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文檔簡介
晉商文化的精髓晉商資本中的貨幣經(jīng)營形式,最著名的是票號,這是一種專門經(jīng)營匯兌業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。明中葉之后,社會經(jīng)濟得到了很大發(fā)展,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)步發(fā)展,商品經(jīng)濟空前活躍,全國性的大市場逐步形成,國外市場也得到了很大拓展。主要表現(xiàn)為:糧食、棉花、生絲、蔗糖、綢緞、棉布、鐵器等成為重要的交易商品,出現(xiàn)了晉商、徽商、粵商、陜商、江右商等地方大商幫,形成了30多個大型商業(yè)城市。商品經(jīng)濟的發(fā)展自然對貨幣金融提出了新的要求。商品流通頻繁、貨幣流通量增大,依賴運送現(xiàn)銀進行貨款清算已遠遠滿足不了要求,而靠鏢局擔(dān)任現(xiàn)銀運輸風(fēng)險很大。另一方面,埠際問貿(mào)易的開展也使得商品流通區(qū)域擴大,出現(xiàn)了不同地區(qū)債務(wù)清算和現(xiàn)金平衡問題。這就迫切要求興辦匯兌和存放款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。與此同時,晉商的商業(yè)活動也得到了很大擴展,從明代的“半天下”發(fā)展為清代的“遍天下”,其商業(yè)網(wǎng)絡(luò)已遍布國內(nèi)大江南北,長城內(nèi)外,并延伸到整個北亞地區(qū)。南起香港、加爾各達,北到伊爾庫茨克、西伯利亞、莫斯科、彼得堡,東到大阪、神戶、橫濱、仁川,西達塔爾巴哈臺、喀什噶爾等城市和阿拉伯等國家,都有晉商的商業(yè)機構(gòu)。在商業(yè)組織形式上,也出現(xiàn)了“分號制''與“聯(lián)號制”的運行方式。所謂“分號制”,即財東獨立投資或合伙投資辦商號,總商號又分設(shè)若干分號于全國各大商埠,而且商號與分號又可投資辦小商號,類似于近代資本主義國家通過控制股權(quán)形成的母子公司。所謂聯(lián)號制,即由財東投資辦若干不同行業(yè)的各自獨立經(jīng)營核算的商號。在業(yè)務(wù)上相互聯(lián)系、相互服務(wù)、相互支持,形成類似于現(xiàn)代企業(yè)集團的網(wǎng)絡(luò)體系。從而也為晉商創(chuàng)立金融匯兌業(yè)務(wù)的票號奠定了,基礎(chǔ)。票號產(chǎn)生及發(fā)展近年來,學(xué)術(shù)界比較傾向于山西票號產(chǎn)生于道光初年的說法,大多數(shù)學(xué)者認同山西票號的創(chuàng)始人是日昇昌票號的首任經(jīng)理雷履泰,第一家票號就是日昇昌。但對于日昇昌的創(chuàng)辦年代卻有康熙、乾隆、嘉慶、道光等多種不同的說法。1923年山西省商業(yè)專門學(xué)校編著的《晉商盛衰記》在論述票號起源時說:“票莊經(jīng)營,為山西極有系統(tǒng)的商業(yè),創(chuàng)始于前清中葉。當(dāng)乾隆、嘉慶問,有雷君履泰者,平遙縣人,領(lǐng)本縣達蒲村李姓之資本,在天津開設(shè)日昇昌顏料鋪。……乃發(fā)明斯業(yè),為金融界開一新紀(jì)元焉。雷君時為日昇昌號執(zhí)事,慨運款之不便,憫多商之束手,遂創(chuàng)興匯兌一法。凡往來銀錢,無論大宗小款,皆攬收該鋪,代為收交。此響彼應(yīng),無需應(yīng)現(xiàn),抵煩一信之通、出納不爽毫厘。且省路費,免轉(zhuǎn)運,防劫失,一舉而三得焉。”陳其田先生曾經(jīng)對這些說法進行過一一考證,得出山西票號創(chuàng)辦于道光初年。根據(jù)雷履泰的生卒年代及相關(guān)史料,我們認為這種說法是比較可信的,山西票號至遲到道光初年已經(jīng)誕生。經(jīng)營金融業(yè)比經(jīng)營商業(yè)更需要雄厚的資本,經(jīng)過二三百年的經(jīng)營,晉商已經(jīng)逐漸具備了這一條件。到清代,晉商“百十萬家資者,不一而足”,僅介休、太谷、祁縣、榆次等地擁有700萬?800萬、300萬?400萬,少則30萬?40萬資產(chǎn)的財東就有114家。因此,長期經(jīng)商積累起來的大量資本為晉商開創(chuàng)票號奠定了雄厚的資金保障。晉商在長期經(jīng)營過程中,建立了良好的信譽。其經(jīng)商“雖以盈利為目的,凡事則以道德信義為根據(jù)……才能通有無……近悅遠來”,其處身立世之說與士無異。由于晉商在經(jīng)營中“重信義,除虛偽”“貴忠誠,鄙利己,奉博愛,薄嫉恨,反對以卑劣手段騙取錢財,使其得到長足發(fā)展。并且,晉商早期經(jīng)營的典當(dāng)、銀號、錢莊、賬局等不僅為經(jīng)營票號積累了大量金融經(jīng)驗,而且培養(yǎng)了大批專業(yè)人才??傊唐方?jīng)濟的發(fā)展與晉商自身商業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大,對金融業(yè)提出了新的要求。而晉商商業(yè)分支機構(gòu)的遍布,雄厚的資本,良好的信譽,以及金融經(jīng)驗的積累均為其興辦專營匯兌與存放款業(yè)務(wù)的票號創(chuàng)造了條件。山西票號日昇昌的發(fā)展契機是在票號內(nèi)部經(jīng)理間爭奪權(quán)利之時,這一定程度上導(dǎo)致了山西票號的繁榮局面。與雷履泰共同創(chuàng)辦日昇昌票號的副總經(jīng)理毛鴻歲羽,被擠出日昇昌后,投靠介休北賈村侯氏家族,先后將侯氏設(shè)立的蔚泰厚、天成亨、蔚盛長、新泰厚和蔚豐厚等綢緞布莊改組為票號。這就是山西票號史上著名的“蔚字五聯(lián)號”。日昇昌和蔚字五聯(lián)號在雷與毛的激烈競爭中獲得發(fā)展,且盈利頗豐。巨額利潤吸引大批擁有雄厚資財?shù)臅x商紛紛仿效,從而使山西票號迅速發(fā)展起來。從1823年前后到1852年,山西票號由一家發(fā)展到多家,由平遙一縣發(fā)展到三縣,開始形成祁、太、平三幫票號的雛形。隨著票號家數(shù)增多和業(yè)務(wù)發(fā)展,其活動地區(qū)也逐漸擴大。據(jù)歷史資料反映:早年設(shè)立的日昇昌、蔚泰厚和日新中三家票號到19世紀(jì)40年代末,已經(jīng)在各地設(shè)立了35處分號,分布在23個不同商業(yè)城市里,在社會經(jīng)濟活動中,票號在促進社會資金流動、商品經(jīng)濟活躍以及資本主義萌芽的發(fā)展上所發(fā)揮的作用,已逐漸為社會所公認了。達到頂峰的山西票號正值山西票號初興之際,江南爆發(fā)了太平天國革命,清政府財政拮據(jù),票號遂借此契機,改變服務(wù)方向,從為商人服務(wù)轉(zhuǎn)向了與清政府的結(jié)合并獲得迅速發(fā)展。其吸收匯款、存款的大多數(shù)也變成了各省官府機構(gòu)的公款以及地方貴族顯宦的積蓄,正所謂“上至公款如稅款、軍餉、邊遠各省丁漕等,下至私款如官場之積蓄、紳富之儲蓄等,無一不存于票莊之內(nèi)”。從同治元年(1862年)至光緒二十年(1894年)的30年間,是山西票號發(fā)展的黃金時期,該時期特點有:(1)票號數(shù)量增多,資本雄厚,達到頂峰。除山西平遙、祁縣、太谷三幫票號外,“南幫”票號開始出現(xiàn)。南北票號之間的激烈競爭形成整個票號業(yè)的繁榮局面。票號存放款業(yè)務(wù)有較大發(fā)展,盈利空前。例如,蔚豐厚票號1879年末實際存款*****兩,比1859年增加2.25倍,放款比1859年增加2.06倍。介休縣侯氏4個票號在19世紀(jì)70年代,存款為資本(*****兩)的7.17倍。光緒三十二年(1906年)是票號匯兌款項最多的一年,日昇昌14個分號每個分號平均230余萬兩。票號與商業(yè)的關(guān)系加強,實現(xiàn)了商業(yè)資本與金融資本的結(jié)合。票號的產(chǎn)生又促進了山西商業(yè)資本的繁榮。山西票號從平遙、張家口等地向南北方的匯兌,多數(shù)情況是茶商到南方采辦磚茶運銷于張家口、蒙古地區(qū),以滿足中俄貿(mào)易的需要。票號繁榮對相關(guān)城市影響重大。嚴(yán)格地說山西票號的總號均設(shè)在祁縣、太谷、平遙三地,太原城僅有其分號而已。但由于太谷、祁縣隸屬太原府,故省會太原既蒙其澤,亦沾其利。由于山西票號的興盛,金融業(yè)和商業(yè)相結(jié)合不僅是太原經(jīng)濟的特點,亦是山西在明清時期經(jīng)濟上的一大特色。山西票號的突出特征1.制度創(chuàng)新,運行有序日昇昌票號總經(jīng)理雷履泰抓住時機轉(zhuǎn)營票號,不僅開創(chuàng)了我國金融史上專營存放款和匯兌業(yè)務(wù)的金融機構(gòu),而且在前人經(jīng)商經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,于實踐中逐漸摸索、制訂出諸如“兩權(quán)分離”“頂身股”“嚴(yán)格號規(guī)、精選培訓(xùn)”“制約互利”“抽疲轉(zhuǎn)快”等經(jīng)營方法、原則和規(guī)章制度。抽疲轉(zhuǎn)快、酌盈濟虛的資本運營以票號為例:各地票號由于所處地方經(jīng)濟狀況和自身業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況不同,以致各票號在現(xiàn)銀盈細和行市??焐弦灿兴煌?,在實踐中逐漸創(chuàng)造了一種“酌盈濟虛,抽疲轉(zhuǎn)快”的辦法來調(diào)劑運用資金。也就是在不運送現(xiàn)銀的狀況下,同一總號的票號在兩地開展匯兌業(yè)務(wù),以解決現(xiàn)銀盈細問題。這一方法一方面限制了各票號畫地為牢,各自為政;另一方面充分利用資金,通過支持生產(chǎn)和商品流通,賺取了高額利潤,這在票號經(jīng)營史上具有重要的意義。同時,晉商創(chuàng)造了高度的信用文化,形成了令人嘆為觀止的信用體系。在長期的經(jīng)商實踐中,晉商總結(jié)的最為有效的辦法是:培養(yǎng)職業(yè)精神,倡導(dǎo)職業(yè)信用。職業(yè)信用的核心是通過素質(zhì)、文化、職業(yè)教育,通過嚴(yán)格的制度約束,向職員灌輸敬業(yè)精神,要員嚴(yán)于律己,各司其職,形成相互信任、和諧合作的團隊。在精心選拔、教育和嚴(yán)格的制度約束下,晉商塑造出了令人羨慕的職業(yè)商人群體。陳其田先生將山西票莊(號)經(jīng)營者的職業(yè)信用概括為“人本主義”,給予了極高評價:“我們研究山西票莊的結(jié)果,可以了解人本主義在中國舊有的政治經(jīng)濟組織的作用。財東信任總經(jīng)理的人格,以全盤的生意委托他,給他絕對自由,而不過問??偨?jīng)理對于分號經(jīng)理,也是如此。政府和社會對票莊的信任,是信任他們個人的信用。票莊經(jīng)理所以能拉攏公款,因為他們與官僚個人的關(guān)系。放款不收抵押,概重個人的信用。匯款的匯費,存放款項的利息,都是因人而異。所以山西票莊不論從哪個方面觀察,都是尚人,因人而存在,因人而發(fā)達,因人而沒落。這種人本主義是山西票莊的一大特色?!?.官商結(jié)合,互為利用明清時期,中國傳統(tǒng)的禁榷制度、官工制度相對于前代已經(jīng)有所松弛。這為商品經(jīng)濟的發(fā)展注入了活力,但并沒有完全放棄“重農(nóng)抑商”的傳統(tǒng)政策,商業(yè)資本仍然在統(tǒng)治集團奉行的專賣政策的夾縫中艱難發(fā)展。長期以來“朝中有人好辦事”的人治觀念為各地方商幫竭力追求官商結(jié)合的經(jīng)商之路提供了廣闊天地,官與商從一開始就結(jié)下了不解之緣。商人為了取得自己的經(jīng)濟利益,就只能同封建官僚結(jié)合起來,甚至自己捐有官銜,通過官僚的庇護來實現(xiàn)自身的經(jīng)濟利益。而官僚為了取得經(jīng)濟利益也樂意為之。在很多時候,他們的升遷一定程度上也依賴于富商大賈的金錢支持才能順利實現(xiàn),官商基于共同的利益才緊密地結(jié)合在了一起,從而在我國封建社會出現(xiàn)了一個特殊的商人群體——官商。商人憑恃官僚的權(quán)力去不斷地追求財富,并通過“官商”的形態(tài)實現(xiàn)了兩者的一體化。作為官商不僅可以經(jīng)營國家所控制的特殊產(chǎn)品,而且可以惠澤于宗族、親戚,保證在其商業(yè)中獲取高額利潤。據(jù)山西巡撫哈芬、恒春、王慶云等奏折中的資料,山西票商中有日昇昌、蔚泰厚、大德興、元豐玖、志成信、錦生潤、協(xié)同慶、協(xié)和信、乾盛享、其昌德等票號的東家21人輸銀捐買官職。同時,日異昌、天成亨、蔚泰厚、蔚豐厚、新泰厚、巨興和、隆盛長、萬成長、聚發(fā)源、萬成和、萬成合、義興永、光泰永13家票號的26個掌柜人均報效6182兩,獲得各種官職。到19世紀(jì)末20世紀(jì)初,山西票號的業(yè)務(wù)重點也逐漸由辦理國內(nèi)商業(yè)匯兌轉(zhuǎn)向存放款業(yè)務(wù),其中又以承擔(dān)清政府的官款匯兌和官吏存放款為大宗,從而造成畸形發(fā)展及其最終的衰落。晉商一方面從官款匯兌業(yè)務(wù)中獲得了大量利潤,另一方面也為政府或官員們墊匯、墊借了大量款項。晉商貸出之款已逐漸超過了存款,而且政府對票號的透支大幅提高,官員們私人的貸款也大大增多。晉商的經(jīng)營風(fēng)險也越來越大,一旦政局變動,票號墊借的政府公款與權(quán)貴私款便無人承擔(dān),各地政府的大量財政借款無法收回。不久,外國在華銀行林立,控制了中國的金融命脈,清政府也先后成立了大清、交通、通商等銀行以及各地的官銀錢號,從而使長期稱雄商界的山西票號失去封建金融業(yè)的霸主地位。當(dāng)時,山西票號各自為政,勢單力弱,而且墨守成規(guī),不思革新。因而,勢力日漸衰微,難與大清及外國銀行相抗衡。一遇倒賬風(fēng)潮,外國銀行憑借實力,大清銀行依仗官勢,均可規(guī)避,唯晉商票號損失甚多。結(jié)語明清晉商的信用文化,是中華文明的有機組成部分。晉商完善的信用制度,對中國近現(xiàn)代商業(yè)、銀行業(yè)的啟蒙和發(fā)展,起了不可忽視的深刻影響。山西票號何以能在幾十年中執(zhí)全國金融界之牛耳?其根本原因在“信用”二字。對于票號,最講究的是信用,存放、匯兌、提
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