投資管理制度

投資管理制度1.總則1.1為規(guī)范投資行為，降低投資風險，提高投資效益，促進企業(yè)投資決策的科學化和民主化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定制定本制度。1.2投資管理旨在通過規(guī)范公司的投資行為，建立有效的投資風險約束機制，強化對投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學的可行性研究基礎(chǔ)之上，努力實現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最大化。投資管理應(yīng)遵循的基本原則：符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。1.3公司的計劃發(fā)展部負責年度投資計劃、投資項目的策劃、可行性研究、項目論證、項目審定，負責公司本部投資項目的實施與監(jiān)管，以及控股子公司投資項目的審查、登記和監(jiān)控，是公司投資管理的具體實施部門。1.4本辦法適用于公司本部及其所屬各分公司、控股子公司的一切投資行為。2.投資2.1本辦法所稱投資是指公司為獲取未來收益而預(yù)先支付一定數(shù)量的貨幣，實物或出讓權(quán)利，投入新項目或擴大經(jīng)營規(guī)模，謀求經(jīng)濟效益的經(jīng)營行為。包括對外和對內(nèi)投資。對外投資包括：建設(shè)項目投資、股權(quán)投資、債權(quán)投資、證券投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司重組、合資、合作聯(lián)營、租賃經(jīng)營等。對內(nèi)投資包括：重大技改項目和更新、基本建設(shè)（包括購置房產(chǎn)、營地建設(shè)）、設(shè)備購置、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進步、科學技術(shù)研究等。2.2投資應(yīng)堅持以市場為導向，以效益為中心，以高新技術(shù)和集約化為經(jīng)營手段，逐步形成主業(yè)突出、行業(yè)特點鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系。2.3投資必須經(jīng)過前期立項和可行性論證，內(nèi)容包括國家產(chǎn)業(yè)政策分析、市場分析、效益分析、技術(shù)與管理分析、法律分析、風險分析及其它方面的分析。2.4投資立項的項目建議書由項目提出單位和部門擬定上報，可行性論證主要由公司總部計劃發(fā)展部以及有關(guān)專業(yè)機構(gòu)聯(lián)合進行?？尚行哉撟C力求全面、真實、準確及可靠。2.5投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，以及公司中長期發(fā)展規(guī)劃。2.6公司所屬子公司，對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，公司嚴格控制控股子公司的對外投資。公司所屬的各經(jīng)營機構(gòu)，未經(jīng)公司書面許可，不得進行對外投資、合作、融資、擔保等經(jīng)濟行為。2.7投資方式包括：（一）直接或間接投資；（二）資金或?qū)嵨锿顿Y；（三）資源性投資及無形資產(chǎn)投資。2.8投資項目是指設(shè)備更新及購置、基本建設(shè)、對外投資或其他投資等項目。（一）設(shè)備更新及購置包括海外經(jīng)理部工程施工所需的設(shè)備更新及擴大生產(chǎn)所需的新增設(shè)備購置。（二）基本建設(shè)項目包括海外經(jīng)理部的營地建設(shè)、新建廠房、設(shè)施等土建項目，及房地產(chǎn)開發(fā)項目等；（三）對外投資項目包括現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)調(diào)整、升級和新興產(chǎn)業(yè)開拓所需的境內(nèi)外合資、合作、購并、海外投資等；（四）其他投資包括智力引進、課題咨詢等。第十三條適用于本規(guī)定的投資項目如下：（一）所有公司總部直接投資、融資或擔保的項目；（二）控股子公司投資額在相當于凈資產(chǎn)5%以上的投資項目，其中包括：中外合資、合作以及增資項目，境內(nèi)各類對外投資項目，公司內(nèi)部技術(shù)改造、設(shè)備更新、技術(shù)開發(fā)、基本建設(shè)和其他投資。以上所列投資款項若分年度或分單項投入，按投資總額累計認定報批權(quán)限。限額以下的投資實行公司總部備案制。3.投資項目的決策3.1投資項目的決策管理按工作流程分為項目提出、初審、立項、論證（含評估）、審定等基本環(huán)節(jié)。（一）項目提出a.投資項目由計劃發(fā)展部根據(jù)公司發(fā)展的需要，與海外經(jīng)理部、控股子公司共同選擇并提出具體的可行性項目；b.投資項目提出人必須提供項目建議書；（二）初審為提高效率，區(qū)別對待，對下列屬于公司內(nèi)部投資和擴大再生產(chǎn)方面的投資，由各提出單位按照本管理制度的要求先行上報公司計劃發(fā)展部審定后決定是否予以立項和啟動可研論證。a.公司原有項目追加投資、固定資產(chǎn)處置。海外經(jīng)理部的設(shè)備更新及擴大生產(chǎn)的設(shè)備購置。b.非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置：如購置非工程用車輛、大批辦公家具的采購、大額辦公用品的采購等。c.經(jīng)理部營地建設(shè)：指經(jīng)理部總部建設(shè)的所有基建項目。d.初審程序（1）．由項目提出單位填寫投資項目初審表（見后附表）的相關(guān)內(nèi)容。對項目進行初步調(diào)查研究，分析項目的投資環(huán)境、市場情況、人力資源需求、經(jīng)濟效益的初步估算。（2）．非經(jīng)營性固定資產(chǎn)購置和經(jīng)理部營地建設(shè)填寫非項目申請表，寫明資金用途、資金額度、使用計劃，原有資產(chǎn)狀況。（3）．由計劃發(fā)展部對投資進行初步審核，做出初步評價。（4）．涉及投資活動執(zhí)行的部門簽署意見。（5）．公司領(lǐng)導簽署意見。（6）．初審意見回復(fù)給投資提出單位。（三）立項a.項目建議書由投資項目提出單位或部門擬定；b.項目建議書由公司計劃發(fā)展部負責受理；c.立項受理工作包括組織立項研討，提出是否立項的結(jié)論性意見，起草立項批復(fù)；d.立項批復(fù)須由總經(jīng)理審核簽章，董事長簽發(fā)。從立項受理到立項批復(fù)的時限為三周。投資規(guī)模在公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以上的，由股東大會批準決定；投資規(guī)模在公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以下的，由董事會批準決定；投資規(guī)模在公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的5%（含本數(shù)）以下的，由董事長批準決定；投資規(guī)模在公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)3%以下的，由經(jīng)理辦公會批準決定；e.未獲準立項的，由受理部門退回項目建議書，并書面說明未予立項的理由。（四）論證a.項目論證是指對獲準立項的投資項目進行可行性論證，并編制可行性研究報告（下稱可研報告）。項目策劃以及具體可行性研究由計劃發(fā)展部負責?？裳袌蟾姹仨毎ǎ喉椖控撠熑恕㈨椖科鹨?、企業(yè)概況、項目內(nèi)容、技術(shù)分析、市場分析、資金分析（含籌資和還貸）、效益分析、風險分析、專家評估、研究結(jié)論；b.項目論證工作由計劃發(fā)展部牽頭組織，一般可采取項目負責人或籌備組的形式進行。（五）審定a.適用于本規(guī)定的所有投資項目均由公司董事會負責審定，批準項目進入實施的有效表決票必須超過全體董事的半數(shù)；b.投資規(guī)模在公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以上的，由董事會上報股東大會批準決定；c.投資項目一經(jīng)批準生效后，即由總經(jīng)理負責啟動項目實施。4.投資項目的實施管理4.1投資項目的實施管理按工作流程分為項目實施組織、項目實施計劃、項目實施終結(jié)等環(huán)節(jié)。（一）項目實施組織a.凡由公司總部直接投資的項目，實施工作由計劃發(fā)展部管理，項目提出單位牽頭實施；b.凡子公司投資的項目由計劃發(fā)展部指導并協(xié)調(diào)，子公司負責實施。（二）項目實施計劃a.項目實施計劃由項目負責人根據(jù)董事會決議的最后批復(fù)文件編制，實施計劃的內(nèi)容必須包括項目進度計劃和資金使用計劃；b.項目實施計劃抄送有關(guān)領(lǐng)導、歸口管理部門、資金籌措部門以及有關(guān)監(jiān)控部門；c.項目投資額必須列入公司年度計劃和年度預(yù)算。未列入當年計劃和預(yù)算的，應(yīng)追加列入當年計劃和預(yù)算；d.投資項目應(yīng)嚴格按照實施計劃運作和完成。實施中遇到問題須變更審批決議內(nèi)容時，項目負責人應(yīng)報告公司總經(jīng)理，提請董事會討論。（三）項目實施終結(jié)a.項目竣工后，由總經(jīng)理（或由總經(jīng)理委托主持人）主持，由計劃發(fā)展部牽頭會同有關(guān)職能部門對項目完成情況進行評價，并視評價結(jié)果對項目驗收或提出整改要求；b.項目竣工后，必須進行決算審計。5.投資損失責任追究5.1本規(guī)定適用于投資管理全過程各環(huán)節(jié)的參與者。5.2本規(guī)定所稱投資損失，是指投資在項目尚未實施，或在項目尚未竣工時即已流失；項目竣工驗收后無法實現(xiàn)達標，或達標后營運效果差、與批復(fù)文件預(yù)定目標差距大，以及投資回報無望、投資完全失敗等。5.3構(gòu)成投資損失的行為認定如下：（一）投資項目建議書中提供情況嚴重失真，或違規(guī)立項等；（二）在投資項目可研報告或初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨钢信撟骷?，或隱瞞、篡改專家評估意見等；（三）投資項目未經(jīng)初審程序，違規(guī)報批等；（四）投資項目違背審定程序，越權(quán)批準或擅自啟動項目實施等；（五）申報文件與決議內(nèi)容有較大變動時，越權(quán)申報等；（六）項目實施時嚴重背離進度計劃和資金預(yù)算，越權(quán)操作等；（七）項目實施時不執(zhí)行監(jiān)控規(guī)定，或監(jiān)督失控等；（八）項目竣工后不執(zhí)行終結(jié)規(guī)定等；（九）其他造成投資損失的行為。5.4投資損失責任人是指因違反國家法律、法令、法規(guī)，以及公司有關(guān)規(guī)定、制度、工作程序，造成投資損失的行為人；或采用規(guī)避法律的手段進行投資給公司