一中內(nèi)部審計(jì)制度范文

第頁(yè)共頁(yè)一中內(nèi)部審計(jì)制度范文第一章總則第1條為了規(guī)范一中內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部控制效果，防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理，制定本制度。第2條一中內(nèi)部審計(jì)工作遵循法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度以及審計(jì)行業(yè)準(zhǔn)則的原則和要求。第3條一中內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)是對(duì)學(xué)校各部門(mén)及其所屬單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行審計(jì)，為學(xué)校決策提供參考與支持。第4條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則。第5條一中內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)主要包括對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。第6條一中內(nèi)部審計(jì)工作由學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，并與學(xué)校其他部門(mén)和單位保持良好的合作關(guān)系。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)第7條學(xué)校設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)一中內(nèi)部審計(jì)工作的組織和實(shí)施。第8條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立行使職權(quán)的能力，建立健全的審計(jì)體系和質(zhì)量控制體系，并擁有合格的內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員。第9條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)包括：（一）制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容；（二）組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，包括收集、整理、分析相關(guān)信息、資料、記錄等；（三）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，監(jiān)督改進(jìn)措施的實(shí)施情況；（四）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)提出審計(jì)結(jié)果和建議；（五）參與學(xué)校決策的審計(jì)議件審查和評(píng)估工作；（六）提供內(nèi)部審計(jì)咨詢(xún)服務(wù)，指導(dǎo)學(xué)校各部門(mén)和單位加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。第10條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)與學(xué)校其他部門(mén)和單位保持密切的合作關(guān)系，及時(shí)獲取需要的信息和材料，確保審計(jì)工作的順利開(kāi)展。第三章內(nèi)部審計(jì)程序第11條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃進(jìn)行，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等，并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第12條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)計(jì)劃參與內(nèi)部審計(jì)工作。第13條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求分階段進(jìn)行，每一階段的審計(jì)工作必須經(jīng)過(guò)審計(jì)人員的嚴(yán)格審核和質(zhì)量把關(guān)。第14條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重問(wèn)題發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)建議，將問(wèn)題分類(lèi)、分級(jí)并及時(shí)進(jìn)行匯總，形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第15條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)結(jié)果、問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、影響分析、改進(jìn)建議等。第16條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)送交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)整改工作，并組織對(duì)改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤檢查。第四章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督第17條學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第18條審計(jì)委員會(huì)由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)：（一）審定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和報(bào)告；（二）審查和評(píng)估學(xué)校決策的審計(jì)議件；（三）監(jiān)督學(xué)校對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題進(jìn)行整改；（四）指導(dǎo)和推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)和發(fā)展。第19條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)會(huì)議，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行定期評(píng)估和總結(jié)，提出改進(jìn)建議，并報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。第五章違紀(jì)處分第20條對(duì)違反本制度的行為，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行紀(jì)律處分，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。第21條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守職業(yè)道德，依法行使職權(quán)，不得利用內(nèi)部審計(jì)工作謀取個(gè)人私利。第六章附則第