【S潔具公司資金管理問題及優(yōu)化建議分析開題報(bào)告2800字】

S潔具公司資金管理問題及完善對(duì)策研究開題報(bào)告學(xué)號(hào)姓名指導(dǎo)教師姓名職稱或?qū)W位論文(設(shè)計(jì))題目S潔具公司資金管理問題及完善對(duì)策研究題目來源A．教師出題（）B.學(xué)生自擬（√）請(qǐng)?jiān)谶x項(xiàng)括號(hào)內(nèi)打“√”是否科研項(xiàng)目A．是（）B.否（√）論文選題目的和意義：貨幣資金是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分,其內(nèi)部控制的主要目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)貨幣開支的合理、合法和貨幣回收的安全可靠,防止貪污舞弊行為,保證資產(chǎn)的安全,保證會(huì)計(jì)資料的正確,滿足生產(chǎn)和經(jīng)營的需要。貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,主要包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。任何企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都必須持有一定數(shù)量的貨幣資金,這是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本條件。我國經(jīng)濟(jì)在改革開放以來高速增長，目前己成為世界第二大經(jīng)濟(jì)實(shí)體。資金管理受到理論界、政府和企業(yè)的廣泛關(guān)注,他們提出貨幣資金管理理論和主張、制定了貨幣資金管理方面的法律法規(guī)、依據(jù)國家法律法規(guī),企業(yè)制定了適合本企業(yè)特點(diǎn)的貨幣資金管理制度。企業(yè)的資金量日趨擴(kuò)大，資金的使用和流動(dòng)方式趨多樣，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理所面臨的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜。加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)研究，對(duì)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)性企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)保持良好的財(cái)務(wù)健康，為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展提供良好的資金支持具有十分重要的意義。因此本文以清遠(yuǎn)市S潔具有限公司為例對(duì)其資金管理進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)其存在的問題，并結(jié)合相關(guān)的理論提出相應(yīng)的建議和對(duì)策，以此為更多企業(yè)的資金管理提供經(jīng)驗(yàn)借鑒，進(jìn)而促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。與選題相關(guān)的前人研究現(xiàn)狀簡述：安寧（2014）在《完善集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制體系的思考》認(rèn)為要防止企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最基礎(chǔ)也是最關(guān)鍵的是要正確的認(rèn)識(shí)企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境，這樣才能使企業(yè)內(nèi)部控制體系有效的發(fā)揮作用。沈曉鐘（2014）在《芻議企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制問題以及解決對(duì)策分析》中認(rèn)為貨幣資金內(nèi)部控制的方法，以實(shí)現(xiàn)貨幣資金的內(nèi)部控制等一系列措施和程序設(shè)定的控制目標(biāo)和目標(biāo)包括提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律規(guī)定。徐莉,胡春梅（2014）在《企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制探索》中提出建立貨幣資金內(nèi)部控制，完善企業(yè)制度可以貨幣基金業(yè)務(wù)發(fā)生前是明確的，客觀的反映，預(yù)計(jì)這將對(duì)企業(yè)利益的行為造成的經(jīng)濟(jì)損失，如錯(cuò)誤記錄，采取控制措施，防止不良行為的前發(fā)生了什么。蔣書坤（2015）在《貨幣資金內(nèi)部控制的重要性》中認(rèn)為資金監(jiān)管仍然存在很多隱患，企業(yè)其中管理的方式較為分散，不會(huì)完全真實(shí)表現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，資金使用效率不高，不利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。田燕,劉斌（2016）在《貨幣資金內(nèi)部控制問題及對(duì)策》中指出有很多貨幣基金的風(fēng)險(xiǎn)管理，如現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)，貨幣基金信息風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)的缺乏，短缺的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的利用效率，處理相互之間的關(guān)系，我們必須采取多種方式對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)的有效銜接，確保掌握在受控條件下的匯率風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)，并最終為企業(yè)或企業(yè)的正常運(yùn)行，參與市場(chǎng)競(jìng)爭的條件下，增加企業(yè)價(jià)值。姜珊（2017）在《WT公司貨幣資金內(nèi)部控制的研究》中指出預(yù)算管理與預(yù)算協(xié)調(diào)人員的經(jīng)驗(yàn)不足以解決規(guī)劃和分配的貨幣資金問題；在付款階段崗位分工不明確，容易泄漏會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)存在的問題；在貨幣基金庫存階段容易內(nèi)部審計(jì)部門不獨(dú)立相關(guān)的激勵(lì)措施不完善。提出改善內(nèi)部控制環(huán)境，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)，加強(qiáng)資金控制點(diǎn)管理，完善貨幣資金信息與溝通。貨幣資金內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。以上研究基金的控制結(jié)果對(duì)企業(yè)貨幣資金管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析，以及貨幣資金內(nèi)部控制應(yīng)如何控制？然而，研究并沒有具體的制造企業(yè)討論貨幣資金的內(nèi)部控制問題，也沒有在信息網(wǎng)絡(luò)飛速發(fā)展的今天，如何闡述企業(yè)貨幣資金對(duì)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的更先進(jìn)的利用，內(nèi)部控制更為合理。只有先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，從制造特定企業(yè)貨幣資金案例的深入研究，在新的形勢(shì)下，一定程度上的補(bǔ)充，在貨幣資金的內(nèi)部控制方面的制造企業(yè)的研究文獻(xiàn)的補(bǔ)充不足，理論研究的對(duì)象和研究水平。為適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，應(yīng)創(chuàng)新和發(fā)展企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制。論文研究的主要內(nèi)容、基本思路和方法：主要內(nèi)容：第一章資金管理概述1.1資金管理的內(nèi)容1.2.1現(xiàn)金管理1.2.2銀行存款管理1.2.3資金支出管理1.2資金管理控制原則第二章清遠(yuǎn)市S潔具有限公司簡介第三章清遠(yuǎn)市S潔具有限公司資金管理現(xiàn)狀3.1崗位設(shè)置3.2現(xiàn)金管理3.3銀行存款管理3.4票據(jù)及印鑒管理第四章清遠(yuǎn)市S潔具有限公司資金管理問題4.1資金職務(wù)分工不合理4.2資金授權(quán)批準(zhǔn)控制不足4.3資金會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)問題4.4貨幣資金預(yù)算控制不科學(xué)4.5資金內(nèi)部監(jiān)控體系存在缺陷第五章清遠(yuǎn)市S潔具有限公司資金管理策略5.1完善資金職務(wù)分工5.1.1明確出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)分工5.1.2提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平及素質(zhì)5.2完善資金授權(quán)批準(zhǔn)制度5.3完善資金會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)5.3.1收付款原始憑證的控制5.3.2結(jié)算方式的控制5.3.3保管和稽核控制5.4完善資金全面預(yù)算管理5.5建立和完善內(nèi)部審計(jì)職能5.5.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)設(shè)置5.5.2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行的主要職責(zé)5.5.3內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)督的主要內(nèi)容5.5.4內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限是第六章結(jié)論基本思路：本文根據(jù)資金管理的研究思路,從貨幣資金概念入手,運(yùn)用理論研究的方法對(duì)國內(nèi)外內(nèi)部控制理論的發(fā)展情況進(jìn)行了介紹,結(jié)合企業(yè)資金管理的實(shí)際情況,分析存在的問題,提出清遠(yuǎn)市S潔具有限公司資金內(nèi)部管理的問題，最后提出相應(yīng)的對(duì)策。研究方法：1.文獻(xiàn)綜述法。結(jié)合本課題的研究的情況和實(shí)際需要，將分別收集、整理國內(nèi)相關(guān)的論文和參考資料，主要參考查閱有關(guān)企業(yè)貨幣資金管理的資料，為本課題的研究提供理論依據(jù)。2.案例分析法：在具體方法上,本文主要采用了、分析,理論聯(lián)系實(shí)際等方法。本文以A公司制企業(yè)為研究對(duì)象,以企業(yè)內(nèi)部控制框架為核心,以責(zé)任會(huì)計(jì)為基礎(chǔ),以內(nèi)部銀行為手段實(shí)現(xiàn)貨幣資金管理目的。論文工作進(jìn)度安排：2017年12月11日-12月13日，確定選題，收集相關(guān)資料開始撰寫開題報(bào)告。2017年12月14日-12月31日，完成開題報(bào)告的撰寫，準(zhǔn)備開題答辯2018年1月1日-2018年3月5日，開始撰寫論文，以郵件形式上交第一稿。2018年3月10日-2018年3月20日，初稿修改，以郵件形式上交第二稿。2018年3月20日-2018年4月5日，修改第二稿，以郵件形式上交第三稿。2018年4月5日-2018年4月10日，修改第三稿，以郵件形式上交定稿查重。2018年4月底或5月初，畢業(yè)答辯。主要參考文獻(xiàn)：[1]何歡歡.行政事業(yè)單位貨幣資金內(nèi)部控制研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2014.[2]樊珊珊.企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策[J].會(huì)計(jì)之友,2014,(15):119-122.[3]豐建蘭.淺談貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題及其對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2016,(08):124-125.[4]李玉蘭.河北省中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制問題研究[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì),2016,(07):35-38.[5]陳睿.淺議中小企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部控制建設(shè)[J].改革與開放,2015,(12):83-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