金融學-商業(yè)銀行信貸風險管理的現狀、問題及對策研究

商業(yè)銀行信貸風險管理的現狀、問題及對策研究摘要：我國商業(yè)銀行發(fā)展的速度是比較快的，但隨著快速的發(fā)展，不少的信貸風險問題暴露出來，有些問題還一直存在，沒有得到有效的管理方案，因此，提高信貸風險管理水平，有效管理風險，減少因為信貸風險因素給銀行帶來的損失，是商業(yè)銀行現在最迫切需要解決的。保障銀行的收入來源處于較穩(wěn)定狀態(tài)。這不僅能夠讓商業(yè)銀行穩(wěn)定而又快速發(fā)展，也能保障我國社會和經濟的穩(wěn)定運行。本文通過文獻查閱和分析，并且根據我國商業(yè)銀行的現狀，分析了信貸風險管理中存在的問題，并在此基礎上提出決策建議，希望能給商業(yè)銀行提高信貸風險管理的水平提供參考價值。關鍵詞：商業(yè)銀行，信貸風險，風險管理，問題，對策Researchonthecurrentsituation，problemsandcountermeasuresofCreditLoanRiskManagementincommercialbanksAbstract：ThedevelopmentofcommercialbanksinChinaisrelativelyfast,butwiththerapiddevelopmentofcommercialbanksinChina,manycreditriskproblemshavebeenexposed,andtherearestillsomeproblems,thereisnoeffectivemanagementplan.Therefore,toimprovethelevelofcreditriskmanagement,effectivelymanagetheriskandreducethelosscausedbycreditriskfactorsisanurgentproblemforcommercialbanks.Ensurethatthebank'srevenuesourcesarerelativelystable.Thiscannotonlymakecommercialbanksdevelopsteadilyandrapidly,butalsoensurethestableoperationofsocialeconomy.Throughliteraturereviewandanalysis,combinedwiththecurrentsituationofChina'scommercialbanks,thispaperanalyzestheproblemsincreditriskmanagement,andonthisbasisputsforwarddecision-makingsuggestions,inordertoprovidereferencevalueforcommercialbankstoimprovethelevelofcreditrisk.Keywords：Commercialbank，creditrisk，riskmanagement，problems，countermeasures目錄TOC\o"1-3"\h\u第1章緒論 商業(yè)銀行信貸風險管理相關概述2.1商業(yè)銀行信貸風險的概念2.1.1信貸風險信貸風險是指商業(yè)銀行在經營過程中受到各種不確定因素、預期收益和實際差異的影響，造成損失的可能性。也可以說，是因為借款人沒有按照合同的規(guī)定履行義務，不還款而導致銀行承受損失的風險。2.1.2信貸風險管理從狹義的信貸風險管理角度看，商業(yè)銀行的信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調查、貸款期限內的管理以及風險發(fā)生后對貸款的監(jiān)督、控制和處理。信貸業(yè)務的每一個過程都有加強風險管理，不可松懈下來，可以對風險進行識別、計量，把不同的風險量化，對風險以及風險事故導致的后果程度進行分析和評估，商業(yè)銀行應嚴格安排進行風險監(jiān)測，規(guī)劃應對措施，建立風險流程化管理，直到貸款收回。2.2主要的信貸風險類別2.2.1信用風險信用風險是指債務人缺乏誠信，沒有按照合同的約定履行義務，直接違約所造成損失的風險。雖然說我國經濟水平是在不斷地上升地趨勢，貸款的需求量也大，但是優(yōu)質的貸款客戶還是缺乏，這種情況會導致銀行對目標客戶的期望也會相應下降，使得市場上的貸款發(fā)放收緊。借款人不能及時償還貸款的情況、或者借款人為了騙取較高額度的貸款又或者為了獲得銀行的低息貸款會出現騙貸的行為，這種行為會造成巨大的資產損失，影響商業(yè)銀行的資金回籠。2.2.2市場風險市場風險是指由于匯率、利率、股票價格、商品價格等市場價格的不利波動而造成損失的可能性。導致商業(yè)銀行信貸資產損失的市場風險有多種類型，如匯率風險、利率風險、股價風險和商品價格風險。如果市場的價格有所波動，并且是不利的變動，這些不利因素從根本上影響銀行的收入。2.2.3流動性風險流動性風險是指公司雖然有償付能力，但仍不能及時獲得足夠的流動資金以應對支付到期債務而造成損失的可能。銀行通過轉讓資金而收取利益，主要是通過吸收存款人在銀行的存款，籌集資金，支付給存款人一定的利息，轉而將資金通過發(fā)放貸款的形式借給借款人，債務人按照規(guī)定的時間償還并支付一定的利息，銀行通過賺取其中的利息差。在這個過程中，銀行是債權人和債務人兩種角色，貸款的期限相對較長，原本就缺乏流動性，倘若部分借款人不能按照約定時間及時償還借款或者出現違約問題，這會影響商業(yè)銀行的資金回籠速度，也就是導致商業(yè)銀行的流動性不足，進而導致銀行無法及時獲得資金來支付債務的風險。2.2.4操作風險操作風險是指因信息系統或內部控制缺陷直接或間接的導致意外損失的風險。在業(yè)務開展過程中，可能由于人員錯誤，計算機系統問題，內部控制錯誤，粗心大意或無法控制的外部事件而造成損失。造成這種風險的主要原因是主要是風險流程化管理制度不夠健全和完善。2.3我國商業(yè)銀行信貸風險管理的流程2.3.1風險識別要對風險進行管理，首先第一步就是對風險識別，這一步是風險管理過程中的基礎步驟。首先，銀行需要在發(fā)生貸款風險事故之前先了解風險，確定哪些風險因素導致風險事故的發(fā)生，然后進行風險分析，并確定風險的性質，運用各種應對風險的系統科學方法，進行風險管理。2.3.2風險計量與評估如上所說，管理信貸風險的第一步是識別風險，那么第二步就是對風險量化，計量風險。分析風險的大小，評估風險導致的結果程度，根據不同的風險性質，采用不同的風險計量方法，才能得到準確有效的風險計量結果，從而達到風險計量和評估的有效性的目的。2.3.3風險監(jiān)測風險監(jiān)測是監(jiān)測風險變化的發(fā)展方向，風險發(fā)展的詳細過程，所以風險監(jiān)測是個動態(tài)的監(jiān)測方法。銀行根據不同的風險性質進行定量、定性評估，進行風險的探測，再統計每個風險監(jiān)測過程中的評估結果，分析風險控制的效果，及時反饋風險監(jiān)測結果是否可靠有效。商業(yè)銀行應做到精準到位，嚴格安排風險監(jiān)測的工作，制定應對措施，開展風險控制。2.3.4風險控制風險管理人員通過規(guī)避風險，控制損失，轉移風險和保留風險等措施，識別和衡量風險，有效管理風險，消除或降低風險事件造成損失的可能性。商業(yè)銀行對信貸過程中的風險要進行從始到終的風險控制，貫穿整個貸款過程。因為有些風險是不能消滅的，所以管理者建立風險流程化管理，要把損失的可能控制在一定范圍內，以免讓商業(yè)銀行在風險事故發(fā)生后遭受難以承擔的損失。2.4商業(yè)銀行信貸風險管理的意義隨著信貸業(yè)務量的增加和市場經濟的全球化，使得銀行面臨的壓力和挑戰(zhàn)越來越大，而信貸這個基本業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務中占比最大的，也是銀行最主要的營業(yè)收入來源，由于我國現階段對信貸風險的管理防控機制較不成熟，信貸風險管理的問題一直存在，對整個銀行業(yè)乃至全球經濟的影響力非常巨大。如今，我們應著重探討中國商業(yè)銀行的信貸風險現狀，有針對性地管理信用風險，盡可能地降低損失，穩(wěn)定地經營。第3章我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現狀分析3.1我國商業(yè)銀行信貸風險的現狀3.1.1貸款質量貸款質量具有復雜性、過程性、運動性和綜合性。貸款質量的影響因素復雜，不僅受到工作人員、借款人的各方面因素影響，還受到經濟社會環(huán)境和國家經濟政策和方針的影響。貸款質量貫穿整個貸款過程，并且由于運行屬性使得貸款質量處于運動、變化的過程之中，有可能變好，也有可能變差。說到商業(yè)銀行資產質量的問題的時候，離不開不良貸款率這個關鍵指標。近幾年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款率持上升趨勢。截至2019年第四季度末，中國商業(yè)銀行不良貸款余額為2.41萬億元，比上一季度末增加463億元。商業(yè)銀行不良貸款率為1.86％，與上季度末持平。2019年第四季度末，商業(yè)銀行正常貸款余額為127.2萬億元，其中正常貸款余額為123萬億元，專項貸款余額為3.8萬億元數據來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會數據來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會表12010年~2019年不良貸款余額單位：億元時間/項目2010201120122013201420152016201720182019不良貸款余額433642794929592184261274415123171422031524136表SEQ表格\*ARABIC22010年~2019年不良貸款余額率時間/項目2010201120122013201420152016201720182019不良貸款率1.1%1.0%0.95%1.0%1.25%1.67%1.74%1.74%1.83%2.41%圖SEQ圖表\*ARABIC12010年-2019年不良貸款余額趨勢圖單位：億元圖SEQ圖表\*ARABIC22010年-2019年不良貸款率趨勢圖3.1.2貸款結構商業(yè)銀行的資產結構成為關注的焦點，銀行的貸款結構在很大程度上影響銀行的信貸風險，調整商業(yè)銀行的貸款結構，可以達到控制信貸風險的目的。中華人民共和國國家統計局于2020年2月28日發(fā)布了《2019年國民經濟和社會發(fā)展統計公報》。數據顯示，各項貸款總額：1586021億元，比上年末增長11.9%；其中：境內短期貸款：472380億元，比上年末增長6.6%；境內中長期貸款：971805億元，比上年末增長13.7%數據來源：國家統計局。由以上數據可以表明，我國商業(yè)銀行現有貸款結構具有如下結構特點：目前我國商業(yè)銀行銀行貸款結構不協調，短期貸款比重少，長期貸款比重高，經濟的增長過度依賴長期貸款。因此在金融市場發(fā)生大的變化時，不僅影響商業(yè)銀行自身的盈利能力，而且還影響著整個國民經濟的穩(wěn)定運行和國家金融安全。數據來源：國家統計局3.1.3資本充足率資本充足率是指銀行自身資本與加權風險資產之比，代表銀行的最終償付能力，并衡量了商業(yè)銀行的承受風險能力。充足率是一個重要的指標。中國商業(yè)銀行的資本管理主要限于核心資本，對子公司資本的管理還不夠重視?？傮w來講，我國商業(yè)銀行的短期核心資本充足率和資本充足率均保持較高水平，符合中國銀行保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求（2020年第6號），也就是商業(yè)銀行的資本充足率應達到其注冊銀行業(yè)資本充足率的平均水平，且不低于10.5％。截止至2020年2月1號，我國商業(yè)銀行資本充足率14.6%數據來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會數據來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會3.2我國商業(yè)銀行管理信貸風險的要求中國銀行保險監(jiān)督管理委員會要求的具體思路是：國有商業(yè)銀行和其他商業(yè)股份制商業(yè)銀行要監(jiān)督和評估不良貸款，特點是重點關注不良貸款的趨勢，要求商業(yè)銀行的不良貸款率不得高于2%，撥備覆蓋率不得低于150%，建設不良貸款處理的具體分析研究，看銀行的水平能否再上一個新臺階。還有，企業(yè)要根據發(fā)展的實際情況，嚴格規(guī)范信貸業(yè)務流程，健全管理的制度，把損失控制在一定范圍內，嚴格開展風險控制工作。從長遠來看，我國現信用貸款質量較不樂觀，所以對于工作條件差，負擔重的商業(yè)銀行和信用社要保證信貸業(yè)務的質量，需要不斷地升級對信貸的管理，減少因為信貸風險因素帶來的損失，采取多種方式來管控不良貸款，通過多種渠道進行資產運作和籌集資金，保證資金的回籠，充實資本金。3.3我國商業(yè)銀行信貸風險的預警機制要進行風險管理，事先的防范和預警是非常重要的。越早發(fā)現和管理風險，發(fā)生損失的可能性就會越小。我國商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，需要判斷原來的風險因素是否有發(fā)生變化，并且需要判斷貸款人的償還貸款的能力有沒有受到不良因素的影響，因此在業(yè)務的經營過程中需要對風險因素進行一套系統的、規(guī)范的預警指標進行風險的探測，進行有效的分析，給出相對應的管理分析方法。根據動態(tài)地追蹤客戶的狀況，及時發(fā)現客戶的潛在風險，發(fā)現問題貸款，并建立一套能夠調節(jié)和反饋的信貸風險預警機制，通過風險警報在更短的時間內及時發(fā)出風險預警信號，采取最科學有效的風險管理措施來提高抵抗風險的能力。根據風險級別，貸款可以分為五類，即五級分類系統，分為：正常，關注，次級，可疑和損失等。五級分類可以更有效地幫助銀行及時發(fā)現信貸風險。這種分類方法基于動態(tài)監(jiān)控，能迅速地發(fā)現貸款發(fā)放之后產生的系列問題，主要是通過對貸款償還人的現金流量，抵押或擔保品的價值和經營收入等方面的因素進行探查、監(jiān)測和分析，能夠有效的跟蹤貸款的質量，準確的識別出潛在的風險。貸款的監(jiān)測并不是出現問題貸款或者借款人償還不起債務時才進行科學的分析和監(jiān)測，這個動作是從貸款發(fā)放之日起的整個貸款周期，就要實施監(jiān)管控制，根據借款人的各方面因素的變化，采取有效的管理措施，減少不良貸款。第4章我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題4.1貸前風險防范意識不足對于大多數商業(yè)銀行而言，在信貸發(fā)展方面，更注重利潤跟行業(yè)內的競爭問題，防范貸款風險意識不足，貸前的真實性盡職調查關注度較低。商業(yè)銀行的高級管理層更加看重員工的“業(yè)績”而非風險防控能力，以“業(yè)績”作為員工工作能力的考核點。這就導致了一些銀行的客戶經理或者員工為了當前的收益，在貸款前，會不顧銀行的風險承受能力，人為制造數據，甚至會對借款人的不良信息進行隱瞞，放寬貸款的審批條件，來達到放款的額度，達到績效考核標準，增加自己的薪資水平。較差的貸前風險防范意識，會導致商業(yè)銀行的資金鏈脆弱，資金的回籠存在一定問題，沒有足夠的償還能力，銀行極有可能造成嚴重的損失。如果銀行的工作人員貸前風險防范意識不足，調查只流于形式，這會給不法分子提供可趁之機，如以下案例所示。2006年11月30日，北京市第一中級人民法院審理了多起欺詐案件，涉案金額超過1000萬元，甚至上億元。就拿其中一例涉及汽車消費貸款的來說，銀行有一起汽車消費貸款欺詐，經調查，借款人提供虛假貸款信息。他們在與銀行簽訂汽車貸款合同時，偽造了購車協議、購車收據和擔保人的收據證明。再加上銀行銷售人員貸前調查時，對貸款人資信材料、貸款用途、償還能力等沒有進行調查，只是做個形式，審核部門對車貸發(fā)放審核不嚴，這些種種因素造成銀行的貸款被詐騙，放出去的款項不能安全回收。案件充分暴露出銀行在信貸發(fā)放前的調查審核等地方還存在著隱蔽性的問題，因此產生出不合格的貸款，并且這種問題需要一段時間后才能被發(fā)現，一般來說，當發(fā)現風險事故時，已經不能挽回造成的損失了。案例來源：北京法院網4.2缺乏健全的風險預警機制在預警系統方面，部分商業(yè)銀行長期以來主要存在著以下問題。我國商業(yè)銀行雖然對風險因素有了一定預警指標進行風險探測的管理方法，但從目前情況看，風險預警機制控制不好，不能完全滿足銀行風險控制的要求，風險預警方法相對落后。銀行實行五級貸款分類制度，這是銀行識別風險的方法和風險預警機制。五級分類制度存在一定的限制，其不僅不能對借款人進行動態(tài)的跟蹤，也不能識別未發(fā)生的信貸風險，只能夠在貸款的客戶償還能力發(fā)生問題時或者發(fā)生違約之后，才能發(fā)現信貸風險，未能充分利用新時代的信息技術功能建立智能風險預警，有一定的滯后性。風險預警的滯后性在如下案例中能夠充分體現出來，無法完全滿足銀行風險控制要求。2013年3月20日，無錫尚德太陽能發(fā)電有限公司無法償還到期債務，并依法破產，改組。截至2013年2月底，中國建設銀行，國家開發(fā)銀行，中國銀行和中國農業(yè)銀行等9家債權人已向無錫尚德發(fā)行了71億元人民幣。目前，無錫尚德無法償還到期債務，在公司宣告破產前的貸款管理過程中，系統未能實現預警，沒有對企業(yè)還款能力進行動態(tài)的跟蹤，給9家債權銀行造成巨大損失，暴露出商業(yè)銀行對貸款公司風險防范的不足，銀行的風險預警存在嚴重的滯后性。案例來源：最高人民法院4.3貸后管理工作不到位貸后管理工作質量不高，貸后管理工作存在走過場的問題，不能真正的了解借款人主體、財務收支、債務償還能力及抵質押品的市場價值得變化等情況，不能達到動態(tài)監(jiān)測，起到防范貸款風險的目的。當前，商業(yè)銀行信貸風險控制中最容易疏忽的一個環(huán)節(jié)是貸后管理工作。如果疏忽了貸后風險管理工作，就不能及時地作出有效的管理控制，無法對貸款客戶潛在的風險作出有效的風險防控措施，更不能監(jiān)測貸后動態(tài)風險的變化趨勢情況，這會影響到信貸資產的質量，影響商業(yè)銀行的盈利能力。4.4信貸風險管理制度不健全在貸款這個業(yè)務的開展過程中，信貸風險管理是需要一直存在的，是貫穿整個貸款過程的，從基礎上影響銀行在各個貸款業(yè)務環(huán)節(jié)的行為模式，影響銀行的風險管理水平，從而影響銀行各項業(yè)務的穩(wěn)定展開。當前，由于我國商業(yè)銀行對信貸風險的監(jiān)督管理工作投入較少，沒有嚴格的制定信貸風險管理制度，信貸風險的管理機制是較不完善的，大多數的風險控制僅停留在業(yè)務開展合規(guī)性的要求，還不能與風險程度相匹配，沒有辦法有效地反饋貸款風險問題。主要表現在借款人的真實性調查拘泥于形式，貸款流程不全面。各個崗位之間責任和權限也相對不明確，甚至各個部門之間為達到各自的利益，以至于出現問題時相互推脫，無法有效地配合管控信貸風險。第5章我國商業(yè)銀行信貸風險管理對策5.1優(yōu)化信貸風險管理體系，完善內部控制首先要根據我國商業(yè)銀行的風險管理的實際情況進行摸索、改進，制定好信貸風險管理的操作流程和完善管控的體系。其次要落實銀行工作人員的管理職責，將銀行的風險管理細化，要對各部門之間、各個崗位之間的責任和權利作出明確的劃分，將責任落實到具體的個人，避免發(fā)生相互推脫的情形，并為銀行選定具備風險管理能力專業(yè)人員。提升銀行工作人員的風險意識，做好員工的培訓管理，建立強有效的內部風險管理制度。最后建立健全的信貸風險管理制度，規(guī)范貸款業(yè)務的每道程序，做好貸前對借款人的盡職調查，在貸款發(fā)放之前要嚴格審批貸款資料，以及貸后對客戶做好跟蹤管理，判斷客戶的還款能力是否發(fā)生不利的變化，作出及時的管控措施。5.2強化信貸風險預警機制完善風險管理的預警制度，在新時期，要采用先進技術，利用互聯網技術，整合風險信息資源，建立統一的監(jiān)控體系，全面分析和評估借款人，做到盡早識別、發(fā)現和管理信貸風險。確立風險預警系統的過程中，應采取全新的智能技術來更新系統數據庫資源，能夠及時地、有效地對借款人的風險進行科學性的分析，可以改善風險反應滯后的狀況，加強貸中對風險的把控，采取有效的防范措施。5.3加強貸前規(guī)范性檢查，完善工作人員的績效考核機制首先需完善銀行工作人員的績效考核制度，保證機制的適用和實用，并將貸款的質量納入貸款業(yè)務員的工作考核范圍內，風險把控能力與員工的業(yè)績進行掛鉤處理，并制定與風險相對應的責任制度和激勵制度，從而在貸款業(yè)務的操作過程中，加大風險管理的考核力度，建立健康的風險管理文化，加強從業(yè)人員的風險防范意識，加強貸前規(guī)范性檢查，將管理理論滲透和落實到日常的貸款工作中。為了增強員工的合規(guī)意識，銷售人員應在貸款前對借款人進行嚴格的情況調查，從客戶的經營狀況，財務狀況，聲譽狀況和擔保狀況開始嚴格調查。按照嚴格的信貸業(yè)務標準完成審核工作，把貸前的信貸風險盡可能地降低。5.4強化貸后的全面性管理盡管在貸款發(fā)放前已經采取了一定的風險識別和防范措施，但是在貸款后也需要采取必要的跟蹤監(jiān)測，加強監(jiān)督管理。因為借款人的風險是不斷地在發(fā)生變化的，之前的預測也會產生一定的變數。因此要定期檢查借款人的生產經營狀況、抵質押物的現狀、貸款使用情況及償債能力，并按照這些數據情況建立貸款業(yè)務管理檔案，看是否有發(fā)生變化的情況。對客戶進行分類，按照監(jiān)測的結果調整貸款客戶的風險等級，采取不同的管理手段，加強貸后管理，確保按時還貸。第6章結論商業(yè)銀行的快速發(fā)展不僅穩(wěn)定了金融市場，也拉動了社會經濟的增長，給個人和企業(yè)帶來了便利，改善資金短缺帶來的不便之處?，F由于我國貸款質量有較大的提升空間，所以需要不斷地升級對信貸的管理，減少因為信貸風險因素給銀行帶來的損失，保證我國商業(yè)銀行的信貸的質量。在變化的金融市場中，現有的管理系統和方法可能不適合未來的發(fā)展，如今，我們必須根據實際情況不斷地優(yōu)化風險管理制度，提高銀行風險管理水平，適應當代，為銀行尋求更穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境。商業(yè)銀行要從自身做起，建立健全各項制度，妥善審查不良貸款，盡量減少不良貸款。同時，個人和企業(yè)還必須提高自身的誠信度，不得有欺詐行為，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展做出一份貢獻。參考文獻：[1]潘慧.淺析新時期我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題及對策[J].中外企業(yè)家，2018(14):21.[2]師興堂.商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題及對策分析[J].時代金融，2018(8):108+113.[3]鄒小紅.我國商業(yè)銀行信貸風險管理過程存在的問題與對策思考[J].商業(yè)經濟，2017(10):120-121.[4]劉冰.論商業(yè)銀行內部審計對信貸風險的防范[J].現代營銷(下旬刊)，2018(6)[5]王思源.我國商業(yè)銀行信貸風險管理與防范[J].金融經濟，2017(02):121-122.[6]楊茗.我國商業(yè)銀行信貸風險管理.[J]中國商論，2019(10).[7]張麗.我國商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務發(fā)展方向分析.[J]現代商業(yè)，2016(6).[8]魏博文.我國銀行的信貸生態(tài)問題探究和分析.[J]北京金融，2016(13).[9]李霞.商業(yè)銀行信貸風險管理與防范.[J]時代金融，2017(32).[10]周鵬.我國商業(yè)銀行和外資銀行信貸風險管理的比較研究[D].成都：西南財經大學，2016.[11]劉俊妤，毛淑珍.我國商