(yù)測(cè)與利潤(rùn)規(guī)劃

Excel在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的方法問(wèn)題：如何新建一個(gè)工作簿？答案：在Excel中，您可以通過(guò)以下步驟新建一個(gè)工作簿：1.打開(kāi)Excel應(yīng)用程序。2.在菜單欄上，點(diǎn)擊“文件”。3.在下拉菜單中，選擇“新建”。4.在出現(xiàn)的可用模板中，選擇您想要的工作簿類(lèi)型，然后點(diǎn)擊它。5.點(diǎn)擊“創(chuàng)建”按鈕，即可創(chuàng)建一個(gè)新的工作簿。問(wèn)題：如何保存一個(gè)工作簿？答案：在Excel中，您可以通過(guò)以下步驟保存一個(gè)工作簿：1.打開(kāi)您想要保存的工作簿。2.在菜單欄上，點(diǎn)擊“文件”。3.在下拉菜單中，選擇“保存”。4.如果您已經(jīng)保存過(guò)該工作簿，那么可以直接選擇保存位置并點(diǎn)擊“保存”。如果這是您第一次保存該工作簿，那么您需要選擇一個(gè)位置，并為您的工作簿命名，然后點(diǎn)擊“保存”。問(wèn)題：如何為工作簿添加摘要信息？答案：在Excel中，您可以通過(guò)以下步驟為工作簿添加摘要信息：1.打開(kāi)您想要添加摘要信息的工作簿。2.在菜單欄上，點(diǎn)擊“文件”。3.在下拉菜單中，選擇“屬性”。4.在“常規(guī)”選項(xiàng)卡下，您可以添加標(biāo)題、作者、公司等摘要信息。5.點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可保存摘要信息。問(wèn)題：如何建立圖表？答案：在Excel中，您可以通過(guò)以下步驟建立圖表：1.選擇您想要在圖表中顯示的數(shù)據(jù)。2.在菜單欄上，點(diǎn)擊“插入”。3.在下拉菜單中，選擇您想要的圖表類(lèi)型。4.您的圖表現(xiàn)在應(yīng)該已經(jīng)插入到工作表中。如果需要編輯或格式化圖表，您可以在“圖表工具”菜單下進(jìn)行操作。問(wèn)題：如何展示分析圖表？答案：在Excel中，您可以通過(guò)以下步驟展示分析圖表：1.選擇您想要展示的圖表。2.在菜單欄上，點(diǎn)擊“文件”。3.在下拉菜單中，選擇“打印”。4.在打印預(yù)覽視圖中，您可以查看您的圖表如何打印出來(lái)。函數(shù)、公式與宏的使用問(wèn)題：什么是函數(shù)的基本結(jié)構(gòu)？答案：函數(shù)的基本結(jié)構(gòu)包括輸入的參數(shù)和輸出的函數(shù)值。函數(shù)的輸入?yún)?shù)可以是變量、常量、表達(dá)式等，函數(shù)的輸出值是函數(shù)根據(jù)輸入?yún)?shù)計(jì)算得到的結(jié)果。問(wèn)題：如何理解函數(shù)的嵌套？答案：函數(shù)的嵌套是指在一個(gè)函數(shù)內(nèi)部調(diào)用另一個(gè)函數(shù)。嵌套函數(shù)可以增加代碼的可讀性和可維護(hù)性，同時(shí)也可以提高代碼的復(fù)用率。問(wèn)題：如何定義函數(shù)的類(lèi)型？答案：函數(shù)的類(lèi)型可以根據(jù)函數(shù)的返回值類(lèi)型來(lái)定義。例如，如果函數(shù)的返回值是數(shù)值類(lèi)型，則該函數(shù)是數(shù)值型函數(shù)；如果函數(shù)的返回值是字符串類(lèi)型，則該函數(shù)是字符串型函數(shù)。此外，函數(shù)還可以根據(jù)輸入?yún)?shù)的類(lèi)型和個(gè)數(shù)進(jìn)行分類(lèi)。問(wèn)題：如何使用函數(shù)？答案：使用函數(shù)的一般步驟是：首先確定函數(shù)名和輸入?yún)?shù)，然后調(diào)用函數(shù)并將輸入?yún)?shù)傳遞給函數(shù)，最后根據(jù)函數(shù)的返回值進(jìn)行相應(yīng)的處理。在Excel中，可以通過(guò)菜單欄或快捷鍵來(lái)調(diào)用函數(shù)。問(wèn)題：什么是VBA？答案：VBA是VisualBasicforApplications的縮寫(xiě)，是一種基于VisualBasic的宏語(yǔ)言，用于Excel、Word等Office應(yīng)用程序的開(kāi)發(fā)。通過(guò)VBA，可以自動(dòng)化Office應(yīng)用程序的操作，實(shí)現(xiàn)更高級(jí)的功能和控制。資金時(shí)間價(jià)值問(wèn)題：什么是資金的時(shí)間價(jià)值函數(shù)？答案：資金的時(shí)間價(jià)值函數(shù)是用于計(jì)算資金在不同時(shí)間點(diǎn)上的價(jià)值變化的函數(shù)。這些函數(shù)通常用于金融和投資領(lǐng)域，以幫助決策者評(píng)估投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)題：什么是年金終值函數(shù)FVO？答案：年金終值函數(shù)FVO用于計(jì)算年金在未來(lái)的終值。年金是指定期支付或收入的款項(xiàng)，例如按月支付的房貸或年金保險(xiǎn)。FVO函數(shù)接受當(dāng)前的年金金額、利率和計(jì)息期數(shù)作為參數(shù)，并返回未來(lái)的年金終值。問(wèn)題：如何使用等額還款額函數(shù)PMTO？答案：等額還款額函數(shù)PMTO用于計(jì)算在固定利率和期限下，貸款或信用卡分期付款的每月還款額。該函數(shù)接受貸款總額、利率和貸款期限作為參數(shù)，并返回每月的等額還款金額。問(wèn)題：什么是Excel資金時(shí)間價(jià)值模型？答案：Excel資金時(shí)間價(jià)值模型是一個(gè)用于分析和計(jì)算資金時(shí)間價(jià)值的工具。它利用Excel內(nèi)置的函數(shù)和工具，幫助用戶快速計(jì)算各種金融指標(biāo)，如未來(lái)值、現(xiàn)值、利率、計(jì)息期數(shù)等。通過(guò)這個(gè)模型，用戶可以更好地理解資金隨時(shí)間變化的價(jià)值，從而做出更明智的財(cái)務(wù)決策。問(wèn)題：如何使用年金中的本金函數(shù)PPMTO？答案：年金中的本金函數(shù)PPMTO用于計(jì)算年金中本金部分的金額。該函數(shù)接受年金總額、利率和計(jì)息期數(shù)作為參數(shù)，并返回年金中本金部分的金額。通過(guò)這個(gè)函數(shù)，用戶可以了解年金中本金部分的增長(zhǎng)情況，從而更好地管理自己的財(cái)務(wù)狀況。風(fēng)險(xiǎn)與收益分析問(wèn)題：什么是單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量模型？答案：?jiǎn)我毁Y產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量模型是一種用于評(píng)估單一資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的數(shù)學(xué)模型。該模型基于統(tǒng)計(jì)學(xué)和概率論，通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)環(huán)境來(lái)預(yù)測(cè)資產(chǎn)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益。問(wèn)題：如何使用Excel進(jìn)行單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量？答案：可以使用Excel的數(shù)據(jù)分析工具和函數(shù)來(lái)計(jì)算單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和收益。例如，可以使用標(biāo)準(zhǔn)差和平均數(shù)等統(tǒng)計(jì)函數(shù)來(lái)計(jì)算資產(chǎn)的波動(dòng)率和收益率，并使用這些數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和潛在回報(bào)。問(wèn)題：組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量方法有哪些？答案：組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量方法主要包括分散投資、資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益（RAROC）等。分散投資是通過(guò)將資金分配到多個(gè)不同的資產(chǎn)類(lèi)別中來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)；CAPM用于評(píng)估資產(chǎn)的預(yù)期收益率，考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)；RAROC則用于量化風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)和收益。問(wèn)題：如何建立Excel組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益模型？答案：在Excel中，可以使用不同的函數(shù)和工具來(lái)建立組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益模型。例如，可以使用模擬運(yùn)算表來(lái)分析不同資產(chǎn)配置對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的影響；使用回歸分析工具來(lái)預(yù)測(cè)資產(chǎn)的未來(lái)表現(xiàn)；使用數(shù)據(jù)透視表來(lái)匯總和比較不同資產(chǎn)的表現(xiàn)。問(wèn)題：?jiǎn)我毁Y產(chǎn)與組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量模型有何異同？答案：?jiǎn)我毁Y產(chǎn)與組合投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益計(jì)量模型的主要區(qū)別在于考慮的范圍和目的不同。單一資產(chǎn)模型主要關(guān)注某一特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，而組合投資模型則考慮多個(gè)資產(chǎn)之間的相互關(guān)系和整體表現(xiàn)。在組合投資模型中，通常會(huì)考慮不同資產(chǎn)之間的相關(guān)性、權(quán)重分配等因素，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。企業(yè)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)問(wèn)題：什么是財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)場(chǎng)景？答案：財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)場(chǎng)景是指在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)需要考慮的各個(gè)方面和因素。這些因素可能包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等，以及對(duì)這些因素進(jìn)行分析和比較的方法和工具。問(wèn)題：如何用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)分析？答案：利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的步驟包括：建立分析模型、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和分析、制作圖表和報(bào)告等。在Excel中，可以使用各種函數(shù)和工具來(lái)處理和分析數(shù)據(jù)，例如使用VLOOKUP函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配，使用數(shù)據(jù)透視表進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總和分析，使用圖表工具制作各種圖表等。問(wèn)題：如何制作Excel財(cái)務(wù)分析主界面？答案：制作Excel財(cái)務(wù)分析主界面需要先打開(kāi)Excel，創(chuàng)建一個(gè)新的工作簿，然后選擇一個(gè)單元格作為主界面單元格。在主界面單元格中，可以使用各種工具和函數(shù)來(lái)設(shè)計(jì)和布局表格、文本框、圖表等各種控件，以便對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行可視化分析和操作。問(wèn)題：如何用MicrosoftQuery獲取分析數(shù)據(jù)？答案：用MicrosoftQuery獲取分析數(shù)據(jù)需要先打開(kāi)Excel，然后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡中的“從文本/CSV”或“從數(shù)據(jù)庫(kù)”選項(xiàng)，選擇要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)源，并選擇相應(yīng)的查詢和轉(zhuǎn)換工具進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和分析。通過(guò)使用MicrosoftQuery，可以從各種數(shù)據(jù)源中提取、清洗和整合數(shù)據(jù)，以便更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和可視化。問(wèn)題：如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表比較分析？答案：財(cái)務(wù)報(bào)表比較分析是對(duì)兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行比較和分析的過(guò)程。在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表比較分析時(shí)，需要選擇相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和比較標(biāo)準(zhǔn)，例如毛利率、凈利率、流動(dòng)比率等，并使用各種Excel工具和函數(shù)對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、比較和分析。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表比較分析，可以了解企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng)表現(xiàn)，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供有力支持。投資決策分析問(wèn)題：什么是凈現(xiàn)值類(lèi)函數(shù)？答案：凈現(xiàn)值類(lèi)函數(shù)是一類(lèi)用于計(jì)算投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的Excel函數(shù)。通過(guò)這些函數(shù)，可以快速地計(jì)算出投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值，從而評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。問(wèn)題：折舊函數(shù)在Excel中有哪些？答案：Excel中常用的折舊函數(shù)包括直線折舊函數(shù)、余額遞減折舊函數(shù)和固定余額遞減折舊函數(shù)等。這些函數(shù)可以幫助用戶快速計(jì)算各種折舊方法的折舊額，為固定資產(chǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。問(wèn)題：投資決策一般方法模型有哪些？答案：投資決策一般方法模型包括靜態(tài)投資回收期、動(dòng)態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等。這些方法可以幫助決策者全面評(píng)估投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，從而做出科學(xué)的決策。問(wèn)題：固定資產(chǎn)更新決策需要考慮哪些因素？答案：固定資產(chǎn)更新決策需要考慮固定資產(chǎn)的使用壽命、維修費(fèi)用、運(yùn)行成本、殘值等因素。通過(guò)對(duì)這些因素的綜合分析，可以確定是否需要更新固定資產(chǎn)，并選擇合適的更新方案。問(wèn)題：如何進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)分析？答案：投資風(fēng)險(xiǎn)分析可以通過(guò)概率分析和敏感性分析等方法進(jìn)行。概率分析可以幫助決策者了解各因素對(duì)投資項(xiàng)目的影響程度和發(fā)生概率，從而評(píng)估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平；敏感性分析則可以分析投資項(xiàng)目對(duì)關(guān)鍵因素的敏感程度，從而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。籌資決策問(wèn)題：什么是內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)IRR0？答案：內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)IRR0用于計(jì)算投資的內(nèi)含報(bào)酬率，該函數(shù)能夠理解投資現(xiàn)金流量并確定該投資的實(shí)際回報(bào)率。問(wèn)題：什么是累積本金函數(shù)CUMPRINCO？答案：累積本金函數(shù)CUMPRINCO用于計(jì)算投資的累積本金，該函數(shù)能夠根據(jù)投資期限和投資金額計(jì)算出投資期間內(nèi)每期的本金累積額。問(wèn)題：什么是復(fù)利函數(shù)FVSCHEDULEO？答案：復(fù)利函數(shù)FVSCHEDULEO用于計(jì)算在特定利率計(jì)劃下的未來(lái)值，該函數(shù)能夠根據(jù)不同的利率計(jì)劃和投資期限計(jì)算出投資的未來(lái)值。問(wèn)題：如何使用Excel進(jìn)行資金成本計(jì)量？答案：可以使用Excel內(nèi)置的財(cái)務(wù)函數(shù)進(jìn)行資金成本計(jì)量，如長(zhǎng)期借款資本成本計(jì)量模型、債券資本成本計(jì)量模型、普通股資本成本計(jì)量模型、留存收益資本成本計(jì)量模型和公司綜合資本成本測(cè)算模型等。問(wèn)題：如何運(yùn)用Excel進(jìn)行長(zhǎng)期借款籌資分析？答案：可以通過(guò)建立長(zhǎng)期借款基本模型、運(yùn)用模型運(yùn)算表進(jìn)行借款影響因素分析、進(jìn)行最佳借款方案決策和建立復(fù)雜的借款籌資償還分析模型等方法來(lái)運(yùn)用Excel進(jìn)行長(zhǎng)期借款籌資分析。全面預(yù)算編制問(wèn)題：如何確保預(yù)算管理的有效性？答案：確保預(yù)算管理的有效性需要建立完善的預(yù)算管理體系，包括預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和考核等方面。企業(yè)需要制定明確的預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)，建立科學(xué)的預(yù)算編制方法和流程，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，以及建立有效的預(yù)算考核和激勵(lì)機(jī)制。問(wèn)題：如何處理各項(xiàng)預(yù)算間的沖突？答案：處理各項(xiàng)預(yù)算間的沖突需要企業(yè)建立良好的溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制，確保不同部門(mén)之間的利益得到平衡和協(xié)調(diào)。同時(shí)，企業(yè)需要制定合理的預(yù)算方案，充分考慮各項(xiàng)預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)性和平衡性，避免出現(xiàn)明顯的資源分配不均或不合理的情況。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，企業(yè)需要加強(qiáng)監(jiān)控和調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算間的沖突和矛盾。問(wèn)題：Excel在業(yè)務(wù)預(yù)算編制中起什么作用？答案：Excel在業(yè)務(wù)預(yù)算編制中起到了重要的工具作用。通過(guò)Excel，企業(yè)可以方便地處理和分析大量的數(shù)據(jù)和信息，提高預(yù)算編制的效率和準(zhǔn)確性。Excel提供了豐富的函數(shù)和工具，如數(shù)據(jù)透視表、圖表等，可以幫助企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析和預(yù)測(cè)，為預(yù)算編制提供有力支持。問(wèn)題：財(cái)務(wù)預(yù)算編制的關(guān)鍵因素有哪些？答案：財(cái)務(wù)預(yù)算編制的關(guān)鍵因素包括市場(chǎng)需求、企業(yè)戰(zhàn)略、會(huì)計(jì)政策、稅收政策和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等。這些因素直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算編制，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理分析和預(yù)測(cè)，制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。問(wèn)題：如何評(píng)估財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性？答案：評(píng)估財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性需要企業(yè)建立有效的評(píng)估體系和監(jiān)控機(jī)制。企業(yè)需要定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審查和調(diào)整，與實(shí)際情況進(jìn)行比較和分析，發(fā)現(xiàn)偏差和異常情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和糾正。同時(shí)，企業(yè)需要建立科學(xué)的評(píng)估指標(biāo)和考核體系，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，促進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性不斷提高。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)與利潤(rùn)規(guī)劃問(wèn)題：什么是銷(xiāo)售預(yù)測(cè)？答案：銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是對(duì)未來(lái)銷(xiāo)售情況的預(yù)測(cè)，通?；跉v史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)等因素進(jìn)行分析。通過(guò)對(duì)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的分析，企業(yè)可以更好地制定銷(xiāo)售計(jì)劃和策略，提高銷(xiāo)售業(yè)績(jī)和市場(chǎng)占有率。問(wèn)題：Excel中如何進(jìn)行銷(xiāo)售收入趨勢(shì)預(yù)測(cè)？答案：在Excel中進(jìn)行銷(xiāo)售收入趨勢(shì)預(yù)測(cè)可以使用多種方法，其中最簡(jiǎn)單的方法是使用圖表和趨勢(shì)線。具體步驟如下：1.創(chuàng)建銷(xiāo)售數(shù)據(jù)圖表，選擇合適的數(shù)據(jù)系列和圖表類(lèi)型。2.添加趨勢(shì)線，選擇圖表中的數(shù)據(jù)系列并右鍵單擊，選擇“添加趨勢(shì)線”。在趨勢(shì)線選項(xiàng)中選擇適合的線型和選項(xiàng)。3.顯示趨勢(shì)線公式，選擇圖表中的趨勢(shì)線并右鍵單擊，選擇“顯示公式”和“顯示R平方值”。4.根據(jù)趨勢(shì)線公式和R平方值分析銷(xiāo)售收入趨勢(shì)。問(wèn)題：如何使用Excel進(jìn)行利潤(rùn)規(guī)劃？答案：使用Excel進(jìn)行利潤(rùn)規(guī)劃可以使用分析工具和函數(shù)來(lái)建立模型和進(jìn)行計(jì)算。具體步驟如下：1.輸入數(shù)據(jù)和參數(shù)，包括成本、售價(jià)、銷(xiāo)量等。2.建立利潤(rùn)計(jì)算公式，使用Excel函數(shù)和公式來(lái)計(jì)算利潤(rùn)。3.使用分析工具進(jìn)行敏感性和多方案分析，探究不同參數(shù)變化對(duì)利潤(rùn)的影響。4.根據(jù)分析結(jié)果制定相應(yīng)的利潤(rùn)規(guī)劃措施。問(wèn)題：如何創(chuàng)建銷(xiāo)售分布數(shù)據(jù)地圖？答案：在Excel中創(chuàng)建銷(xiāo)售分布數(shù)據(jù)地圖可以使用地圖插件或自定義圖表類(lèi)型來(lái)實(shí)現(xiàn)。具體步驟如