公共財(cái)政學(xué)課件

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公共財(cái)政學(xué)

第一章公平與效率

1.1效率與公平

1.1.1效率準(zhǔn)則

資源最適度配置問(wèn)題，即經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的效率準(zhǔn)則被稱為“帕累托最優(yōu)”(Paretooptimum)或稱“帕累托有效”(Paretoefficient)。帕累托最優(yōu)是指資源配置已達(dá)到這一狀態(tài)，即經(jīng)濟(jì)運(yùn)行達(dá)到的效率，已使一部分人改善處境必須以另一部分人處境的惡化為代價(jià)。

從帕累托最優(yōu)還可引伸出“帕累托更優(yōu)”(Paretosuperior)和“帕累托改善”(Paretoimprovement)概念。如果改變資源配置后與改變前相比較，同時(shí)符合以下兩個(gè)條件：(1)至少有一個(gè)人處境變好；(2)沒(méi)有一個(gè)人處境變壞。那么，我們改變資源配置就可達(dá)到“帕累托更優(yōu)”，這種資源配置的改變稱為“帕累托改善”。

當(dāng)一種資源配置的狀態(tài)不可能達(dá)到帕累托更優(yōu)或不可能進(jìn)行帕累托改善時(shí)，就是一種帕累托最優(yōu)的資源配置狀態(tài)。

從帕累托最優(yōu)還可引伸出“帕累托更優(yōu)”(Paretosuperior)和“帕累托改善”(Paretoimprovement)的概念。如果改變資源配置后與改變前相比較，同時(shí)符合以下兩個(gè)條件：(1)至少有一個(gè)人處境變好；(2)沒(méi)有一個(gè)人處境變壞。那么，我們改變資源配置就可達(dá)到“帕累托更優(yōu)”，這種資源配置的改變稱為“帕累托改善”。當(dāng)一種資源配置的狀態(tài)不可能達(dá)到帕累托更優(yōu)或不可能進(jìn)行帕累托改善時(shí)，就是一種帕累托最優(yōu)的資源配置狀態(tài)。

1.1.2公平準(zhǔn)則

帕累托最優(yōu)準(zhǔn)則并不能邏輯推出社會(huì)福利水平的另一準(zhǔn)則——公平原則。效率準(zhǔn)則也有強(qiáng)調(diào)機(jī)會(huì)公平的一面。然而，社會(huì)成員所關(guān)心的公平乃是收入分配結(jié)果的公平。按照這一公平概念，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們給出了洛倫茲曲線(Lorenzcurve)以及吉尼系數(shù)(Ginicoefficient)指標(biāo)等分析工具，以便于對(duì)公平程度進(jìn)行衡量。

**分配公正

在社會(huì)福利函數(shù)中，每個(gè)人的效用是加權(quán)的。收入和福利就是根據(jù)這樣的模型分配的。分配權(quán)重的選擇是一個(gè)爭(zhēng)論不休的問(wèn)題。例如，功利主義者可能要求收入均等。假如每個(gè)人都有相同的具有邊際效用遞減特征的基數(shù)效用函數(shù)，那么均分收入將使全部的社會(huì)總效用最大。很清楚，這種方法包含著要求個(gè)人之間進(jìn)行比較的強(qiáng)烈假設(shè)。

收入分配的社會(huì)公正是個(gè)倫理問(wèn)題。哲學(xué)家約翰羅爾斯提出強(qiáng)烈的社會(huì)正義的平等主義標(biāo)準(zhǔn)，并將其建立在他的差異原則概念基礎(chǔ)之上。根據(jù)這一原則，社會(huì)的不平等只有在它能給社會(huì)中的最弱者帶來(lái)收益時(shí)，才是有理由的。羅爾斯所使用的倫理原則，是選擇能夠給社會(huì)中收益最少的個(gè)人帶來(lái)最大收益的社會(huì)分配結(jié)構(gòu)。羅爾斯在最大最小標(biāo)準(zhǔn)中總結(jié)了這一理念。那就是，假如我們想像存在著許多替代的國(guó)家，每個(gè)國(guó)家有著不同的福利分配，那么我們所選擇的社會(huì)國(guó)家，將最大化社會(huì)中處境最?lèi)毫拥娜说母＠?。?yīng)指出，社會(huì)正義的最大最小概念通常不會(huì)導(dǎo)致收入的均等。

羅爾斯的分配正義理論是契約性的，在這個(gè)意義上，理性的個(gè)人，在世界的原始狀態(tài)中同意特定的收入分配（最大最?。?。在這一最初國(guó)家中，個(gè)人處于無(wú)知狀態(tài)之中，因?yàn)樗蛩恢雷罱K的分配將在何處結(jié)束。由于生活的偶然性，面對(duì)不確定的未來(lái)，那些不愿意冒險(xiǎn)的個(gè)人人可能訂立契約以最小化收入差距。

1.1.3公平與效率的矛盾

效率和公平并稱為社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的兩大準(zhǔn)則。效率通常被比作如何將蛋糕做大的問(wèn)題，公平則被比作如何按一定的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)將蛋糕在所有成員之間進(jìn)行分配，而分配蛋糕的方法往往會(huì)影響蛋糕的大小。絕對(duì)平均主義導(dǎo)致低效率，對(duì)高收入者征收高額累進(jìn)稅，又會(huì)打擊一部分社會(huì)成員創(chuàng)造財(cái)富的積極性。因此，如何兼顧公平與效率的矛盾，是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一大難題。

1.2經(jīng)濟(jì)效率實(shí)現(xiàn)的條件

1.2.1完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的特征

完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)實(shí)際上是一種理想的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的代名詞，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)是：(1)人數(shù)很多的小規(guī)模賣(mài)者和買(mǎi)者；(2)產(chǎn)品是同質(zhì)的；(3)生產(chǎn)要素的充分流動(dòng)，即行業(yè)進(jìn)出自由；(4)完全信息或知識(shí)。此外，隱含在經(jīng)濟(jì)學(xué)家論述中的，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)的一般均衡條件還有，(5)消費(fèi)者和生產(chǎn)者行為的一致性，即追求效用或利潤(rùn)最大化的理性選擇；(6)經(jīng)濟(jì)利益的可分性與所有權(quán)的確定性，即產(chǎn)品可以被分割成許多能夠

購(gòu)買(mǎi)的單位從而使物品的所有權(quán)具有確定性，這樣才能保證產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)利益和成本能以價(jià)格來(lái)計(jì)量；(7)所有的生產(chǎn)資源都為私人所有；(8)生產(chǎn)和消費(fèi)都不存在外部經(jīng)濟(jì)；(9)不存在規(guī)模報(bào)酬遞增(increasingreturntoscale)，也就是生產(chǎn)規(guī)模越大成本越低、收益越大的情形。

法國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝納西認(rèn)為，自亞當(dāng)·斯密以來(lái)，古典的和新古典的經(jīng)濟(jì)學(xué)一直為市場(chǎng)均衡經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論所支配，該理論模型的共同特征

是:(1)在所考察的一切市場(chǎng)上供求均衡；(2)這個(gè)均衡只能通過(guò)價(jià)格調(diào)整；(3)行為人只對(duì)價(jià)格信號(hào)做出反映。他以凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)模型分析為例，認(rèn)為它們確有違背均衡經(jīng)濟(jì)學(xué)的特征，即(1)既然勞動(dòng)市場(chǎng)存在失業(yè)，那么至少有一個(gè)市場(chǎng)未處于均衡之中；(2)某些調(diào)整不僅僅是由價(jià)格變動(dòng)引起的，例如，商品市場(chǎng)可以通過(guò)收入水平的變化達(dá)到均衡；(3)行為人并非僅對(duì)價(jià)格信號(hào)做出反應(yīng)，如凱恩斯的消費(fèi)函數(shù)取決于收入水平。為此，他提出非均衡理論，認(rèn)為市場(chǎng)變化呈現(xiàn)：①某些市場(chǎng)不是處于均衡之中；②不僅可以通過(guò)價(jià)格進(jìn)行，而且可以

通過(guò)數(shù)量進(jìn)行；③行為人不僅對(duì)價(jià)格信號(hào)做出反應(yīng)，而且也對(duì)數(shù)量信號(hào)做出反應(yīng)。

對(duì)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及其效率的分析，除了貝納西從非均衡理論出發(fā)，并將預(yù)期、價(jià)格的可變性等因素考慮進(jìn)去之外，還有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)博弈論等理論出發(fā)，深入考察了信息不確定、不完全等條件下的市場(chǎng)均衡與效率問(wèn)題，發(fā)展了非均衡經(jīng)濟(jì)學(xué)，并以此作為一種微觀基礎(chǔ)來(lái)重新解釋宏觀經(jīng)濟(jì)理論與政策。

1.2.2一般均衡分析

考察處于相互聯(lián)系的所有市場(chǎng)參與者以及所有市場(chǎng)同時(shí)達(dá)到均衡的狀態(tài)就是一般均衡分析。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)達(dá)到長(zhǎng)期均衡時(shí)，滿足帕累托最優(yōu)的三個(gè)實(shí)現(xiàn)條件是：

1、生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)的一般條件

即用于生產(chǎn)兩種（任意）產(chǎn)品(如產(chǎn)品X，Y)所使用的任何兩種相同的生產(chǎn)要素(如L，K)的邊際技術(shù)替代率MRTSLK都相等通過(guò)埃奇沃斯箱形圖(Edgeworthbox)分析，即假定用勞動(dòng)、資本兩種要素去生產(chǎn)產(chǎn)品。為表達(dá)資本

與勞動(dòng)之間相互替代的能力，經(jīng)濟(jì)學(xué)把為使產(chǎn)量給定不變，每增加一單位的勞動(dòng)投入所需減少的資本投入量，即等產(chǎn)量線(Isoquant，能生產(chǎn)一定產(chǎn)量的各種要素組合的軌跡)上資本與勞動(dòng)之間相互替代的比率，稱為兩種生產(chǎn)要素的邊際技術(shù)替代率(marginalrateoftechnicalSubstitution,MRTSLK)。而等產(chǎn)量線上任意某一點(diǎn)處的邊際技術(shù)替代率，從幾何意義上看，就是在該點(diǎn)處等產(chǎn)量線的斜率。

2、交換的帕累托最優(yōu)的一般條件

即A，B兩人（任一消費(fèi)者）消費(fèi)任何兩種相同產(chǎn)品的邊際替代率MRSXY都相等通過(guò)無(wú)差異曲線(indifferentcurve使人們得到同等滿意程度(satisfaction)或福利水平(welfarelevel)的各種不同產(chǎn)品組合的軌跡)分析，如果A、B兩種產(chǎn)品都能給人們帶來(lái)好處，那么減少一種產(chǎn)品就必然要求增加另一種產(chǎn)品才能使?jié)M意程度保持不變。經(jīng)濟(jì)學(xué)用產(chǎn)品的邊際替代率(marginalrateofsubstitution,MRS)來(lái)表示當(dāng)總的效用水平保

持不變時(shí)，減少一單位的某種產(chǎn)品所需增加的其他產(chǎn)品的數(shù)量。因此，無(wú)差異曲線上某一點(diǎn)處的邊際替代率就是曲線在該點(diǎn)處的斜率，且等于該點(diǎn)處兩種產(chǎn)品的邊際效用之比。

3、產(chǎn)品組合的帕累托最優(yōu)的一般條件

在埃奇沃斯箱形圖中，假定一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)兩種要素——?jiǎng)趧?dòng)（L）與資本（K），用于生產(chǎn)兩種產(chǎn)品——食物（X）和衣服（Y），以箱形圖左下角OX為原點(diǎn)表示投入食物部門(mén)

勞動(dòng)和資本的坐標(biāo)系與箱形圖右上角OY為原點(diǎn)表示投入衣服部門(mén)的勞動(dòng)和資本的坐標(biāo)系

組合在一起，連接箱形圖中食物和衣服兩條

等產(chǎn)量線的各個(gè)切點(diǎn)，我們得到一條從OX到OY的生產(chǎn)契約曲線（contractcurve）。將生產(chǎn)契約曲線上每一點(diǎn)所代表的兩部門(mén)產(chǎn)量在坐標(biāo)系中表示出來(lái)，橫軸表示食物的產(chǎn)量，縱軸表示衣服的產(chǎn)量，我們得到另一條曲線OXOY，即生產(chǎn)可能性邊界。從圖中可知，比較生產(chǎn)可能性邊界的C點(diǎn)與M點(diǎn)，在C點(diǎn)上，較高的無(wú)差異曲線I1與生產(chǎn)可能性邊界相切，高于M點(diǎn)的社會(huì)滿意程度，即C點(diǎn)是社會(huì)最理想的產(chǎn)品組合，也就是說(shuō)，在產(chǎn)量給定的條件下，使社會(huì)滿意程度達(dá)到最大化的產(chǎn)品組合，它必處在生產(chǎn)可能性曲線與無(wú)差異曲線

的切點(diǎn)上，即生產(chǎn)的邊際轉(zhuǎn)換率(生產(chǎn)可能性曲線的斜率)等于消費(fèi)的邊際替代率(無(wú)差異曲線的斜率)。

生產(chǎn)可能性邊界(productionpossibilityfrontier)上的某一點(diǎn)表示在一個(gè)部門(mén)產(chǎn)量既定的情況下另一個(gè)部門(mén)可能達(dá)到的最高產(chǎn)量。社會(huì)要素的總量是固定的，若增加某一部門(mén)的產(chǎn)量就必須增加要素投入，另一部門(mén)上的要素投入及其產(chǎn)量必須相應(yīng)下降。用邊際轉(zhuǎn)換率(marginalrateoftransition，MRTXY)來(lái)表示增加一單位某一

部門(mén)產(chǎn)量必須放棄的另一部門(mén)產(chǎn)量。生產(chǎn)可能性邊界上某一點(diǎn)處的邊際轉(zhuǎn)換率就是通過(guò)該點(diǎn)所作切線的斜率，且邊際轉(zhuǎn)換率等于兩種產(chǎn)品的邊際成本之比。

1.2.3局部均衡分析

從局部均衡角度考察經(jīng)濟(jì)效率的實(shí)現(xiàn)條件，經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了社會(huì)總效益、社會(huì)邊際效益、社會(huì)總成本、社會(huì)邊際成本的概念。

一種產(chǎn)品的社會(huì)總效益(totalsocialbenefit,TSB)是指人們從消費(fèi)一定量該種產(chǎn)品中所得到的總的滿足程度。

一種產(chǎn)品的社會(huì)邊際效益是(marginalsocialbenefit，MSB)指人們對(duì)該種產(chǎn)品的消費(fèi)量每增加一個(gè)單位所增加的滿足程度。由于存在產(chǎn)品的邊際效益遞減，所以一種產(chǎn)品的社會(huì)邊際效益隨其數(shù)量的增加而傾向于減少。

一種產(chǎn)品的社會(huì)總成本(totalsocialcost，TSC)是指為生產(chǎn)一定量產(chǎn)品所需消耗全部資源的價(jià)值。

一種產(chǎn)品的社會(huì)邊際成本(marginalsocialcost,MSC)則指的是每增加一個(gè)單位該種產(chǎn)品的生產(chǎn)量所需增加資源消耗的價(jià)值。由于要素的邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律決定了產(chǎn)品的邊際成本在短期內(nèi)是遞增的，所以產(chǎn)品的社會(huì)邊際成本隨其數(shù)量的增加而傾向于增加。

由于MSB=△TSB/△Q，所以社會(huì)邊際收益曲線上每一點(diǎn)的值等于社會(huì)總收益

曲線上同一產(chǎn)量所對(duì)應(yīng)點(diǎn)處切線的斜率；

同理，社會(huì)邊際成本曲線上每一點(diǎn)的值等于社會(huì)總成本曲線上同一產(chǎn)量所對(duì)應(yīng)點(diǎn)處切線的斜率。要達(dá)到商品或勞務(wù)總體的有效生產(chǎn)，必須使每一項(xiàng)資源的使用符合下列兩個(gè)條件：①總的凈社會(huì)效益非負(fù)；②總社會(huì)效益與總社會(huì)成本的差異最大化，即凈社會(huì)效益最大化。

從局部均衡角度考察，實(shí)現(xiàn)總的社會(huì)凈效益最大化，即實(shí)現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)條件是：每一種產(chǎn)品或勞務(wù)的社會(huì)邊際收益等于社會(huì)邊際成本，用公式表示這一條件就是：MSB=MSC。

對(duì)于邊際條件，有許多贊同和批評(píng)的理由，這些構(gòu)成了對(duì)法則成立的挑戰(zhàn)。其中最重要的觀點(diǎn)是：

第一，帕累托型福利概念的假設(shè)，要求我們的社會(huì)福利函數(shù)的變化是這樣的，即根據(jù)每個(gè)人自己的偏好，使得有人境況變好的同時(shí)而無(wú)人變?cè)?。但我們可以感覺(jué)到，存在著社會(huì)忽略或壓制個(gè)人偏好的情形。

第二，我們的結(jié)論是靜態(tài)推導(dǎo)出來(lái)的。引入時(shí)間維度，要求我們將分析拓展到不止一個(gè)時(shí)期時(shí)，也要求我們對(duì)時(shí)間分配（價(jià)值）的判斷。我們要選擇哪個(gè)時(shí)間水平來(lái)確定我們所關(guān)心的個(gè)人集團(tuán)？對(duì)于生活于這一期間之外的人，我們應(yīng)怎么來(lái)提供（假如應(yīng)該）選擇，即什么資本股份應(yīng)該留給后代使用？換句話說(shuō)，邊際條件的滿足不能保證投資率是適當(dāng)?shù)摹?/p>

第三，我們假設(shè)要素供給是既定的（非彈性供應(yīng)），而且所有的要素都得到了充分的利用。滿足邊際條件的理由，可以修正考慮要素供給的價(jià)格彈性（盡管無(wú)法以幾何形式來(lái)表現(xiàn)）。但價(jià)格的變化或政府行動(dòng)必須足以維持充分就業(yè)。假設(shè)跨越不同的時(shí)期分析也適用，我們必須假設(shè)所有的要素可以充分流動(dòng)并且是非限定的。同時(shí)，考慮到技術(shù)和欲望，我們必須假定市場(chǎng)不存在風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。

第四，我們必須假設(shè)要么沒(méi)有外在性存在，要么通過(guò)適當(dāng)?shù)亩愂蘸脱a(bǔ)貼制度外在性已被補(bǔ)償。生產(chǎn)或消費(fèi)中的正外在性或負(fù)外在性是通過(guò)價(jià)格機(jī)制的外在化來(lái)定義的，它們不通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格反映。由于私人成本和收益通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，外在性導(dǎo)致私人成本與收益的偏離，而私人與社會(huì)的邊際替代率與邊際轉(zhuǎn)換率也是如此。我們的分析，隱含著邊際替代率和邊際轉(zhuǎn)換是社會(huì)的替代率和轉(zhuǎn)換率假設(shè)；但是，是個(gè)人而不是社會(huì)，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格做出反應(yīng)，并決定生產(chǎn)或消費(fèi)特定數(shù)量的產(chǎn)品。

第五，對(duì)于帕累托有效配置而言，邊際條件是必要的，但不是充分的。充分性要求特定的二階條件。例如，假設(shè)特定產(chǎn)品的生產(chǎn)有遞增報(bào)酬，即平均成本曲線下降。平均成本AC的下降意味著MC＜AC，在邊際成本定價(jià)條件下（P＝MC），有P＜AC，因此生產(chǎn)者會(huì)發(fā)生損失。為了按邊際成本定價(jià)，政府將不得不給這樣的生產(chǎn)者支付補(bǔ)貼。按照我們?cè)鹊慕Y(jié)論，表明報(bào)酬遞增的生產(chǎn)可能性曲線將呈凸?fàn)?，而不是凹狀。因此，與之相切的最高等收入線在其某一斷面上將有一個(gè)交點(diǎn)；我們將有一個(gè)最大角，而且通常的切點(diǎn)是在報(bào)酬最低的地方。

第六，即使邊際條件確定使我們達(dá)到了效用可能性曲線上的點(diǎn)，這也僅僅是無(wú)數(shù)可能的帕累托有效配置中的一種。只有我們的收入判斷能告訴我們，所到達(dá)的點(diǎn)對(duì)他人來(lái)說(shuō)是否可取，或事實(shí)上任何低效率點(diǎn)是否可取。在糟糕的收入分配前提下，有效的資源配置可能比在較好的收入分配條件下資源的低效配置要差，就這個(gè)意義而言，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)從來(lái)沒(méi)有獲得不涉及收入分配價(jià)值判斷問(wèn)題的解決辦法。

第七，邊際條件對(duì)于帕累托有效配置來(lái)說(shuō)，其必要性有普遍意義。如果無(wú)人感到滿意，就失去了通過(guò)向其他人滿意的方向移動(dòng)而提供利益的前提條件。這是次優(yōu)理論的過(guò)分簡(jiǎn)單的版本。次優(yōu)理論可以粗略表述如下：假如經(jīng)濟(jì)中某些約束條件限制了帕累托有效配置條件的獲得，那么在給定的約束條件下，能夠獲得具有最佳特征的狀態(tài)的話（這與無(wú)約束達(dá)到的帕累最優(yōu)配置相比是次優(yōu)），則可能導(dǎo)致破壞帕累托條件1、2和3中任何一個(gè)或全部的結(jié)果。

這樣，關(guān)于邊際成本定價(jià)必須廣泛應(yīng)用的規(guī)則是：假如一個(gè)部門(mén)的價(jià)格不等于邊際成本，則其他部門(mén)也無(wú)法做到。嚴(yán)格地說(shuō)，這一點(diǎn)將使邊際成本的全部討論與經(jīng)濟(jì)政策完全無(wú)關(guān)。很清楚，在實(shí)踐中，它們從來(lái)都是無(wú)法全部滿足的。而這樣的話，在任何特定情況下，我們都不能找出達(dá)到目標(biāo)的方法。但是我們?nèi)匀贿\(yùn)用一定的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)方法，因?yàn)橹灰紤]到部門(mén)（行為）之間的嚴(yán)重相互依賴性，次優(yōu)理論看來(lái)就是與實(shí)踐相關(guān)的。當(dāng)存在外在性時(shí)，我們將互相依賴的部門(mén)視為一個(gè)整體，而且我們有理由忽略由相關(guān)的其他部門(mén)所產(chǎn)生的二階效應(yīng)。

1.2.4完全價(jià)格歧視

完全價(jià)格歧視(perfectpricediscrimination)又稱一級(jí)價(jià)格歧視(firstdegreepricediscrimination)，即壟斷廠商可以對(duì)每一單位出售的產(chǎn)品索取消費(fèi)者愿意支付的最高價(jià)格。在圖中，如果需求曲線為D，那么實(shí)行價(jià)格歧視的壟斷廠商出售第一單位的產(chǎn)品索價(jià)高達(dá)P1，第二單位產(chǎn)品價(jià)格為P2……，直至第N單位產(chǎn)品，價(jià)格為Pn，恰好與邊際成本相等。此時(shí)，廠商不會(huì)愿意再出售更多的產(chǎn)品，因?yàn)閺牡贜+1個(gè)單位開(kāi)始，消費(fèi)者愿意支付的最高價(jià)格也要低于生產(chǎn)的邊際成本。

如果產(chǎn)品可以無(wú)限細(xì)分，該壟斷廠商銷(xiāo)售總收入將為梯形ABNO的面積，扣除成本PnBNO后，利潤(rùn)為三角形ABPn的面積。顯然，有能力實(shí)行完全價(jià)格歧視的壟斷廠商利潤(rùn)要比一般壟斷廠商利潤(rùn)高得多，因?yàn)閷?shí)行價(jià)格歧視的壟斷廠商充分攫取了消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)能力。從福利分析的角度看，與帕累托最優(yōu)的完全競(jìng)爭(zhēng)均衡(產(chǎn)量為N，價(jià)格為Pn)相比，

消費(fèi)者剩余下降了三角形ABPn的面積，但這些損失完全轉(zhuǎn)化為廠商的利潤(rùn)，從全社會(huì)角度看，不存在凈損失，而且改變定價(jià)方式不可能既增加消費(fèi)者福利又不損害廠商的利益，因此，實(shí)行完全價(jià)格歧視也能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。

近二、三十年以來(lái)，西方規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)（Enconomicsofregulation），在“市場(chǎng)失靈”情況下對(duì)政府干預(yù)問(wèn)題所作的研究，對(duì)公共財(cái)政闡述公共部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的意義具有價(jià)值。下面我們將依據(jù)這一基本思路，在簡(jiǎn)要回顧公共財(cái)政學(xué)理論發(fā)展的基礎(chǔ)上，通過(guò)分析市場(chǎng)失靈與政府失效，揭示政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍和公共財(cái)政的基本職能，簡(jiǎn)要介紹公共財(cái)政的一般理論。 第二章公共財(cái)政的職能2.1公共財(cái)政2.1.1公共財(cái)政學(xué)及其發(fā)展

財(cái)政(Finance)一詞，起源于公元13～15世紀(jì)拉丁文Finis，有結(jié)算支付期限的意思。后經(jīng)演變，到16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語(yǔ)，形成Finance，系指公共收入和公共理財(cái)活動(dòng)。17世紀(jì)后專(zhuān)指國(guó)家的理財(cái)活動(dòng)。19世紀(jì)這一概念進(jìn)一步擴(kuò)展為一切公共團(tuán)體的理財(cái)活動(dòng)。20世紀(jì)初這一概念由法國(guó)傳向其他國(guó)家。日本在引進(jìn)Finance一詞后，采用漢字中“財(cái)”與“政”的含義，創(chuàng)立“財(cái)政”一詞，并于1882年在清朝官方文件《財(cái)政奏折》中首次出現(xiàn)。

PublicFinance從古典財(cái)政到現(xiàn)代財(cái)政—公共經(jīng)濟(jì)1776年，亞當(dāng).斯密(AdamSmith)——《國(guó)富論》——限定政府財(cái)政管理范圍和職能1892年巴斯塔布爾(Bastable，C.F.)出版了《公共財(cái)政學(xué)》（PublicFinance）一書(shū)，標(biāo)志著財(cái)政學(xué)作為一門(mén)獨(dú)立完整的學(xué)科體系和專(zhuān)著正式出現(xiàn)。本世紀(jì)30年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們開(kāi)始從矯正市場(chǎng)失靈(marketfailures)、提供公共品(publicgoos)、矯正外部效應(yīng)（Externality）、組織政府收入(PublicRevenue)、安排政府支出(PublicExpenditure)、調(diào)節(jié)資源配置和收入分配以及穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)等方面描述、概括公共財(cái)政的基本涵義?，F(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)（ModernPublicFinance），又稱公共（部門(mén)）經(jīng)濟(jì)學(xué)（PublicSectorEconomics）是從與政府預(yù)算有關(guān)的組織政府收入、安排政府支出、提供公共品(publicgoods)、矯正市場(chǎng)失靈(marketfailures)、調(diào)節(jié)資源配置以及收入分配等方面概括、分析政府經(jīng)濟(jì)行為的一門(mén)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)。1966年出版了以公共經(jīng)濟(jì)學(xué)命名的現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)雜志，即《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》（JournalofPublicEconomics）標(biāo)志公共財(cái)政學(xué)的新轉(zhuǎn)向形成了現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)。2.1.2市場(chǎng)機(jī)制的失靈市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)有：1.“公共品或勞務(wù)”(publicgoodsorservice)。2.“外部效應(yīng)”(externalities)。3.競(jìng)爭(zhēng)失靈，壟斷現(xiàn)象的存在4.自然壟斷即規(guī)模報(bào)酬遞增,也有人將此稱作“規(guī)模成本遞減”(increasingreturnstoscale)。5.不完全市場(chǎng)(incompletemarkets)

(1)保險(xiǎn)市場(chǎng)(insurancemarket)(2)資本市場(chǎng)(capitalmarkets)(3)互補(bǔ)市場(chǎng)(complementarymarkets)6.信息不靈(informationfailures)7.非價(jià)值性物品8.失業(yè)、通貨膨脹與失衡(unemployment,inflationanddisequilibrium)9.分配不公平(unequaldistribution)2.2公共財(cái)政的職能1、財(cái)政配置職能（AllocativeRoleoftheFinance）2、財(cái)政分配職能（DistributiveRoleoftheFinance）3、財(cái)政穩(wěn)定職能（StablizationRoleoftheFinance）4、財(cái)政監(jiān)督職能（SupervisoryRoleoftheFinance）

建立中國(guó)公共財(cái)政的必要性我國(guó)學(xué)者對(duì)公共財(cái)政學(xué)的研究，應(yīng)區(qū)分為兩個(gè)不同的發(fā)展階段，即建國(guó)以來(lái)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國(guó)家財(cái)政與改革開(kāi)放以來(lái)建立在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的公共財(cái)政兩個(gè)階段。前一個(gè)階段，為適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的需要，國(guó)家財(cái)政形成了以國(guó)家為主體的分配關(guān)系和分配機(jī)制，國(guó)家全面參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)到交換消費(fèi)等等，都體現(xiàn)為國(guó)家的集中性分配。國(guó)家財(cái)政集中絕大部分的財(cái)力參與社會(huì)的再生產(chǎn)，人、財(cái)、物的流動(dòng)，形成覆蓋全民具有平均性質(zhì)的低水平福利制度。在傳統(tǒng)體制下，我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)財(cái)政概念的探討與爭(zhēng)鳴，形成了具有中國(guó)特色的不同觀點(diǎn)。其中“國(guó)家分配論”、“社會(huì)再生產(chǎn)論”、“剩余產(chǎn)品論”、“社會(huì)共同需要論”以及“價(jià)值分配論”等具有代表性。國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)公共財(cái)政研究的啟示1.有利于創(chuàng)立符合中國(guó)實(shí)際的公共財(cái)政理論2.結(jié)合公共財(cái)政的支出理論，建立新型的財(cái)政支出管理制度3.有利于形成具有中國(guó)特色的公共財(cái)政收入制度體系4.改革國(guó)家預(yù)算編制方法、深化財(cái)政體制改革5.建構(gòu)財(cái)政政策的有效運(yùn)作體系

當(dāng)前我國(guó)財(cái)政制度存在的主要問(wèn)題改革開(kāi)放二十年來(lái)，我國(guó)財(cái)政管理體制發(fā)生了重大變化。但在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下形成的國(guó)家財(cái)政收入制度幾經(jīng)改革仍不完善，財(cái)政支出制度的基本框架始終未被觸動(dòng)。作為國(guó)家調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)主要手段之一的財(cái)政管理制度與初步形成的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制經(jīng)常處在磨擦和碰撞之中。

財(cái)政收入制度不完善1.大量的非稅收入依然游離于預(yù)算之外2.稅收的公平原則沒(méi)有嚴(yán)格貫徹3.國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入嚴(yán)重流失4.國(guó)家宏觀稅率明顯偏低5.存在著中央與地方事權(quán)、財(cái)權(quán)錯(cuò)位的矛盾財(cái)政支出制度不完善1.財(cái)政支出供給范圍過(guò)寬2.預(yù)算編制方法粗放3.轉(zhuǎn)移支付制度不規(guī)范4.預(yù)算支出效率低下財(cái)政政策的規(guī)范化建設(shè)亟待加快經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定面臨國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾的影響有效的財(cái)政政策依賴完善的財(cái)政制度第三節(jié)公共財(cái)政的基本制度框架調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系1.政府與市場(chǎng)的關(guān)系2.中央與地方的關(guān)系3.政府與企業(yè)的關(guān)系4.政府與居民的關(guān)系公共財(cái)政的中長(zhǎng)期目標(biāo)形成三大制度體系：即財(cái)政資金支撐體系；財(cái)政政策保障體系；財(cái)政的社會(huì)監(jiān)管體系。在財(cái)政資金支撐體系中，首先應(yīng)從制度上形成如下機(jī)制：1.建立收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的運(yùn)行機(jī)制2.形成提高財(cái)政資金使用效益的效率機(jī)制在財(cái)政政策保障體系中，應(yīng)從量與質(zhì)兩個(gè)方面著手考慮：1.依據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，保持財(cái)政收支的動(dòng)態(tài)平衡2.建立公共財(cái)政政策的宏觀預(yù)警系統(tǒng)，推進(jìn)財(cái)政管理信息化與現(xiàn)代化在財(cái)政的社會(huì)監(jiān)管體系中形成一整套具有較強(qiáng)權(quán)威性和實(shí)效性的財(cái)政法制管理監(jiān)督機(jī)制，以人民代表大會(huì)立法監(jiān)督為基礎(chǔ)，形成以審計(jì)監(jiān)督、司法監(jiān)督、財(cái)稅部門(mén)行政監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督與社會(huì)輿論監(jiān)督等內(nèi)外結(jié)合為主要環(huán)節(jié)，從時(shí)間序列中覆蓋事前、事中、事后監(jiān)督的規(guī)范化、權(quán)威性的監(jiān)督體系和組織機(jī)構(gòu)，明確分工，各有側(cè)重，相互補(bǔ)充和相互監(jiān)督與促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政的民主監(jiān)督與法制管理。第三章公共選擇（PublicChoiceorSocialChoice）與政府失效(GovernmentFailures)公共選擇可以定義為對(duì)非市場(chǎng)決策的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，簡(jiǎn)單地說(shuō)，是對(duì)政府決策過(guò)程的經(jīng)濟(jì)分析。由于市場(chǎng)失靈現(xiàn)象的存在，要求政府介入公共經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。然而，政府能否有效地履行其職能，還必須對(duì)政府配置資源的機(jī)制加以考察。本章將運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法考察個(gè)人偏好與政府公共選擇的關(guān)系，研究政府的非市場(chǎng)決策過(guò)程。

3.1政治均衡(politicalequilibrium)

3.1.1投票與偏好

市場(chǎng)配置資源的機(jī)制是簡(jiǎn)單而有效的價(jià)格機(jī)制，通過(guò)價(jià)格信號(hào)的傳遞及時(shí)而準(zhǔn)確地反映資源的稀缺與消費(fèi)者的偏好。然而，政府配置資源的機(jī)制卻難以市場(chǎng)化，只能通過(guò)間接的民主政治制度來(lái)實(shí)現(xiàn)，即公民投票選舉代表，代表再就公共預(yù)算進(jìn)行投票表決。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家在描述代議制民主體制下政治制度決策過(guò)程時(shí)認(rèn)為，個(gè)人發(fā)揮著三種主要作用：作為投票者，作為立法者，作為管理者。投票者依據(jù)一定程序表示對(duì)公共決策的偏好，這些偏好對(duì)立法者可能有影響，也可能沒(méi)有影響。決策是由管理者實(shí)施的，他們?cè)趯?shí)施過(guò)程中會(huì)表現(xiàn)出或高或低的效率。在相互作用過(guò)程中，獲取真實(shí)信息直接決定著民主政治制度決策的效率。

投票者依據(jù)其偏好來(lái)表達(dá)對(duì)公共決策的意愿。事實(shí)上，人們對(duì)公共決策有著不同的偏好?？陀^上存在著投票者不充分顯露其偏好的利益與刺激，如何解決這一問(wèn)題，就形成了經(jīng)濟(jì)學(xué)家們關(guān)于揭示偏好機(jī)制的理論與主張。在一個(gè)小集體中，人們對(duì)公共品供給規(guī)模的偏好，可以通過(guò)小集體中的代表，了解大家的偏好。如果代表能講真話，就可以獲得人們真實(shí)偏好的信息。在一個(gè)人數(shù)龐大的社會(huì)中，收集并取得正確信息將花費(fèi)巨大的成本，詢問(wèn)代表的辦法就難以奏效。有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出，對(duì)地方性公共品用“以足投票”的方式，使相同偏好的人們聚集在一起，也不失為一種揭示偏好的機(jī)制。問(wèn)題在于，這既需要人們大規(guī)模地遷移，又要求人們進(jìn)行相互間的通信聯(lián)絡(luò)，成本同樣是很高的。還有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了一種“游戲理論”（gametheory）,是通過(guò)一組消費(fèi)者受制于一定的制約機(jī)制（對(duì)關(guān)鍵人物征稅）相互傳達(dá)真實(shí)偏好而講真話的方法。由于投票者的偏好不同，意見(jiàn)難以統(tǒng)一。投票是達(dá)成集體性決策的一種程序，它是否成功、其結(jié)果是否能被投票者所接受，關(guān)鍵取決于是否存在著特定投票過(guò)程的均衡，即政治均衡?！坝螒蚶碚摗北恚?/p>

個(gè)人

抉擇

稅收

LS

A3020

B400C2010

合計(jì)5040303.1.2

政治均衡西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家用政治均衡(politicalequilibrium)來(lái)說(shuō)明公共選擇的過(guò)程。為了將不同偏好人們的意愿集中于統(tǒng)一的集體決策過(guò)程，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們提出了許多種決策規(guī)則，其中簡(jiǎn)單多數(shù)票決策制度(majorityvoting)是現(xiàn)代各國(guó)民主制度中應(yīng)用最廣泛的投票規(guī)則。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，如果一個(gè)社會(huì)的人們根據(jù)既定的規(guī)則（如多數(shù)票決策制度），就一種或多種公共品或勞務(wù)的供給量以及相應(yīng)的稅收份額的分配達(dá)成了協(xié)議，就取得了所謂政治均衡。

在公共選擇過(guò)程中，一項(xiàng)有關(guān)公共品或勞務(wù)的產(chǎn)量提案能否獲得通過(guò)，取決于如下幾個(gè)因素：（1）公共選擇的規(guī)則，即提案獲得通過(guò)所需的贊成票數(shù)占投票者總數(shù)的比例；（2）公共品或勞務(wù)的平均成本和邊際成本；（3）投票者獲得與提案有關(guān)的成本和效益的信息的難易程度；（4）稅收份額在投票者之間的分布狀況；（5）公共品或勞務(wù)的效益在投票者之間的分布狀況。顯然，上述任何一個(gè)因素發(fā)生變化，都會(huì)導(dǎo)致政治均衡結(jié)果的相應(yīng)變化。3.1.3中間投票者處于所有投票者最偏好結(jié)果中間狀態(tài)的投票者，我們稱之為中間投票者。中間投票者最偏好的公共品或勞務(wù)的產(chǎn)量，往往是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。故西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家將此稱作“中間投票者定理”(medianvoterrule)。中間投票者的收入并非等于所有投票人的平均收入。假定人們收入水平越高，越要求更高的公共支出水平，于是，中間投票者可能是中等收入的人。假如低收入的人數(shù)居多，人數(shù)較少的高收入者將平均收入提高，中間投票者的收入則低于平均收入水平；反之，則相反。顯然，中間投票者定理隱含的意義在于：如果通過(guò)收入再分配使中間投票者的收入變化，即使平均收入水平不變，也會(huì)改變對(duì)公共支出水平最后的決策結(jié)果。一般說(shuō)來(lái)，在簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則下，反映中間投票者意愿的提案會(huì)最終獲勝，因?yàn)樵撎岚缚梢允股鐣?huì)獲得的效益較大而損失較小。如果作具體分析，就必須考察中間投票者決策與效率的一致性，即他所決策的支出規(guī)模是否合理，取決于他個(gè)人的邊際收益占社會(huì)邊際收益的份額與他個(gè)人的邊際成本占社會(huì)邊際成本的份額是否一致。在現(xiàn)實(shí)的多數(shù)票決策制度下，中間投票者的需求決定公共支出水平。因此，任何一個(gè)政黨或政治家，想要贏得多數(shù)選票，必須使自己的競(jìng)選方案符合中間投票者的意愿。3.1.4

多數(shù)規(guī)則下投票結(jié)果的惟一性和循環(huán)性由于人們的偏好結(jié)構(gòu)有單峰形和多峰形之別，多數(shù)規(guī)則下所取得的政治均衡，有時(shí)并不是惟一的。單峰偏好意味著人們最理想的結(jié)果只有一個(gè)，在所有投票者的偏好都呈單峰形的條件下，多數(shù)規(guī)則可以保證投票結(jié)果的惟一性。多峰偏好則意味著人們最理想的結(jié)果不止一個(gè)，而在所有投票者中，只要有一人的偏好呈多峰形，多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果就可能因獨(dú)斷的投票次序出現(xiàn)循環(huán)現(xiàn)象。假定由3個(gè)公民所組成的一個(gè)社區(qū)，就每年燃放的焰火數(shù)量進(jìn)行表決。每燃放一個(gè)焰火的費(fèi)用為200美元，投票者A，B，C因此而必須承擔(dān)的稅收份額t分別為：tA=100美元；tB=75美元；tC=25美元。投票者們面臨三種選擇：每年燃放1個(gè)、每年燃放2個(gè)、每年燃放3個(gè)。就任何兩種選擇進(jìn)行投票的結(jié)果將根據(jù)簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則來(lái)決定。

投票者對(duì)每年焰火燃放方案的排列（1）投票者第一種選擇第二種選擇第三種選擇A321B132C213

投票者對(duì)每年焰火燃放方案的排列（2）投票者第一種選擇第二種選擇第三種選擇A321B1123C213盡管經(jīng)濟(jì)學(xué)家們一直致力于消除循環(huán)投票的困境，但美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿羅通過(guò)研究證明，滿足一切民主制度要求又能排除循環(huán)投票困境的決策機(jī)制并不存在，即阿羅的不可能定理（Arrow'simpossibilitytheorem）。阿羅不可能定理一個(gè)重要含義即是強(qiáng)調(diào)無(wú)論在何種規(guī)則下，政府決策偏差都是難以避免的。社會(huì)選擇規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)——阿羅條件經(jīng)濟(jì)學(xué)家考察社會(huì)選擇的方法，是以個(gè)人主義及其序數(shù)偏好為基礎(chǔ)的。要使社會(huì)選擇規(guī)則（即憲法）符合在倫理上被接受，需要哪些最起碼的條件？肯尼斯.阿羅在其名著《社會(huì)選擇和個(gè)人價(jià)值》中，研究了這一問(wèn)題，該書(shū)使阿羅獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。阿羅的分析是通過(guò)以下的假設(shè)進(jìn)行的：理性假設(shè)對(duì)任何一組既定的社會(huì)偏好而言，社會(huì)選擇規(guī)則都必須能夠產(chǎn)生一種完整的和可傳遞的社會(huì)秩序。完整性指的是，在每?jī)蓚€(gè)可選擇的社會(huì)狀態(tài)中，總有一個(gè)比另一個(gè)更理想或兩者沒(méi)有差別。可傳遞性指的是，如果x型的社會(huì)狀態(tài)比y更理想，y又z比更理想，則x比z更理想。不相關(guān)選擇的獨(dú)立性針對(duì)一組不同的社會(huì)狀態(tài)作出選擇，是只取決于人們對(duì)這些選項(xiàng)的排序而不是其他因素。因此，如果選擇是在x與y之間進(jìn)行，并且x和w之間的關(guān)系發(fā)生變化，那么這一變化對(duì)x和y的排序沒(méi)有影響。同樣地，如果選項(xiàng)w和z的關(guān)系改變，這一變化并不影響x和y的排序。不相關(guān)選項(xiàng)是指那些不列入議事日程的項(xiàng)目。正因?yàn)槿绱?，阿羅堅(jiān)持認(rèn)為，社會(huì)排序應(yīng)當(dāng)源于個(gè)人的排序，也就是說(shuō)，如果供選擇的可行的社會(huì)狀態(tài)不變，而社會(huì)從同一組選項(xiàng)中作出的選擇卻改變了，那么這一改變必定是由于某人的偏好改變引起的。帕累托效率狀態(tài)如果社會(huì)中的個(gè)人認(rèn)為x絕對(duì)比y更理想，則社會(huì)選擇順序必須表明x優(yōu)于y；如果社會(huì)至少有一人認(rèn)為x比y更理想，其他人都認(rèn)為x和y的先后順序?qū)τ谒麄儊?lái)說(shuō)沒(méi)有什么差別，那么社會(huì)選擇順序仍然應(yīng)該是x優(yōu)于y。無(wú)限制區(qū)域

社會(huì)順序的產(chǎn)生，應(yīng)當(dāng)包括所有邏輯上可行的個(gè)人順序。也就是說(shuō)，不應(yīng)該通過(guò)限制個(gè)人順序的區(qū)域，來(lái)產(chǎn)生社會(huì)順序。非獨(dú)裁性

即對(duì)于所有選項(xiàng)x和y而言，是不存在一個(gè)特殊的個(gè)人，只有他堅(jiān)持認(rèn)為x優(yōu)于y，則不管其他人的偏好如何，那么他的選擇就必然是社會(huì)選擇，即x優(yōu)于y。

上述條件說(shuō)明，由個(gè)人順序轉(zhuǎn)化為社會(huì)順序的規(guī)則或過(guò)程，都應(yīng)當(dāng)滿足的倫理要求。這樣的社會(huì)選擇順序，就決定著社會(huì)選擇。此外，這些條件對(duì)于保證憲法的內(nèi)在邏輯性來(lái)說(shuō)，也是必需的。由于這些條件以個(gè)人偏好為基礎(chǔ)，因此，此處的集體選擇是不比較人們之間的效用的。當(dāng)許多學(xué)者批判阿羅不容許人與人之間進(jìn)行比較的做法太強(qiáng)硬時(shí)，他辯駁說(shuō)，人們的自主權(quán)是與他們所經(jīng)歷的得非所愿密切相關(guān)的。民主社會(huì)采用得最多的社會(huì)選擇規(guī)則，是多數(shù)票原則。當(dāng)出現(xiàn)多峰偏好時(shí)，投票結(jié)果出現(xiàn)不可傳遞性，出現(xiàn)循環(huán)投票困境，多數(shù)票原則不能滿足阿羅的條件。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家概述多數(shù)票原則作為集體選擇程序的缺陷是：1、不可傳遞性和循環(huán)或不穩(wěn)定的結(jié)果；2、非決斷性：只要有兩個(gè)以上的侯選人，如何侯選人都沒(méi)有把握一定能獲得50％的選票；3、容易受到投機(jī)手段的操縱；4、無(wú)法達(dá)到帕累托效率狀態(tài)。前面的分析是基于一次就一項(xiàng)提案的投票而展開(kāi)的?，F(xiàn)實(shí)生活中常常存在這樣的情形：投票者須同時(shí)就兩個(gè)或兩個(gè)以上的問(wèn)題或提案進(jìn)行投票。其中既有投票者所贊成的，也有其所反對(duì)的。如果投票者對(duì)這些提案具有不同的偏好強(qiáng)度，他們會(huì)愿意就那些與其關(guān)系重大的提案進(jìn)行投票交易。在公共選擇理論中，這種投票交易過(guò)程被稱作“互投贊成票”(logrolling)。當(dāng)投票者同時(shí)就兩項(xiàng)提案進(jìn)行投票時(shí)，由于兩項(xiàng)提案分別代表著少數(shù)投票者的利益，任何一項(xiàng)提案均沒(méi)有單獨(dú)獲得通過(guò)的可能。若雙方從對(duì)其有利的提案中獲得的效益，大于其對(duì)自己不利的提案獲得通過(guò)所蒙受的損失，他們將愿意互投贊成票。顯然，以互投贊成票為特征的投票交易，無(wú)疑大大增加了某些提案在簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則下獲得通過(guò)的機(jī)會(huì)。3.2政府失效(Governmentfailures)

公共經(jīng)濟(jì)的日益增長(zhǎng)，與私人經(jīng)濟(jì)的相互交錯(cuò)，形成了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家統(tǒng)稱的“混合經(jīng)濟(jì)”(mixedeconomy)?！盎旌辖?jīng)濟(jì)”是對(duì)社會(huì)稀缺資源加以配置的一種混合式的經(jīng)濟(jì)。在這種經(jīng)濟(jì)中有市場(chǎng)法則在起作用，即通過(guò)“看不見(jiàn)的手”去左右著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，運(yùn)用價(jià)格去配置各生產(chǎn)要素；此外，還有一些非市場(chǎng)配置法則，其中之一就是通過(guò)公共部門(mén)進(jìn)行配置的法則。它們對(duì)資源的配置可以按、也可以不按與市場(chǎng)相同的方式進(jìn)行?！盎旌辖?jīng)濟(jì)”的存在，不僅使兩種對(duì)立的經(jīng)濟(jì)相互配合、共同作用，還使兩者不可互相替代。事實(shí)上，不僅存在著市場(chǎng)失靈需要政府活動(dòng)的補(bǔ)充和改善，而且還存在著“政府失效”需要市場(chǎng)活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)的問(wèn)題。3.2.1西方政治制度的運(yùn)作機(jī)制與政府失效1.政治家(政黨)與選票極大化

投票過(guò)程中，在有關(guān)政府的作用和其他問(wèn)題上意見(jiàn)一致或相似的人們，往往會(huì)組合成一個(gè)勢(shì)力集團(tuán)，形成政黨。這些政治家們不僅對(duì)交付投票者表決的提案的形成施加影響，而且當(dāng)有關(guān)提案的信息相對(duì)稀缺時(shí)，他們的政治行為通常也可在一定程度上左右最終達(dá)成的實(shí)際政治均衡。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家用追求選票極大化來(lái)解釋政黨的行為。并認(rèn)為，在多數(shù)規(guī)則下，哪個(gè)政黨可在實(shí)現(xiàn)選票極大化方面獲得成功，哪個(gè)政黨就可贏得選舉。所以，選票極大化是多黨制社會(huì)中成功地獲得政治權(quán)力的先決條件。在唐斯的模型中，(1)政黨或政治家是追求自己利益的，而不是追求某種意識(shí)形態(tài)的目標(biāo)或者公共利益的；(2)政黨或政治家是憑選票的極大化才能實(shí)現(xiàn)自我利益的；(3)政黨或政治家是以其提出的競(jìng)選綱領(lǐng)或可供選擇的提案來(lái)爭(zhēng)取選票的；(4)政黨或政治家提出的綱領(lǐng)或提案，只有符合中間投票者的偏好，才能實(shí)現(xiàn)選票極大化。（A.Downs.Aneconomictheoryofdemocracy.NewYork：Harper&Row，1957）2.

官僚主義與公共品的供給效率

“官僚主義”是西方經(jīng)濟(jì)理論中政府機(jī)構(gòu)和政府官員行為的同義語(yǔ)。政府機(jī)構(gòu)和政府官員的行為，對(duì)于公共品或勞務(wù)的供給及其效率狀況會(huì)發(fā)生重大影響。也就是說(shuō)，官僚們的行為將影響公共品或勞務(wù)的供給條件，從而影響最終形成的政治均衡。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家用追求公共機(jī)構(gòu)權(quán)力的極大化來(lái)解釋政府機(jī)構(gòu)和政府官員的行為。他們認(rèn)為，政府官僚機(jī)構(gòu)提供公共品或勞務(wù)同私人部門(mén)提供私人品和勞務(wù)之間，有很大的差別：（1）在政府官僚機(jī)構(gòu)中，并不存在提供同種公共品或勞務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。缺乏競(jìng)爭(zhēng)意味著缺乏刺激，從而會(huì)降低公共部門(mén)的服務(wù)效率。（2）政府機(jī)構(gòu)的官僚們并不以利潤(rùn)最大化作為工作目標(biāo)。由于追求利潤(rùn)必須降低成本，不以盈利為目的的政府機(jī)構(gòu)所提供的公共品或勞務(wù)，往往伴隨著相對(duì)較高的成本。（3）公共品或勞務(wù)通常不以價(jià)格形式出售，因此，社會(huì)成員在對(duì)公共部門(mén)的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，其敏感程度低于市場(chǎng)價(jià)格。因此，官僚將以公共機(jī)構(gòu)權(quán)利極大化作為追求的目標(biāo)，而公共權(quán)利的大小又與其所控制的社會(huì)資源的數(shù)量正相關(guān)，從而與政府預(yù)算的規(guī)模正相關(guān)，即追求公共機(jī)構(gòu)權(quán)力的極大化必然帶來(lái)政府預(yù)算規(guī)模的極大化。官僚對(duì)政府預(yù)算極大化的

追求，必然導(dǎo)致公共品或勞務(wù)的供給量過(guò)剩，高于帕累托最佳的產(chǎn)量水平。3.

特殊利益集團(tuán)與政治均衡特殊利益集團(tuán)是指謀求增加對(duì)其成員有利的政府支出的院外活動(dòng)集團(tuán)。他們與政黨的不同之處在于，其領(lǐng)導(dǎo)人并不執(zhí)掌政治機(jī)構(gòu)的權(quán)力，但是，他們卻對(duì)政府官員、投票者施加各種壓力或影響，以謀求對(duì)其成員有利的提案的支持。為此，特殊利益集團(tuán)通常采用的手段是：威脅政治家；或?qū)χС制溆欣岚富蚍磳?duì)其不利提案的政治家，提供競(jìng)選資金。特殊利益集團(tuán)是公共選擇過(guò)程中的一種不可忽視的力量。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究結(jié)果表明，特殊利益集團(tuán)的活動(dòng)常?？勺笥叶愂肇?fù)擔(dān)的水平及其分布、政府財(cái)政補(bǔ)貼的去向、政府支出項(xiàng)目的設(shè)置，并對(duì)政治均衡的最終形成產(chǎn)生重大影響。

3.2.2政府失效的原因

政府失效表現(xiàn)為政府的計(jì)劃或綱領(lǐng)有時(shí)難以很好執(zhí)行，這種失效有時(shí)是偶然出現(xiàn)的，是不難糾正的；有時(shí)卻是天然的，是難以根本改進(jìn)的。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為這種失效是由下列一些原因造成的：

(1)有限的信息，使政府許多計(jì)劃或行動(dòng)的結(jié)果難以預(yù)測(cè)。(2)政府對(duì)其活動(dòng)作用于私人經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的反應(yīng)難以完全控制。

(3)政治決策程序的有限性，使政府對(duì)官僚機(jī)構(gòu)的控制有限，政府計(jì)劃綱領(lǐng)難以得到完全執(zhí)行，國(guó)會(huì)與行政機(jī)構(gòu)的不協(xié)調(diào)也會(huì)造成諸多不利的后果。(4)政府官僚主義產(chǎn)生的時(shí)滯（timelag），如認(rèn)識(shí)時(shí)滯（recognitionlag）、決策時(shí)滯（decisionlag）、執(zhí)行與生效時(shí)滯（execution&effectinglag）等等，使政府政策難以快速跟蹤不斷變化的情況，產(chǎn)生許多負(fù)面影響。(5)政府及公共企業(yè)活動(dòng)所追求的直接目的并不是利潤(rùn)，如對(duì)某些價(jià)格的限制，就會(huì)直接影響以利潤(rùn)計(jì)算的效率，因而產(chǎn)生效率不高的問(wèn)題。有時(shí)政府活動(dòng)過(guò)多干預(yù)私人經(jīng)濟(jì)，也會(huì)影響私人經(jīng)濟(jì)的效率和活力。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)失靈與政府失效的存在，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行與有效增長(zhǎng)面臨著風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，以及世界范圍內(nèi)金融危機(jī)的影響，對(duì)政府職能的反思再度成為一個(gè)世界性的新課題。

課堂討論偏好揭示與公共選擇：1、現(xiàn)代社會(huì)需要形成各具功能的、不以贏利為目的的各種中介組織，如行業(yè)性的協(xié)會(huì)?，F(xiàn)實(shí)中，各種協(xié)會(huì)是如何形成的？也就是說(shuō)，既然有人愿意為集體利益工作，其他人就可以免費(fèi)搭車(chē)。若所有的人都想成為免費(fèi)搭車(chē)者，那么，所有的協(xié)會(huì)就不會(huì)存在。在存在免費(fèi)搭車(chē)的情況下，協(xié)會(huì)形成和運(yùn)作的機(jī)制是什么？2、設(shè)計(jì)公共選擇的投票規(guī)則，既可以是一致性原則（所有參與者都同意，至少?zèng)]有任何一個(gè)人反對(duì)），也可以是多數(shù)通過(guò)規(guī)則（同意票超過(guò)半數(shù)），但前者花費(fèi)成本太大，生活中人們常常選擇后者。下面試通過(guò)圖洛克（Tullock）的例子，分析多數(shù)通過(guò)規(guī)則的性質(zhì)以及可能的其他選擇：在一段主要道路干線附近，居住著有100個(gè)農(nóng)民的社區(qū)，有一些小的干道穿過(guò)其間。每條小干道只供四五個(gè)農(nóng)民使用。公共選擇的問(wèn)題是，有100個(gè)農(nóng)民的社區(qū)是否用整個(gè)社區(qū)的稅收去資助這些小干道的維修。（1）在一致性原則(即一致通過(guò)規(guī)則)下，人們可以獲得一個(gè)大家一致認(rèn)可的道路維修程度與每個(gè)農(nóng)民的應(yīng)稅額。然而，由于前面給定的條件，要達(dá)成全體一致通過(guò)的協(xié)議成本與難度太大，不可行。（2）若采取多數(shù)通過(guò)規(guī)則，一些人提議用社區(qū)稅收維修所有干道中的一半，這個(gè)提案若有51個(gè)農(nóng)民投贊成票，就會(huì)獲得通過(guò)。這一提案明顯帶有稅收再分配的問(wèn)題。因?yàn)樽鳛樯贁?shù)派的其余49位農(nóng)民，雖然付了款，但自己使用的干道卻得不到維修（用社區(qū)稅收維修的一半干道，只對(duì)使用者具有公共品的性質(zhì)，對(duì)于全體農(nóng)民，它僅僅是局部公共品）。（3）多數(shù)規(guī)則往往容易忽略少數(shù)人的利益，因此，少數(shù)人容易在權(quán)衡投票成本與潛在收益是否存在凈收益時(shí)，因得不到凈收益而投棄權(quán)票。當(dāng)多數(shù)人具有這一傾向性時(shí)，少數(shù)利益集團(tuán)可以通過(guò)花費(fèi)較小的代價(jià)，收買(mǎi)企圖投棄權(quán)票的選民，使符合少數(shù)利益集團(tuán)意愿的提案以“多數(shù)”形式獲得通過(guò)（院外活動(dòng)導(dǎo)致的利益再分配行為）。

（4）假定多數(shù)通過(guò)規(guī)則不變，可以設(shè)計(jì)體現(xiàn)某種公平的一攬子提案，照顧到全體選民的意愿，如用社區(qū)稅收分次維修完所有的干道等等，使所有農(nóng)民因能獲得凈收益而投贊成票。3生活在社區(qū)中的人們，如何就社區(qū)政府（如城市中的區(qū)政府或農(nóng)村中的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府）有關(guān)公共預(yù)算方案進(jìn)行投票或形成體現(xiàn)“中間投票者定理”的民主決策模式?現(xiàn)行的政治均衡模式是怎樣的？應(yīng)如何改進(jìn)？79第二篇公共財(cái)政支出理論

第4章公共品理論80

4.1公共品的涵義4.1.1公共品的特性

純粹公共品或勞務(wù)的嚴(yán)格定義是保羅·

薩繆爾森給出的——保羅·

薩繆爾森：公共支出的純理論(ThePureTheoryofPublicExpenditure).經(jīng)濟(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)評(píng)論.(ReviewofEconomicsandStatistics)，1954(11)。它的特性是在同私人品或勞務(wù)的特性比較中得出的。相對(duì)于私人品或勞務(wù)，純粹公共品或勞務(wù)的特性可歸納為以下三個(gè)方面：第一、效用的不可分割性(non-divisibility)第二、消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性(non-rivalless)第三、受益的非排他性(non-excludability)

81

**公共品的“分配成本”與“生產(chǎn)成本”

4.1.2混合公共品或混合私人品

利益外溢的準(zhǔn)公共品、擁擠性的公共品(congestiblepublicgoods)公共資源問(wèn)題（CommonResourceProblem）

4.1.3公共品的判定

純公共品，純私人品，混合公共品82

4.2公共品的配置與效率

4.2.1庇古的方法

公共品消費(fèi)的邊際效用=納稅的邊際負(fù)效用

83設(shè)為個(gè)人得到的公共品，即政府對(duì)的財(cái)政支出；

為個(gè)人支付該公共品的稅收；為的收入；為個(gè)人為得到的效用，為凈效用；84假定

s.t.，；858687

4.2.2一種公共品的最優(yōu)供給-局部均衡分析

4.2.3一種公共品的最優(yōu)供給–

一般均衡分析88假定每個(gè)人消費(fèi)公共品（純粹公共品）的數(shù)量用表示，用表示私人品總產(chǎn)量的向量，這里存在一種總體生產(chǎn)關(guān)系：又假定一個(gè)充分控制經(jīng)濟(jì)的政府，選擇公共品的供給水平以及私人品在家庭間配置（這里=1，…，H），使個(gè)人福利函數(shù)達(dá)到最大化。如果個(gè)人效用函數(shù)為89，則社會(huì)福利函數(shù)可以寫(xiě)作：假定是一個(gè)二次可微的凸函數(shù)，而且在所有自變量上都是遞增的，我們有拉格朗日函數(shù)則一階條件為：90

對(duì)所有的，若有即左邊所有都相同,用除以上式中間項(xiàng)中的第項(xiàng)，得到

對(duì)所有的91兩個(gè)人的社會(huì)例子：924.2.4維克塞爾與林達(dá)爾公共品供給模型4.2.5混合性公共品的供給效率4.2.6公共品（公共支出）的供給方式93

小豬

按等待3，12，47，-10，0大豬

按

等待

智豬博弈94

富人B

修不修3，32，44，21，1富人A

修

不修

斗雞博弈版權(quán)所有,1997(c)DaleCarnegie&Associates,Inc.第5章外部效應(yīng)理論

5.1外部效應(yīng)的分類(lèi)(1)消費(fèi)的外部正效應(yīng)----某個(gè)人或家庭因別人或家庭的消費(fèi)活動(dòng)而受益，如A的鄰居B擁有一個(gè)美麗的花園，A也會(huì)因此而享受到該花園的效益。人們接種疫苗，因此減少了這一疾病傳播的可能等等，即為正的消費(fèi)外部效應(yīng)。(2)消費(fèi)的外部負(fù)效應(yīng)----某個(gè)人或家庭因別人或家庭的消費(fèi)活動(dòng)而受損。如吸煙者給在場(chǎng)的不吸煙者造成損害，消費(fèi)的攀比心理給消費(fèi)者帶來(lái)的損害等，即為消費(fèi)的外部負(fù)效應(yīng)。(3)生產(chǎn)的外部正效應(yīng)----某廠商因別的廠商的生產(chǎn)活動(dòng)而受益。如一個(gè)養(yǎng)蜂者接近蘋(píng)果園，他的養(yǎng)蜂活動(dòng)便會(huì)有益于蘋(píng)果園的主人。反過(guò)來(lái)，蘋(píng)果園的擴(kuò)大，也會(huì)給養(yǎng)蜂者帶來(lái)益處。(4)生產(chǎn)的外部負(fù)效應(yīng)-----某個(gè)人或廠商因某廠商的生產(chǎn)活動(dòng)而受損。如廠商的活動(dòng)造成了污染，對(duì)附近居民的健康帶來(lái)有害影響，污水排放也對(duì)下游養(yǎng)魚(yú)者帶來(lái)?yè)p害等等。(5)公共資源問(wèn)題(CommonResourceProblem)，也是一種重要的外部效應(yīng)現(xiàn)象。它的特征是：該資源稀缺和使用不受限制。例如在一個(gè)池塘里捕魚(yú)，單個(gè)漁民的捕魚(yú)難度取決于漁民的總數(shù)，而每一個(gè)漁民的加入都給其他漁民帶來(lái)外部成本等等。5.2外部效應(yīng)與資源配置效率

負(fù)的外部效應(yīng)導(dǎo)致資源配置的扭曲負(fù)的外部效應(yīng)，亦稱外部成本或外部不經(jīng)濟(jì)，指交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在價(jià)格中得以反映的成本費(fèi)用。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家用外部邊際成本(marginalexternalcost，簡(jiǎn)寫(xiě)為MEC)來(lái)表示這種因增加一個(gè)單位某種物品或勞務(wù)的產(chǎn)量而給第三者所帶來(lái)的額外成本。正的外部效應(yīng)與資源配置的扭曲正的外部效應(yīng)，亦稱外部效益或外部經(jīng)濟(jì)，指的是對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在價(jià)格中得以反映的經(jīng)濟(jì)效益。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家用外部邊際效益(marginalexternalbenefit，簡(jiǎn)寫(xiě)為MEB)來(lái)表示這種因增加一個(gè)單位的某種物品或勞務(wù)的消費(fèi)而給第三者所帶來(lái)的額外的效益。公共資源問(wèn)題(commonresourceproblem)，也是一種重要的外部效應(yīng)現(xiàn)象公共地悲劇的例子:設(shè)某村莊有個(gè)農(nóng)戶，該村有一片大家都可自由放牧羊群的公共草地。由于這片草地的面積有限，因此草的數(shù)量只能讓某一數(shù)量的羊吃飽，如果在此草地上放牧的羊的實(shí)際數(shù)量超過(guò)此限度，則每只羊都無(wú)法吃飽，從而羊的產(chǎn)出（毛、皮、肉的總價(jià)值）就會(huì)減少，甚至只能勉強(qiáng)存活或要餓死。假設(shè)這些農(nóng)戶只在夏天才到公共草地上放羊，而每年春天決定養(yǎng)羊的數(shù)量，則可看作各農(nóng)戶在決定自己養(yǎng)羊的數(shù)量時(shí)是不知道其他農(nóng)戶的養(yǎng)羊數(shù)的，即各農(nóng)戶養(yǎng)羊數(shù)的決策是同時(shí)做出的。再假設(shè)所有農(nóng)戶都清楚這片公共草地最多能養(yǎng)多少羊和在草地上羊的總數(shù)的各個(gè)水平下每只羊的產(chǎn)出，這就構(gòu)成了各農(nóng)戶之間關(guān)于養(yǎng)羊數(shù)的博弈，并且是一個(gè)靜態(tài)博弈。在此博弈中，博弈方就是個(gè)農(nóng)戶；他們各自的策略空間就是他們可能選擇的養(yǎng)羊數(shù)目的集合，當(dāng)各戶養(yǎng)羊數(shù)為,…

時(shí),放在公共草地上的羊的總數(shù)為，根據(jù)前面的介紹，每只羊的產(chǎn)出應(yīng)是羊的總數(shù)的減函數(shù)，假設(shè)購(gòu)買(mǎi)和照料每只羊的成本對(duì)每個(gè)農(nóng)戶都是相同和不變的常數(shù)，則農(nóng)戶養(yǎng)只羊的得益為：為使討論簡(jiǎn)單和得到直觀的結(jié)論，我們用一個(gè)具體化的例子來(lái)分析。假設(shè)=3，即只有三個(gè)農(nóng)戶，每只羊的產(chǎn)出函數(shù)為，而成本=4。并且，為了方便起見(jiàn)，我們先假設(shè)羊的數(shù)量是連續(xù)可分的。這時(shí)，三個(gè)農(nóng)戶的得益函數(shù)分別為：求三個(gè)農(nóng)戶各自對(duì)其他兩個(gè)農(nóng)戶策略（羊數(shù)）的反應(yīng)函數(shù)，得：三個(gè)反應(yīng)函數(shù)的交點(diǎn)()就是博弈的納什均衡，我們將代入三個(gè)反應(yīng)函數(shù)，并解此聯(lián)立方程組，即得再將代入他們的得益函數(shù)，可得,總得益為，此即三個(gè)農(nóng)戶獨(dú)立同時(shí)決定在公共草地放羊數(shù)量時(shí)所能獲得的穩(wěn)定的結(jié)果。同樣也可從總體利益的角度來(lái)考察一下公共草地上羊的最佳數(shù)量。設(shè)在該草地上羊的總數(shù)為，則總得益為：使總得益最大的養(yǎng)羊數(shù)必使總得益函數(shù)的導(dǎo)數(shù)為0，即：解之得，將代入總得益函數(shù)，得，比三個(gè)農(nóng)戶各自獨(dú)立決定自己養(yǎng)羊數(shù)時(shí)三個(gè)農(nóng)戶得益的總和1728大。而養(yǎng)羊數(shù)，則三個(gè)農(nóng)戶獨(dú)立決策時(shí)草地上的羊的總數(shù)3×24=72只。因此，三個(gè)農(nóng)戶獨(dú)立決策時(shí)實(shí)際上是草地處于過(guò)度放牧的情況，浪費(fèi)了資源，農(nóng)戶也沒(méi)有得到最好的效益，如果各農(nóng)戶能將養(yǎng)羊數(shù)自覺(jué)限制在48/3=16，則他們都能得到更多的利益。這個(gè)例子證明納什均衡常常是低效率的，如果可以利用公共資源的人數(shù)進(jìn)一步增加，則納什均衡策略的效率會(huì)更低。假如允許外來(lái)者任意加入利用這個(gè)公共資源的行列，則所有利用這個(gè)資源的人的利益很快就會(huì)消失，即在公共草地問(wèn)題中，羊的數(shù)量會(huì)隨著放牧農(nóng)戶數(shù)的增加而增加到剛好不至于虧損的水平，各農(nóng)戶完全不能從在公共草地上放羊得到任何好處，即公共資源完全被浪費(fèi)。之所以在公共資源利用方面會(huì)出現(xiàn)這樣的悲劇，原因在于每個(gè)可以利用公共資源的人都相當(dāng)于面臨一種囚徒的困境：在總體上有加大利用資源可能（至少加大利用者自己還能增加收益）時(shí)，自己加大利用而其他人不加大利用則自己得利，自己加大利用但其他人也加大利用則自己不至于吃虧，最終是所有人都加大利用資源直至不能再加大（再加大肯定要受損）的納什均衡水平，而這個(gè)水平肯定是高于能實(shí)現(xiàn)資源利用最佳總體效率，從而也是個(gè)人最佳效率的水平的。實(shí)例分析一環(huán)境污染問(wèn)題的治理

稅收補(bǔ)貼拍賣(mài)污染許可證確立財(cái)產(chǎn)所有權(quán)管制版權(quán)所有,1997(c)DaleCarnegie&Associates,Inc.第6章公共財(cái)政支出概論公共支出概論6.1公共支出的結(jié)構(gòu)

理論上的分類(lèi)依據(jù)支出性質(zhì)，可分為購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出：購(gòu)買(mǎi)性支出(exhaustiveexpenditures)直接表現(xiàn)為政府購(gòu)買(mǎi)物品或勞務(wù)的活動(dòng)，包括購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于進(jìn)行國(guó)家投資所需物品或勞務(wù)支出。轉(zhuǎn)移性支出(transferexpenditures)直接表現(xiàn)為資金的無(wú)償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移，這類(lèi)支出主要包括政府部門(mén)用于養(yǎng)老金、補(bǔ)貼、債務(wù)利息、失業(yè)救濟(jì)金等方面的支出。

預(yù)算上的分類(lèi)公共支出規(guī)模及衡量標(biāo)準(zhǔn)

衡量政府財(cái)政支出規(guī)模的方法主要有兩種：一種是從絕對(duì)量上來(lái)考察，一種是從相對(duì)量上來(lái)考察。衡量絕對(duì)量指標(biāo)主要有按當(dāng)期價(jià)格計(jì)算的財(cái)政支出和按不變價(jià)格計(jì)算的財(cái)政支出。衡量相對(duì)量指標(biāo)主要有人均實(shí)際財(cái)政支出和財(cái)政支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重（或用財(cái)政收入占GDP的比重）6.2公共支出增長(zhǎng)的宏觀模型政府活動(dòng)擴(kuò)張法則公共收入增長(zhǎng)引致說(shuō)公共支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型各國(guó)財(cái)政收入占GDP的比重(單位:%)國(guó)家 1979年 1985年 1992年 1993年 美國(guó) 32.033.734.5 34.3 法國(guó) 41.4 46.747.1 48.3 德國(guó) 43.847.155.1 54.8 英國(guó) 38.1 43.339.8 39.5 澳大利亞 31.0 35.636.7 36.9 瑞典 54.057.861.0 58.4 新加坡 23.9 38.1 32.6 35.1 馬來(lái)西亞 28.4 35.0 31.5 31.4 泰國(guó) 14.9 17.3 20.1 20.6 中國(guó) 28.4 22.4 13.1 12.6 資料來(lái)源：國(guó)際貨幣基金組織《政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒(1994)》中國(guó)財(cái)政收入占GDP比重(單位：億元；％)年份 財(cái)政收入 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 比重 1978 1132.26 3624.1 31.2 1979 1146.38 4036.5 28.4 1980 1159.93 4517.8 25.7 1981 1175.79 4858.624.2 1982 1212.33 5294.0 22.9 1983 1366.95 5943.2 23.0 1984 1642.86 7174.1 22.9

1985 2004.82 8964.4 22.4 1986 2122.01 10202.2 20.8 1987 2199.35 11962.5 18.4 1988 2357.24 14928.3 15.8 1989 2664.90 16909.2 15.8 1990 2937.10 18547.9 15.8 1991 3149.48 21617.8 14.6 1992 3483.37 26638.1 13.1 1993 4348.95 34634.4 12.6 1994 5218.10 46759.4 11.2 1995 6242.20 58478.1 10.7 1996 7407.99 67884.6 10.9 1997 8651.14 74462.6 11.6 1998 9875.95 78345.2 12.6 1999 11444.08 82067.5 13.9 200013395.2389403.615.0

200116386.0495933.917.120021891410238918.6資料來(lái)源：《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒(2002年)》財(cái)政收入不含債務(wù)收入2002年數(shù)據(jù)來(lái)自報(bào)刊。

【中港兩地財(cái)政狀況的比較】數(shù)據(jù)中國(guó)香港2003年預(yù)算財(cái)政赤字總額3198億元679億港元人均253元10122港元占GDP百分比3.1%5.3%2002年底外匯儲(chǔ)備總額2864億美元1145億美元人均226億美元17068美元2003年預(yù)算財(cái)政總支出總額15138億元2865億港元占GDP百分比14.8%22.5%2002年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）總額102398億元12710億港元人均8089元187282港元指標(biāo)19992000200120022003財(cái)政收入/GDP13.9%15.0%17.1%18.6%財(cái)政赤字/GDP2.1%2.8%2.2%3.1%債務(wù)收入/GDP4.5%4.7%4.8%5.7%

債務(wù)收入/中央財(cái)政收入64.1%59.8%53.7%64.5%債務(wù)余額/GDP

12.9%14.8%16.3%6.3公共支出增長(zhǎng)的微觀模型

微觀模型的目的是指出那些引起對(duì)公共產(chǎn)出需求的因素，并考慮這些因素對(duì)公共服務(wù)供給的影響，由此，從微觀層面說(shuō)明公共支出呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。為建立理論模式，先假定客觀上存在著以下三種函數(shù)關(guān)系：

這里，G為公共部門(mén)最終產(chǎn)品向量；P為私人部門(mén)最終產(chǎn)品向量；i為第i個(gè)個(gè)人；i=1，2，…，i…，n；U為效用函數(shù)。公式(1)表示第i個(gè)個(gè)人的效用函數(shù)，即他的效用水平?jīng)Q定于他所享受的公共品與私人品的種類(lèi)與數(shù)量。在公式(2)和公式(3)中，Gi

為第i種公共服務(wù)的最終產(chǎn)出；Xi為用于生產(chǎn)Gi的中間活動(dòng)；Li為用于生產(chǎn)Gi的勞動(dòng)投入；Mi為用于生產(chǎn)Gi的物資；N為人口規(guī)模。

由上述三種函數(shù)關(guān)系式，可以得出結(jié)論：公共支出的變化可大體歸結(jié)為四類(lèi)原因：(1)對(duì)公共部門(mén)最終產(chǎn)出的需求變化；(2)生產(chǎn)公共部門(mén)產(chǎn)出的生產(chǎn)活動(dòng)變化，具體表現(xiàn)為生產(chǎn)過(guò)程中投入品組合的變化；(3)公共部門(mén)產(chǎn)出的量和質(zhì)的變化；(4)投入品的價(jià)格變化。

產(chǎn)出水平的決定

決定公共支出水平的一個(gè)基本變量是公共產(chǎn)出量?，F(xiàn)以唐斯的選票最大化模型為基礎(chǔ)，來(lái)分析公共部門(mén)產(chǎn)出水平的決定問(wèn)題。下面，依據(jù)中間投票者定理來(lái)分析中間投票人的效用函數(shù)。顯然，由前假定，我們有這里，i為中間投票人；p為私人部門(mén)產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格向量；Mi為中間投票人收入；t為稅率；Bi為中間投票人納稅基礎(chǔ)。公式說(shuō)明中間投票人是在收入預(yù)算線的約束下追求效用極大化的。

再定義：

為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的總稅收基礎(chǔ)；

ek為公共部門(mén)所提供的第k種物品的單位成本；Ti為中間投票人所交納的全部稅金，即Ti=tBi為分析簡(jiǎn)單起見(jiàn)，假定一個(gè)社會(huì)只有一個(gè)稅收基礎(chǔ)，也只有一種稅率，于是，由上述定義，可得：

這里，e表示公共品產(chǎn)出的成本向量，即e=｛e1,e2，…，em｝。

公式說(shuō)明，一個(gè)社會(huì)在只有一種稅收基礎(chǔ)時(shí)，其稅率取決于公共產(chǎn)出的總成本與總稅收基礎(chǔ)之比。當(dāng)公共部門(mén)生產(chǎn)成本越高(效率越低)時(shí)，或稅基越窄時(shí)，則稅率就越高。依據(jù)上述條件，可推導(dǎo)中間投票人對(duì)公部門(mén)產(chǎn)出的需求曲線。

服務(wù)環(huán)境的變化

公共支出水平的另一個(gè)重要決定變量是提供公共服務(wù)的生產(chǎn)活動(dòng)組合。而這個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)的組合會(huì)隨著服務(wù)環(huán)境的改變而改變。環(huán)境概念這里是指影響生產(chǎn)一定水平的產(chǎn)出量所要求的資源的社會(huì)經(jīng)濟(jì)與地理變量。在其他條件不變的情況下，服務(wù)環(huán)境的變化，也將導(dǎo)致公共支出的增加。人口變化對(duì)公共支出的影響