第10章固定資產(chǎn)管理

1固定資產(chǎn)管理Chapter102固定資產(chǎn)管理主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，固定資產(chǎn)管理操作流程。3第一節(jié)固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置4一、固定資產(chǎn)管理初始化第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，需求進(jìn)展固定資產(chǎn)初始化賬套操作，在系統(tǒng)的導(dǎo)游下完成相關(guān)參數(shù)設(shè)置。1.商定及闡明。了解固定資產(chǎn)核算的根本規(guī)那么和要求，只需閱讀即可。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置52.賬套啟用月份。該界面顯示固定資產(chǎn)模塊的啟用日期,不能修正。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置63.折舊信息選擇。設(shè)置賬套能否需求計(jì)提折舊、主要折舊方法及折舊匯總分配周期等參數(shù)。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置74.編碼方式選擇。設(shè)置資產(chǎn)類別編碼方式及固定資產(chǎn)編碼方式。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置85.賬務(wù)接口設(shè)置。設(shè)置與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)展對(duì)賬時(shí)需求的對(duì)賬科目。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置96.賬套參數(shù)匯總。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置10在選項(xiàng)對(duì)話框中進(jìn)展補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置二、固定資產(chǎn)選項(xiàng)設(shè)置固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置111.設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目。在設(shè)置部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目后,當(dāng)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí),系統(tǒng)將自動(dòng)提取對(duì)應(yīng)科目到憑證中,減少輸入任務(wù)量。三、根底設(shè)置固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置122.設(shè)置資產(chǎn)類別。固定資產(chǎn)的種類繁多,為了便于管理,必需對(duì)它們進(jìn)展科學(xué)的分類。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置133.設(shè)置增減方式對(duì)應(yīng)科目。在設(shè)置增減方式對(duì)應(yīng)科目后,當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生添加或減少時(shí),系統(tǒng)將自動(dòng)提取對(duì)應(yīng)科目填制記賬憑證。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置144.固定資產(chǎn)卡片工程定義和卡片款式定義。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置14①卡片工程定義。15②卡片款式定義時(shí)選擇以通用款式為根底建立新款式。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置16③將需求的工程參與卡片款式中,完成卡片款式定義。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置17四、原始卡片錄入固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置171.修正資產(chǎn)類別默許的卡片款式。182.輸入固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)內(nèi)容。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置19原始卡片錄入固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置203.經(jīng)過(guò)“卡片管理〞功能對(duì)輸入的固定資產(chǎn)卡片進(jìn)展維護(hù)。固定資產(chǎn)管理根底設(shè)置21第二節(jié)固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)221.資產(chǎn)添加資產(chǎn)添加是指購(gòu)進(jìn)或經(jīng)過(guò)其他方式添加企業(yè)資產(chǎn)。該業(yè)務(wù)需求輸入一張新的固定資產(chǎn)卡片，與固定資產(chǎn)原始卡片錄入的處置類似。一、11月份業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)232.資產(chǎn)評(píng)價(jià)①選擇評(píng)價(jià)的工程。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)24②輸入評(píng)價(jià)的工程值,在“評(píng)價(jià)后原值〞和“評(píng)價(jià)后累計(jì)折舊〞部分輸入。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)25③完成資產(chǎn)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)263.計(jì)提折舊固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)折舊清單27折舊分配表固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)284.資產(chǎn)減少資產(chǎn)在運(yùn)用過(guò)程中,由于各種緣由退出企業(yè),此時(shí)要做資產(chǎn)減少處置。發(fā)生資產(chǎn)減少時(shí)需輸入資產(chǎn)減少卡片并闡明減少緣由。只需當(dāng)賬套開(kāi)場(chǎng)計(jì)提折舊后,才可以運(yùn)用資產(chǎn)減少功能,否那么,減少資產(chǎn)只需經(jīng)過(guò)刪除卡片頁(yè)完成。只需當(dāng)月減少的資產(chǎn)才可以恢復(fù)。假設(shè)資產(chǎn)減少操作已制造憑證,那么必需刪除憑證后才干恢復(fù)。只需卡片未被刪除,就可以經(jīng)過(guò)卡片管理中“已減少資產(chǎn)〞來(lái)查看減少的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)29對(duì)于誤減少的資產(chǎn),可以經(jīng)過(guò)卡片管理中的針對(duì)已減少資產(chǎn)的撤銷減少功能來(lái)恢復(fù)。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)305.生成憑證固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸。這種傳輸是固定資產(chǎn)系統(tǒng)經(jīng)過(guò)記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳送有關(guān)數(shù)據(jù),如資產(chǎn)添加、減少、累計(jì)折舊調(diào)整以及折舊分配等記賬憑證。制造記賬憑證可以采取“立刻制單〞或“批量制單〞的方法實(shí)現(xiàn)。①選擇需求制單的業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)31②分別對(duì)需求制單的業(yè)務(wù)進(jìn)展制單設(shè)置固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)32③財(cái)務(wù)部購(gòu)買(mǎi)磁帶機(jī)業(yè)務(wù)生成的憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)33④對(duì)轎車進(jìn)展資產(chǎn)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)生成的憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)34⑤計(jì)提本月折舊費(fèi)用業(yè)務(wù)生成的憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)35⑥二車間毀損任務(wù)站業(yè)務(wù)生成的憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)36以上業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成的記賬憑證被自動(dòng)傳送到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中可以進(jìn)展出納簽字、審核、記賬等后續(xù)操作，但是在總賬系統(tǒng)中不能進(jìn)展修正、作廢、沖銷等操作，假設(shè)發(fā)現(xiàn)憑證有誤，需求進(jìn)展修正、作廢、沖銷等操作，可以經(jīng)過(guò)固定資產(chǎn)系統(tǒng)中的憑證查詢功能來(lái)完成。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)376.憑證查詢各固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)生成的憑證可以經(jīng)過(guò)“憑證查詢〞功能進(jìn)展一致管理,完成編輯、刪除、沖銷等操作。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)387.期末處置固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)39圖月末結(jié)賬信息提示固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)401.添置配件添置配件是在原固定資產(chǎn)根底上為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)功能,添加一些配件的業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)不屬于添加一個(gè)新固定資產(chǎn)業(yè)務(wù),因此在固定資產(chǎn)變動(dòng)單中反映(如下圖)。圖添置配件業(yè)務(wù)二、12月份業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)412.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是將固定資產(chǎn)在企業(yè)各部門(mén)之間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)。由于該業(yè)務(wù)發(fā)生以后會(huì)導(dǎo)致被轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊情況發(fā)生變化,因此也需求在資產(chǎn)變動(dòng)單中反映(如下圖)。圖固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)423.計(jì)提減值預(yù)備固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟(jì)緣由,導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值,這種情況稱為固定資產(chǎn)減值。假設(shè)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值,該當(dāng)按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值預(yù)備,并計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)提減值預(yù)備同樣在固定資產(chǎn)變動(dòng)單中反映(如下圖)。圖計(jì)提減值預(yù)備業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)434.計(jì)提折舊(如下圖)。圖計(jì)提折舊業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)445.批量制單①制單項(xiàng)選擇擇(如下圖)。圖制單項(xiàng)選擇擇固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)45②制單設(shè)置—辦公室的轎車添置新配件(如下圖)。圖制單設(shè)置(添置配件)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)46③制單設(shè)置——筆記本電腦計(jì)提減值預(yù)備(如下圖)。圖制單設(shè)置(計(jì)提減值預(yù)備)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)47④制單設(shè)置——計(jì)提本月折舊(如下圖)。圖制單設(shè)置(計(jì)提折舊)固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)48⑤辦公室的轎車添置新配件業(yè)務(wù)生成的憑證(如下圖)。圖添置配件業(yè)務(wù)憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)49⑥筆記本電腦計(jì)提減值預(yù)備業(yè)務(wù)生成的憑證(如下圖)。圖計(jì)提減值預(yù)備業(yè)務(wù)憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)50⑦計(jì)提本月折舊業(yè)務(wù)生成的憑證(如下圖)。圖計(jì)提折舊業(yè)務(wù)憑證固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)5112月份月末對(duì)賬、結(jié)賬等操作同11月份。固定資產(chǎn)管理日常事務(wù)52三、反結(jié)賬結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修正。如有錯(cuò)誤,必需修正,可經(jīng)過(guò)系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前形狀〞功能反結(jié)賬,再進(jìn)展相應(yīng)修正(如下圖)。假設(shè)12月份曾經(jīng)生成憑證，那么11月份固定資產(chǎn)無(wú)法反結(jié)賬，反結(jié)賬時(shí)將出現(xiàn)錯(cuò)誤提示“本賬套業(yè)務(wù)已生成了賬務(wù)憑證，不能進(jìn)展此項(xiàng)操作〞。假設(shè)要對(duì)11月份反結(jié)賬，必需先刪除12月份已生成憑證。并且由于本錢(qián)系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)