NCV5存貨核算管理介紹

NCV5存貨核算管理引見客戶顧問二部李士春主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)引見算法簡介參數(shù)引見存貨核算運用流程根底設(shè)置日常處置期末處置報表查詢從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨本錢，以期提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；反映和監(jiān)視存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金運用效率。存貨核算的作用NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結(jié)存本錢，并為財務(wù)處置提供重要的本錢數(shù)據(jù)。存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理消費制造采購系統(tǒng)內(nèi)部買賣存貨核算銷售系統(tǒng)

動態(tài)會計平臺應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)管理根底數(shù)據(jù)與銷售系統(tǒng)的接口：出庫單或者發(fā)票上配置本錢結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)單。與內(nèi)部買賣的接口：公司間調(diào)撥內(nèi)部買賣結(jié)算清單轉(zhuǎn)財務(wù)，生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。本錢組織間的調(diào)撥，調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。與采購系統(tǒng)的接口：采購暫估處置生成存貨核算暫估的采購入庫單采購結(jié)算：單到補差：生成入庫調(diào)整單單到回沖：一紅一藍(lán)采購入庫單與庫存系統(tǒng)的接口：其他入庫單簽字后生成存貨核算下的其他入庫單其他出庫單簽字后生成存貨核算下的其他出庫單資料出庫單簽字后生成存貨核算下的資料出庫單產(chǎn)廢品入庫單簽字后生成存貨核算下的產(chǎn)廢品入庫單主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)引見算法簡介參數(shù)引見存貨核算運用流程根底設(shè)置日常處置期末處置報表查詢存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的規(guī)范：企業(yè)對貨物能否有法定一切權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產(chǎn)〔最終目的：銷售〕持有以備銷售的存貨。為最終出賣目的，處于消費過程中的存貨。為消費供銷售的商品或者提供勞務(wù)以備耗費的存貨。因此，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)貯藏等物資不屬于存貨核算的范圍。存貨的本錢來源存貨主要獲得方式：購入、自制、委托加工等購入存貨本錢普通包含：采購本錢：采購價錢、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計入本錢的稅金〔如消費稅，不可抵扣的增值稅等〕采購費用：合理損耗、運輸費〔不可抵扣增值稅的部分〕、裝卸費、保險費等也可計入本錢；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當(dāng)期營業(yè)費用。。自制存貨的本錢普通包括：資料本錢〔原資料、外購半廢品、備品備件、能源、輔助資料、包裝物等〕人工本錢和其他制造費用〔維修費〕委托加工存貨本錢普通包括：資料本錢〔加工耗費的原資料、半廢品的本錢〕加工費及相關(guān)稅金運雜費等存貨本錢中數(shù)量確實定方法存貨本錢=存貨數(shù)量*存貨單位本錢存貨數(shù)量確實定方法〔盤存方法〕定期盤存〔實地盤存〕會計期末對存貨進(jìn)展實地清點，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨本錢。優(yōu)點：平常不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺陷：期末任務(wù)量大；不能實時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常緣由導(dǎo)致的短缺也擠到存貨耗用或銷貨本錢中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結(jié)轉(zhuǎn)本錢；永續(xù)盤存〔賬面盤存〕設(shè)置詳細(xì)的存貨明細(xì)帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨盤存方法。優(yōu)點：有利于加強(qiáng)對存貨的管理；實時反映的收發(fā)存情況。存貨單位成確實定方法一樣存貨，不同時間購入，實踐單位本錢不同，假照實物流轉(zhuǎn)可以和本錢流轉(zhuǎn)堅持一致，那么發(fā)出存貨的本錢就很明確。存貨的本錢流轉(zhuǎn)和實物流轉(zhuǎn)很難堅持一致，因此本錢流轉(zhuǎn)的順序和實物的流轉(zhuǎn)順序可以分別，不同的本錢流轉(zhuǎn)順序假設(shè)〔計價方式〕，產(chǎn)生不同的存貨本錢分配方法。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位本錢：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均、挪動平均、個別計價、方案價。計價方式的選擇對企業(yè)財務(wù)情況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，表達(dá)在以下方面：企業(yè)損益〔本錢、利潤〕的計算對資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)工程〔存貨〕數(shù)額有影響；所得稅的計算存貨核算算法-個別計價原理：假設(shè)存貨的本錢流轉(zhuǎn)與實物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一識別各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或消費批別，分別按其購入或消費時所確定的單位本錢作為計算各零售出存貨和期末存貨本錢的方法。優(yōu)點：發(fā)出存貨的本錢和期末存貨的本錢合理準(zhǔn)確。缺陷：任務(wù)量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它普通適用于容易識別、存貨種類數(shù)量不多、單位本錢較高的存貨的計價。留意：對于個別方案＋出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在本錢計算時，選擇：“出庫跟蹤入庫的個別計價出庫單能否自動本錢計算〞為“是〞，那么自動根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關(guān)系，獲得出庫單的本錢，不需求到出庫單上一一個別指定。存貨核算算法-全月平均原理：月末計算出庫本錢，該月出庫本錢都一樣。結(jié)存〔出庫〕本錢=〔期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有本錢出庫金額〕/〔期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有本錢出庫數(shù)量〕。適用于采用定期盤存〔實地盤存〕方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。優(yōu)點：簡單。缺陷：不能實時確定出庫本錢。存貨核算算法-挪動平均原理：每購進(jìn)一次存貨，就重新計算一次存貨的加權(quán)單位本錢，出庫本錢為當(dāng)前結(jié)存本錢單價；挪動平均本錢單價=〔期初結(jié)存金額+入庫金額-有本錢出庫金額〕/〔期初結(jié)存數(shù)量+入庫數(shù)量-有本錢出庫數(shù)量〕。優(yōu)點：比較符合配比原那么，是歷史價錢和當(dāng)前市價的折衷。每發(fā)生一次入庫，都實時計算結(jié)存本錢。適用于永續(xù)盤存法。存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次來核算本錢。NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內(nèi)采用挪動平均的核算方式。優(yōu)點：批次核算存貨本錢，更準(zhǔn)確。庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和本錢域倉儲域：物流管理的單元，范圍內(nèi)的存量可以共用本錢域：存貨資金管理和本錢計算的單元倉儲域下不同倉庫可對應(yīng)不同的本錢域，一個本錢域可對應(yīng)不同的倉儲域，即倉儲域與本錢域之間可建立多對多的對應(yīng)關(guān)系。留意：以倉庫對應(yīng)的本錢域優(yōu)先。存貨核算的主體為本錢域存貨與本錢核算相關(guān)的設(shè)置〔計價方式等〕都以本錢域的物料消費檔案上定義為準(zhǔn)。本錢計算及其他財務(wù)處置〔方案價調(diào)整等〕、賬簿查詢都以本錢域為口徑；存貨核算計算本錢的最小單元：庫存組織存貨核算根底設(shè)置-庫存組織留意：倉庫屬性“能否進(jìn)展存貨本錢計算〞為否時，此倉庫發(fā)生的業(yè)務(wù)不傳入存貨核算。物料消費檔案留意：系統(tǒng)默許計價方式為挪動平均，如要設(shè)定其他計價方式，那么需求在每個庫存組織中進(jìn)展修正參數(shù)設(shè)置留意：需求在客戶化部分對本系統(tǒng)需求控制的參數(shù)進(jìn)展設(shè)置，假設(shè)未進(jìn)展參數(shù)設(shè)置，系統(tǒng)那么按各參數(shù)默許值進(jìn)展處置。主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)引見算法簡介參數(shù)引見存貨核算運用流程根底設(shè)置日常處置期末處置報表查詢運用流程期初數(shù)據(jù)留意：1、可以手工錄入，也可以從庫存期初導(dǎo)入，導(dǎo)入后，再手工填寫金額2、要保證期初數(shù)據(jù)數(shù)量、金額的正確，要包含已入庫暫估的金額3、期初數(shù)量和金額要與總賬相關(guān)科目〔如庫存商品、原資料〕期初余額相等系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【錄入期初單據(jù)】期初數(shù)據(jù)留意：1、期初數(shù)據(jù)錄入終了后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把期初差別分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差別賬。2、假設(shè)期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修正期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。3、期初記賬后，才可以進(jìn)展財務(wù)處置；已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，不能取消期初記賬。系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【期初記賬】單據(jù)編碼單據(jù)名稱形成原因I2采購入庫單采購結(jié)算、采購暫估I5銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單銷售結(jié)算II調(diào)撥入庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算IJ調(diào)撥出庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算I3其他入庫單其他入庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I7其他出庫單其他出庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I6材料出庫單材料出庫單簽字I4產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單簽字I9入庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存IA出庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)單據(jù)不同本錢組織的調(diào)撥和轉(zhuǎn)庫等業(yè)務(wù)都是入庫本錢依賴于出庫本錢不同本錢域的轉(zhuǎn)庫入庫本錢等于出庫的挪動平均本錢；不同本錢域的調(diào)撥，調(diào)撥入庫單假設(shè)參照調(diào)撥出庫單生成，那么入庫本錢等于對應(yīng)出庫的本錢；假設(shè)調(diào)撥入庫單參照調(diào)撥訂單生成，那么調(diào)撥入庫單本錢等于調(diào)撥訂單對應(yīng)調(diào)撥出庫單的挪動平均本錢。入庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的入庫本錢，本錢計算后收入和結(jié)存本錢；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；入庫匯總表、收發(fā)存匯總表。日常業(yè)務(wù)-本錢調(diào)整日常業(yè)務(wù)-本錢調(diào)整出庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的出庫本錢，本錢計算后影響存貨的發(fā)出本錢和結(jié)存存貨；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；出庫匯總表、收發(fā)存匯總表。存貨核算的操作，包含以下幾個部分：本錢計算作用：根據(jù)各種計價方式的規(guī)那么計算得到出庫本錢。主要是針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、挪動平均計價方式的存貨，方案價和全月平均的存貨在差別率計算和全月平均計算時計算出庫本錢。對于個別計價的存貨，在銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)單上手工進(jìn)展個別指定即本錢計算存貨核算的日常業(yè)務(wù)單據(jù)都在本錢計算后，才記入賬簿。本錢計算相當(dāng)于對存貨核算單據(jù)的審核。本錢計算后，單據(jù)上審核人以及審核日期顯示有詳細(xì)數(shù)據(jù)。本錢計算只針對沒有本錢的出庫單計算出庫本錢。本錢計算無法得到出庫單價時，根據(jù)零出庫本錢參數(shù)確定出庫本錢。符合異常結(jié)存規(guī)范時，生成異常結(jié)存調(diào)整單。取消本錢計算是"本錢計算"功能的反操作，主要用來去掉單據(jù)上的出庫本錢，并使單據(jù)恢復(fù)到"本錢計算"之前的形狀，以便重新進(jìn)展本錢計算。月末結(jié)賬月末結(jié)賬意味著一個會計期間任務(wù)的終了，下一個會計期間任務(wù)的開場，在月末結(jié)賬時，本月將自動關(guān)帳。日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)處置日常業(yè)務(wù)-本錢計算系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處置】>【本錢計算】留意：1、本錢計算日期不能小于上一次本錢計算日期，否那么系統(tǒng)會提示“登錄日期必需大于賬中最大日期〞。2、假設(shè)上月未結(jié)賬，那么不能進(jìn)展本錢計算日常業(yè)務(wù)-取消本錢計算系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處置】>【取消本錢計算】留意：1、本錢計算后即審核，開場審核日期可以選擇月初。2、假設(shè)會計平臺已生成記賬憑證，那么需求刪除憑證才干后取消本錢計算3、本月如已結(jié)賬，那么在取消本錢計算處看不到已計算過的單據(jù)日常業(yè)務(wù)—全月平均計算全月平均計算作用：對于采用全月平均進(jìn)展核算的存貨來說，只需到月末進(jìn)展全月平均計算后，才干得到出庫本錢。留意：〔1〕全月平均計價方式下，銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)單只需經(jīng)過“計算全月平均單價〞后才干生成實時或會計憑證。日常業(yè)務(wù)—實時憑證生成實時憑證作用：有些業(yè)務(wù)單據(jù)如采購入庫單，其本錢不是經(jīng)過本錢計算產(chǎn)生的，不進(jìn)展本錢計算也可以在此節(jié)點生成實時憑證。取消生成實時憑證作用：生成實時憑證的逆操作，取消那些未本錢計算但已生成實時憑證的實時憑證。合并生成實時憑證作用：按照一定的合并規(guī)那么將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同類項進(jìn)展匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量，以提高傳送效率。IA0028能否合并生成實時憑證。參數(shù)選“是〞：在本錢計算節(jié)點不生成實時憑證，而是在“合并生成實時憑證〞節(jié)點按合并規(guī)那么生成實時憑證。參數(shù)選“否〞：在本錢計算節(jié)點生成實時憑證。取消合并生成實時憑證合并生成實時憑證的反向操作。月末處置—月末結(jié)賬月末結(jié)帳：月末結(jié)賬意味著一個會計期間任務(wù)的終了，下一個會計期間任務(wù)的開場。月末結(jié)賬時某會計期間結(jié)帳后，存貨核算不可添加該會計期間的單據(jù)，同時控制了在此會計期間不能進(jìn)展本錢計算。取消月末結(jié)賬：已結(jié)賬的會計期間可取消月末結(jié)賬。留意：1、按順序結(jié)賬和取消結(jié)賬。2、月末結(jié)賬前要進(jìn)展“月結(jié)檢查〞3、關(guān)賬后不可添加該會計期間的單據(jù)，結(jié)賬控制當(dāng)前會計期間不可進(jìn)展本錢計算。4、月末結(jié)賬，那么自動關(guān)帳；取消月末結(jié)賬，不自動取消關(guān)帳形狀。系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【月末處置】>【月末結(jié)賬】月末處置—計價方式變卦計價方式調(diào)整：支持按會計年或月調(diào)整存貨的計價方式前提：在期初數(shù)據(jù)記賬之后但沒有開場日常業(yè)務(wù)之前；在第二個會計年或月開場后但沒有開場日常業(yè)務(wù)之前。系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【月末處置】>【計價方式調(diào)整】主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)引見算法簡介參數(shù)引見存貨核算運用流程根底設(shè)置日常處置期末處置報表查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【出入庫流水帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨明細(xì)帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨總帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨余額表】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【委托代銷/發(fā)出商品流水帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】>【入庫匯總表】報表查詢—統(tǒng)計分析系統(tǒng)途徑：【財務(wù)會計】>