費(fèi)用報(bào)帳管理制度

費(fèi)用報(bào)帳管理制度1.引言為規(guī)范公司內(nèi)部各部門的費(fèi)用支出報(bào)銷、審批及管理，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)控制，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門的費(fèi)用支出報(bào)銷、審批及管理。3.費(fèi)用報(bào)銷3.1報(bào)銷憑證報(bào)銷憑證（包括原始憑證和復(fù)印件）必須真實(shí)、完整、清晰、無涂抹、無涂改。包括：資金支付憑證，如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、現(xiàn)金收據(jù)等；費(fèi)用報(bào)銷單等的申請(qǐng)表；相關(guān)支出憑證，如加油發(fā)票、餐飲發(fā)票、車票、住宿發(fā)票等。3.2費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》。報(bào)銷人根據(jù)實(shí)際情況粘貼或附上相應(yīng)文件（包括費(fèi)用發(fā)票、報(bào)表、合同等）。提交直屬主管部門負(fù)責(zé)人審核。主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字。提交財(cái)務(wù)部門審核、登記。財(cái)務(wù)部門審核、登記后付款。3.3個(gè)人賬戶與公司賬戶公司賬戶支付的公務(wù)費(fèi)用按照制度要求進(jìn)行相關(guān)報(bào)銷，個(gè)人賬戶支付的公務(wù)費(fèi)用不予報(bào)銷。員工公務(wù)差旅費(fèi)用，優(yōu)先使用公司支付相關(guān)費(fèi)用；如特殊情況需個(gè)人先行墊付的，須在報(bào)銷時(shí)提交個(gè)人墊付憑證等相關(guān)信息以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷和墊付個(gè)人費(fèi)用。3.4暫支管理對(duì)于因業(yè)務(wù)需要，確需先行墊付個(gè)人費(fèi)用的，必須事先申請(qǐng)暫支，并經(jīng)上級(jí)主管審核批準(zhǔn)；暫支管理方式：預(yù)批、貸記卡或財(cái)務(wù)暫支等。4.費(fèi)用審批4.1費(fèi)用審批程序?qū)徟绦蛉缦拢嘿M(fèi)用報(bào)銷人→直屬主管部門負(fù)責(zé)人→上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門。4.2費(fèi)用審批權(quán)限報(bào)銷金額在1000元以內(nèi)的由直屬主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；1000元~5000元大小的費(fèi)用由上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；費(fèi)用金額在5000元以上的，須提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。5.費(fèi)用管理5.1費(fèi)用管理職責(zé)部門主管負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用管理；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)所有費(fèi)用的票據(jù)統(tǒng)計(jì)、審核及管理工作。5.2費(fèi)用記錄與信息管理每項(xiàng)費(fèi)用管理都應(yīng)有詳細(xì)記錄，并加以歸檔；所有涉及費(fèi)用的記錄必須真實(shí)、完整、清晰、并分類歸檔保存，以便隨時(shí)查詢。5.3費(fèi)用信息公告定期將公司費(fèi)用的收支情況公告于公司內(nèi)部，以保證信息的公開透明。6.備注本制度自批準(zhǔn)后實(shí)施，如有補(bǔ)充和修改，應(yīng)經(jīng)有權(quán)管理人員審核批準(zhǔn)后生效。結(jié)束語本制度是公司內(nèi)部費(fèi)用支出報(bào)銷、審批及管理等方面的基礎(chǔ)文件，督促公司內(nèi)部各部門加