2006深圳證券交易所債券、債券回購(gòu)交易實(shí)施細(xì)則

PAGEPAGE4深圳證券交易所債券、債券回購(gòu)交易實(shí)施細(xì)則（2006年9月20日深證會(huì)〔2006〕92號(hào)）第一章總則1.1為規(guī)范深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）債券、債券回購(gòu)市場(chǎng)交易行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和《深圳證券交易所交易規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《交易規(guī)則》），制定本細(xì)則。1.2本所上市債券、債券回購(gòu)的交易，適用本細(xì)則。本細(xì)則未規(guī)定的事項(xiàng)，適用《交易規(guī)則》和本所其他相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。1.3債券、債券回購(gòu)交易采用無(wú)紙化的集中交易或經(jīng)批準(zhǔn)的其他方式。1.4會(huì)員對(duì)客戶(hù)托管的債券應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按戶(hù)分賬管理，不得以任何形式挪用客戶(hù)的債券。1.5本細(xì)則所稱(chēng)債券回購(gòu)是指采取標(biāo)準(zhǔn)券方式的質(zhì)押式回購(gòu)交易，債券買(mǎi)斷式回購(gòu)等交易方式由本所另行規(guī)定。第二章債券交易2.1債券實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即當(dāng)日買(mǎi)入的債券可在當(dāng)日賣(mài)出。2.2登記在持有人本人名下債券的交易以持有人本人證券賬戶(hù)進(jìn)行申報(bào)，登記在名義持有人名下債券的交易以名義持有人證券賬戶(hù)進(jìn)行申報(bào)。2.3國(guó)債交易以?xún)魞r(jià)交易的方式進(jìn)行。凈價(jià)交易是指買(mǎi)賣(mài)債券時(shí)，以不含有應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格申報(bào)并成交的交易。2.4企業(yè)債交易以全價(jià)交易的方式進(jìn)行。全價(jià)交易是指買(mǎi)賣(mài)債券時(shí)，以含有應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格申報(bào)并成交的交易。第三章債券回購(gòu)交易3.1債券質(zhì)押式回購(gòu)交易，指將債券質(zhì)押的同時(shí)，將相應(yīng)債券以標(biāo)準(zhǔn)券折算比率計(jì)算出的標(biāo)準(zhǔn)券數(shù)量為融資額度而進(jìn)行的質(zhì)押融資，交易雙方約定在回購(gòu)期滿(mǎn)后返還資金和解除質(zhì)押的交易。其中，質(zhì)押債券取得資金的會(huì)員或特定機(jī)構(gòu)為“融資方”；作為其對(duì)手方的會(huì)員或特定機(jī)構(gòu)稱(chēng)為“融券方”。標(biāo)準(zhǔn)券是指可用于回購(gòu)質(zhì)押的債券品種按標(biāo)準(zhǔn)券折算比率折算形成的、可用于融資的額度。標(biāo)準(zhǔn)券折算比率是指各債券現(xiàn)券品種所能折成的標(biāo)準(zhǔn)券金額與債券面值之比。3.2登記在持有人本人名下債券的質(zhì)押式回購(gòu)交易以持有人本人證券賬戶(hù)進(jìn)行申報(bào)，登記在名義持有人名下債券的質(zhì)押式回購(gòu)交易以名義持有人證券賬戶(hù)進(jìn)行申報(bào)。3.3會(huì)員應(yīng)當(dāng)與參與債券質(zhì)押式回購(gòu)交易的客戶(hù)簽訂債券回購(gòu)委托協(xié)議，并設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)券明細(xì)賬。購(gòu)回價(jià)=100元+每百元資金到期年收益×回購(gòu)天數(shù)/360（天）計(jì)算結(jié)果四舍五入至價(jià)格最小變動(dòng)單位。3.10債券回購(gòu)交易的期限自成交次日起按日歷時(shí)間計(jì)算。到期日為非交易日的，順延至下一個(gè)交易日。3.11債券回購(gòu)交易的融資方，應(yīng)當(dāng)在回購(gòu)期內(nèi)保持質(zhì)押債券對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)券足額。因標(biāo)準(zhǔn)券折算比率調(diào)整導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)券余額不足的，融資方應(yīng)當(dāng)在新公布的標(biāo)準(zhǔn)券折算比率執(zhí)行日之前予以補(bǔ)足。第四章附則4.1本細(xì)則所稱(chēng)債券包括國(guó)債、企業(yè)債，不包括可轉(zhuǎn)換公司債券。4.2有關(guān)債券、債券回購(gòu)交易的登記、存管、結(jié)算等事項(xiàng)，依照本所指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理。4.3會(huì)員違反本細(xì)則的，本所可依據(jù)《交易規(guī)則》相關(guān)條款采取監(jiān)管措施及給予處分。擁有本所債券專(zhuān)用席位的機(jī)構(gòu)違反本細(xì)則的，本所比照《交易規(guī)則》相關(guān)條款予以處理。4.4會(huì)員挪用客戶(hù)債券進(jìn)行回購(gòu)交易的，本所一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處，并可視情形限制或暫停其在本所的債券回購(gòu)交易權(quán)限；情節(jié)嚴(yán)重的，可取消其債券回購(gòu)交易權(quán)限。4.5本細(xì)則由本所負(fù)責(zé)解釋。4.6本細(xì)則自2006年10月9日起施行。本所1999年8月發(fā)布的《關(guān)于修訂發(fā)布〈深圳證券交易所債券回購(gòu)交易辦法〉的通知》、《關(guān)于發(fā)布〈深圳證券交易所債券現(xiàn)貨交易結(jié)算辦法〉的通知》、1996年10月23日發(fā)布的深證發(fā)〔1996〕340號(hào)《關(guān)于開(kāi)設(shè)債券三天、四天回購(gòu)交易的通知》、1996年11月4日發(fā)布的深證發(fā)〔1996〕374號(hào)《關(guān)于開(kāi)通債券回購(gòu)業(yè)務(wù)的通知》、2003年6月1