銀行操作風險講座

1操作風險

主講：稽核內(nèi)審部靳濤偉2024/1/102

銀行操作風險及管理（如何防范操作風險）Unit1操作風險2024/1/103程序風險

系統(tǒng)風險交易風險流動性風險人員風險匯率風險風險利率風險一、銀行風險與風險類型

（一）銀行有哪些風險外部風險信用風險2024/1/104（二）什么是銀行風險

銀行風險是指銀行在經(jīng)營中由于各種因素而招致經(jīng)濟損失的可能性，或者說是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性.

1、什么是風險（通俗定義）某種損失發(fā)生的可能性。（招致?lián)p失的不確定性）銀行風險:招致銀行財務(wù)損失的不確定性。2、富有哲理的概念風險是特定條件下各種可能后果與預期后果之間的差異，表現(xiàn)為預期收益與預期損失的配比關(guān)系。

當預期收益小于預期損失風險當預期收益大于預期損失機遇富有哲理的風險概念不僅指損失的不確定性，還包括從風險中獲利的不確定性。

2024/1/105（三）從專業(yè)視角理解風險與拐點

1、廣義的風險可能后果與預期后果之間的差異，表現(xiàn)為預期收益與預期損失的配比關(guān)系。

當預期收益大于預期損失機遇（上升拐點）當預期收益小于預期損失風險（下降拐點）

2、企業(yè)發(fā)展伴隨著風險及拐點

企業(yè)發(fā)展及風險進入機遇期（抓住機遇）進入風險期（規(guī)避危機）2024/1/10

3、企業(yè)發(fā)展拐點

所謂拐點，就是企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點。(1)拐點出現(xiàn)的必然性拐點的出現(xiàn)是企業(yè)內(nèi)在因素與外在環(huán)境相互作用的結(jié)果，企業(yè)就是在拐點中發(fā)展，企業(yè)總是在曲折中前進。

4、風險管理：在于把握機遇

風險管理不僅是規(guī)避風險，應(yīng)認識到包含著機遇的發(fā)現(xiàn)和把握。

（1）確定機遇的起始點（上升拐點）（2）估算機遇的終結(jié)點（下降拐點）（3）對每個機遇的利用周期作出估算。（4）利用危機獲得更大的發(fā)展空間。

（四）銀行風險的類型根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》現(xiàn)代銀行風險可以分為信用風險、市場風險及操作風險。2024/1/107

1、信用風險是指債務(wù)人未來不能按期還本付息的可能性；

2、市場風險就是因為利率、匯率等市場要素波動而引起的，金融產(chǎn)品價值或收益具有不確定性的風險，通常包括流動性風險、利率風險、匯率風險和交易風險等；

3、操作風險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風險。

操作風險正逐漸成為各銀行高級管理層最大的擔憂，原因在于兩個方面：

（1）操作風險是一個涉及面非常廣的范疇，操作風險管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門。

（2）操作風險導致的損失往往是天文數(shù)字，巴林銀行的倒閉就是操作風險的集中體現(xiàn)。操作風險并不總是導致銀行破產(chǎn)，但是需要恰當?shù)刈R別、計量和控制，需要分配資本予以防御。巴塞爾委員會下屬的風險管理小組曾經(jīng)做過調(diào)查，銀行通常將資本的15-20%分配給操作風險。

2024/1/108資本配置：當前與未來當前資本配置操作風險20%市場風險10%信用風險70%未來資本配置操作風險30%市場風險30%信用風險40%行業(yè)趨勢2024/1/109

二、《巴塞爾新資本協(xié)議》中的操作風險

(一)引發(fā)操作風險的因素根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

商業(yè)銀行操作風險的表現(xiàn)形式主要有：

(1)員工方面表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；(2)系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；(3)內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為內(nèi)部流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；

(4)外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責等。引發(fā)操作風險的因素人工系統(tǒng)流程外部事件2024/1/1010

(二)操作風險分為七類根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：

（1）內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。

（2）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。

（3）雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。

（4）客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。

（5）有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。（6）經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設(shè)備老化。

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（7）涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。

（三）操作風險凸現(xiàn)原因

1、金融全球化的迅速發(fā)展，跨國金融交易和服務(wù)面臨不同的社會、政治和法律制度，增加了銀行的操作風險暴露;

2、新技術(shù)的發(fā)展尤其是信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，大大提高了銀行金融服務(wù)的效率，但同時加大了商業(yè)銀行的操作風險；

3、信用風險和市場風險管理技術(shù)的迅速發(fā)展，在緩釋信用風險和市場風險的同時，加大了操作風險；

4、金融創(chuàng)新和市場壓力需要銀行開發(fā)更為復雜的金融產(chǎn)品。

三、操作風險的組成要素對于具有結(jié)構(gòu)化視野的管理者而言，操作風險是由風險因素、風險事故和風險損失等要素組成。2024/1/10121、風險因素

是引起或增加風險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的條件，是風險事故發(fā)生的潛在原因。

2、風險事故

是指造成風險損失的偶發(fā)事件，是造成損害的直接原因。風險事故意味著風險的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實性，只有通過風險事故的發(fā)生，才能導致?lián)p失。

3、風險損失

是風險事故所帶來的物質(zhì)上、行為上、關(guān)系上和心理上的實際和潛在的利益喪失。風險因素風險事故風險損失危機2024/1/1013

巴林銀行事件分析巴林銀行成立于1762年，是英國的一家老牌銀行、有著233年歷史的老店，卻于1995年宣布倒閉。被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克·利森非法投資而破產(chǎn)。故事的開始幾乎都一樣：生長在小地方、出生于工人家庭，但從小就有宏偉的夢想。

（一）風險因素

1993年時，年僅26歲的尼克·利森已經(jīng)達到了事業(yè)巔峰——為巴林銀行贏得1000萬英鎊，占巴林當年總利潤的10％。尼克·利森平步青云，成為巴林銀行新加坡總經(jīng)理。當時擔任巴林銀行新加坡期貨公司執(zhí)行經(jīng)理的利森，同時一人身兼首席交易員和清算主管兩職。

（二）風險事故

有一次，他手下的一個交易員，因操作失誤虧損了6萬英鎊，當利森知道后，卻因為害怕事情暴露影響他的前程，便決定動用88888“錯誤賬戶”。而所謂的“錯誤賬戶”，是指銀行對代理客戶交易過程中可能發(fā)生的經(jīng)紀業(yè)務(wù)錯誤進行核算的賬戶（作備用）。

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如果嚴格執(zhí)行其風險管理和內(nèi)控制度，下屬公司一個執(zhí)行經(jīng)理的交易失誤最多只能使銀行的報表不太好看。

（三）風險損失以后，他為了私利一再動用“錯誤賬戶”，創(chuàng)造銀行賬戶上顯示的均是贏利交易。隨著時間的推移，備用賬戶使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大。1994年底以來，尼克·利森根據(jù)日本政府公布的經(jīng)濟態(tài)勢分析，認為日本股市在短期內(nèi)會上漲，于是大量購入日經(jīng)225種股票指數(shù)期貨——這種衍生金融商品只須預付很少的訂金。此時的尼克·利森為了挽回損失，竟不惜最后一博。結(jié)果不漲反跌、而且是一跌再跌。

1995年2月下旬巴林銀行的流動資金和儲備額估計不到5億美元，他在不到2個月的時間里，押下了200多億美元的“期權(quán)”，而巴林銀行總部有關(guān)部門竟然無人知曉，已經(jīng)大大超過了銀行總部規(guī)定的持倉限額，結(jié)果一下子輸?shù)袅?0多億美元。在越權(quán)操作和違規(guī)交易的情況下，損失被無限放大，最終造成了銀行倒閉。

2024/1/1015輸?shù)袅?0多億美元，可以稱是巴林銀行全部資本及儲備金的1.2倍。巴林銀行宣布倒閉，95、3、6英國倫敦高級法院判決：批準巴林銀行以1英鎊的象征價格出售給荷蘭的國際荷蘭集團。

(四)操作風險分析在衍生金融商品的買賣中，有三個重要的內(nèi)部控制必須遵照執(zhí)行：

1、在操作中必須是決策員、操作員、監(jiān)督員實行分離，不能由一個人包辦；2、在操作中對看漲做買進，同時必須對看跌做賣出，一旦判斷失誤，可以對沖，以控制風險；3、在操縱中要嚴格控制資金，不能超出規(guī)定的持倉限額。

尼克·利森利用了操作上內(nèi)部控制中的漏洞：巴林銀行有衍生金融商品的業(yè)務(wù)，但沒有衍生金融商品業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。由于內(nèi)部牽制制度上的問題，被一名年僅28歲的交易員、新加坡巴林期貨有限公司總經(jīng)理尼克·利森非法投資形成大的操作風險而破產(chǎn)。

2024/1/1016為什么會發(fā)生這種事？利森在《我是如何搞垮巴林銀行的》一書中認為，巴林銀行混亂的監(jiān)管是個中原因。的確，巴林銀行甚至讓利森一人擔任總經(jīng)理和交易員兩個角色。這簡直就是請小偷擔任金庫保管員。

巴林銀行倒塌了，利森潛逃、被捕、坐牢、假釋，之后他寫書《我是如何搞垮巴林銀行的》、攻讀心理學碩士、與癌癥斗爭、做演講。

☆2008年，一名叫熱羅姆·蓋維耶爾的法國興業(yè)銀行交易員在未經(jīng)授權(quán)情況下大量購買歐洲股指期貨，最終給銀行造成49億歐元（約合71.4億美元）損失。

☆2005年10月，國家發(fā)改委下屬國家物資儲備調(diào)節(jié)中心進出口處處長劉其兵，因在倫敦銅期貨市場上擅自違規(guī)交易，給國家物資儲備調(diào)節(jié)中心造成了6.06億美元的巨額經(jīng)濟損失。

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據(jù)統(tǒng)計，銀行業(yè)發(fā)生的案件中，80％是源于自身的操作風險。

風險管理是一種程序，它要識別風險，評估風險，并針對風險來制定相應(yīng)對策。在銀行，風險管理部是很重要的部門，這個部干什么呢？它要分析銀行運用資產(chǎn)有什么樣的風險，這些風險究竟有多大，銀行可接受的風險的水平有多高，然后銀行既然有這么多的風險，采取什么政策對付這些風險，這叫風險管理。銀行通過風險管理發(fā)現(xiàn)了風險，認定了風險，評價了風險，并且制定了風險應(yīng)對的對策。（一）操作風險識別就是找出操作風險因素，根據(jù)直接或間接的癥狀將潛在的風險找出來，形成風險清單。按照導致操作風險的不同因素，操作風險可分類設(shè)別：

1．程序風險的識別

程序風險指在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的各類風險，主要源于薄弱的過程，如結(jié)算和支付、不遵守內(nèi)部或外部政策規(guī)定以及客戶交往上的失敗等。程序風險是國有商業(yè)銀行操作風險中最突出的風險。

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(1)違規(guī)執(zhí)行。如在客戶信用等級評定中發(fā)現(xiàn)多次人為修改評級數(shù)據(jù)，人為加大定性指標分值，故意抬高企業(yè)信用等級，有意避開信貸管制等。

(2)盲目執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，非執(zhí)行者本人意圖，盲目聽從上級的指示，以服從代替制度；或人員素質(zhì)不到位，對制度沒有深刻了解、業(yè)務(wù)不熟悉，導致執(zhí)行中出現(xiàn)錯誤。

(3)隨意執(zhí)行。業(yè)務(wù)操作中不能嚴格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按自己的經(jīng)驗或他人要求省略程序甚至逆程序操作。如臨柜業(yè)務(wù)權(quán)限失控等問題。

2．人員風險的識別

人員風險包括雇員與銀行整體利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為，主要源于人力資源管理和員工道德水平。我國商業(yè)銀行中由人員因素導致的操作風險在當前階段尤為突出。(1)人員配置和職位設(shè)計不夠合理。(2)缺乏足夠激勵與約束。(3)培訓與考核尚未足夠。2024/1/1019

3．系統(tǒng)風險的識別

目前，銀行都實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評估與升級、系統(tǒng)日常維護、系統(tǒng)安全保護就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會產(chǎn)生操作風險。系統(tǒng)操作風險主要表現(xiàn)在四個方面：（1）系統(tǒng)失靈或崩潰風險；（2）系統(tǒng)漏洞風險；（3）系統(tǒng)操作人員失誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風險；（4）系統(tǒng)外部入侵風險。

4．外部風險的識別外部風險主要由外部不可控因素引起，包括外部欺詐風險、法律風險和搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭等不可抗因素。從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風險越來越多。(二)操作風險分析應(yīng)當采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。

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1、操作風險發(fā)生的可能性分析操作風險發(fā)生的可能性一般用所謂“U狀曲線”來描述。因為任何一家銀行新業(yè)務(wù)開展或新系統(tǒng)剛上線時，由于規(guī)章制度不完善、員工操作經(jīng)驗不足、管理上的漏洞等因素，都會使得出現(xiàn)操作風險的概率較高。如果這些問題逐步解決，就會使操作風險的頻率降低。不過，當已有的系統(tǒng)開始老化、當現(xiàn)有的市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化后，原有的規(guī)章制度與系統(tǒng)已經(jīng)不適用已經(jīng)發(fā)生新變化的運營環(huán)境了，此時的操作風險又重新上升。

(1)業(yè)務(wù)前端易發(fā)風險操作性風險主要是人為風險，凡屬外部詐騙或內(nèi)外勾結(jié)，必然牽涉到為客戶服務(wù)的前端人員。如與客戶接觸較多的客戶經(jīng)理、上門收款人員、代客戶辦理柜臺業(yè)務(wù)的會計人員以及大廳接柜人員等，較易受到不良客戶的誘惑而聯(lián)合作案。

(2)監(jiān)控末端易發(fā)風險主要是流程性風險，一般監(jiān)控鏈條越長，監(jiān)控的力度越弱，末端越易引發(fā)案件。如地處偏遠的同城支行、異地支行以及授信管理中下放2024/1/1021審批權(quán)限的個人業(yè)務(wù)等，都處于管理監(jiān)督末端，不法人員有較強的作案動機和較大的作案空間。

(3)管理“病灶”易發(fā)風險由于操作性風險是一種累積性風險，因此，經(jīng)常產(chǎn)生違規(guī)問題、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)容易導致大家見怪不怪，從而引發(fā)案件。如客戶經(jīng)理代為對賬、開戶資料不全、印押證未堅持三分管等屢查屢犯問題，就是很多大案要案的案發(fā)條件。

(4)交叉結(jié)合部易發(fā)風險操作性風險的積累性特點，還使風險更易發(fā)生在柜臺業(yè)務(wù)的上下手之間、不同管理部門的職能交叉之間、不同分支機構(gòu)之間，以及銀行間的清算交換環(huán)節(jié)等結(jié)合部上。如接柜員與記賬員票據(jù)傳遞環(huán)節(jié)、集團客戶在不同分支機構(gòu)間貸款等。

(5)內(nèi)外轉(zhuǎn)型易發(fā)風險外部轉(zhuǎn)型包括宏觀政策調(diào)整、市場供求急變、同業(yè)競爭加劇等變化；內(nèi)部轉(zhuǎn)型包括業(yè)務(wù)增長方式的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)流程的再造、新系統(tǒng)上線、新產(chǎn)品開發(fā)等。這些變化都容易產(chǎn)生管理真空，給作案分子可乘之機。

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(6)“光環(huán)籠罩”易發(fā)風險“光環(huán)籠罩”是指在有多種榮耀籠罩下，極易產(chǎn)生監(jiān)控的“視覺盲區(qū)”，往往不被列為內(nèi)控監(jiān)督的重點。

2、操作風險量化操作風險量化的方式常用的有三種：基本指標法、標準法和高級計量法。

（1）基本指標法，即操作風險以銀行業(yè)務(wù)活動的規(guī)模來測量，如操作風險資本金等于前三年總收入的平均值乘以15%。它比較適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行，而對業(yè)務(wù)復雜的銀行則不太適合。（2）以產(chǎn)品線分類計算的標準法，就是對不同業(yè)務(wù)線的操作風險進行分類監(jiān)控和分類度量。（3）高級計量法就是指銀行可以依靠其內(nèi)部系統(tǒng)決定針對操作風險的資本要求。而高級計量法轉(zhuǎn)化可操作的方式就是嘗試運用打分卡法和損失分布法。

3、確定重點關(guān)注的操作風險和優(yōu)先控制的操作風險。

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（三）風險應(yīng)對應(yīng)當根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應(yīng)對策略。

1、操作風險分布與緩釋策略2024/1/1024

2、操作風險管理選擇策略

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3、操作風險應(yīng)對辦法

（1)風險規(guī)避

是對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。

(2)風險降低是在權(quán)衡成本效益之后，準備采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。

(3)風險分擔

是準備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧瑢L險控制在風險承受度之內(nèi)的策略。

(4)風險承受

是對風險承受度之內(nèi)的風險，在權(quán)衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。2024/1/10262024/1/10杭州西湖景區(qū)免費開放風險管理案例

旅游業(yè)是一個無形的產(chǎn)業(yè)，然而卻是一個不可忽視產(chǎn)業(yè)，美國旅游業(yè)年均勻增值為3300億美元，工業(yè)為900億美元，汽車農(nóng)業(yè)為550億美元，金屬產(chǎn)業(yè)為400億美元。旅游業(yè)的上游靠景點、人數(shù)、門票，收入有限，而對下游的拉動作用大，如交通、住宿、飲食、特產(chǎn)、購物等消費。如何開創(chuàng)一個新管理模式！需要更大膽地富有冒險膽略的人去邁出，在國內(nèi)很多景區(qū)景點乘假期漲價，杭州西湖景區(qū)卻反其道而行之，24小時免費開放，成為全國第一家不收門票的4A級旅游區(qū)和國家級風景名勝區(qū)。

（一）免費開放的風險識別

2002年，杭州西湖環(huán)湖公園景點實行免費開放，論證時（參加杭州市園林部門測算）：（1）景區(qū)管理部門每年直接減收門票收入2530萬元。（2）改造再投入3400萬元

風險：實行免費開放將帶來5930萬元的損失，今后每年損失門票收入2530萬元。

2024/1/10272024/1/10

（二）免費開放的風險分析

1、分析靠什么來抵補5930萬元的損失①免費開放帶動了西湖景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營價值的提升，通過出租或承包景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營權(quán)，估計每年能產(chǎn)生5000多萬元的收益，接近抵補損失的門票收入。②西湖南線改造后，商鋪的拍賣總收入700萬元。

2、這樣可以帶來5700多萬的收益，基本上降低了風險。

（三）免費開放的風險應(yīng)對

不算小賬算大賬，不看眼前看長遠，不計局部計全局的觀念。供應(yīng)鏈、需求鏈和財務(wù)鏈分析法（三鏈分析法）。

由此會帶動旅客流、物流、車流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)、禮品業(yè)、食品業(yè)的變化，擴大就業(yè)，增加稅收，一年可能會創(chuàng)造數(shù)億元的收入，同時進一步提升了西湖的知名度。

“三鏈分析”分析法“三鏈分析”是自身的資金鏈、上游的供應(yīng)鏈和下游的需求鏈分析，把握動態(tài)的發(fā)展趨勢，提前采取措施，規(guī)避風險、抓住機遇。

上游供應(yīng)鏈自身資金鏈下游需求鏈供求關(guān)系2024/1/1028決定杭州西湖景區(qū)實行24小時免費開放！

（四）事實檢驗

2006年的審計調(diào)查報告作了如下評估：西湖免費開放，每年減少門票收入2530萬元，但由此帶來的大幅增長的旅客流、物流、車流和餐飲、賓館、服務(wù)業(yè)的全線走紅，一年增收高達100多億元！

有吸引力的西湖文化

斷橋殘雪

雷峰夕照

2024/1/1029

五、加強我國銀行操作風險管理的建議

（一）操作風險國內(nèi)部分案例（國內(nèi)銀行）1997年6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長賀冬玉將拆入資金7000萬人民幣中的3690萬挪用4家私有公司使用及馬江支行自購股票。

1998年5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污5250萬元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬元，檢察機關(guān)扣押并追回588萬元，尚有972萬未能追回。

1998年9月22日，江蘇揚州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚州分行電腦系統(tǒng)，將72萬元轉(zhuǎn)入以其假名開設(shè)的銀行活期存折，并提款26萬元。

2002年1月6日，中國銀行巴黎第九區(qū)分行總值40多萬歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導致中國銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機構(gòu)無法正常營業(yè)。2002－2003年6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達”一人就發(fā)放個人住房貸款7141萬元，這些資金被用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。2003年審計署審計報告中公布的“華光案”中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74.21億元，案發(fā)后，其中28.8億元無法歸還。

2024/1/1030（二）國內(nèi)銀行部分操作損失事件機構(gòu)名稱發(fā)生年份損失金額操作風險產(chǎn)生根源中國建設(shè)行吉林分行1999.12－2001.432844萬內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔保文件等手段，進行貸款、承兌匯票的詐騙中國銀行北京分行2000.12－2002.66.4億元北京“森豪公寓”的開發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復按揭貸款2024/1/1031中國農(nóng)業(yè)銀行包頭分行2003.7－2004.61149萬元銀行工作人員與社會人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。中國工商銀行南海支行1990－2003超過20億元使用虛假的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2002－2003.6涉案金額：7141萬以消費信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。中國銀行龍江省分行河松街支行2005.1*超過10億元內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件2024/1/1032

（三）我國商業(yè)銀行操作風險管理的建議

1、不斷學習并提高人員的素質(zhì)對操作風險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(1)銀行首要的風險是人事風險銀行首要的風險是人事風險，在人事風險當中，管理層的風險最大；在管理層的風險中