教育機(jī)構(gòu)出納管理制度

教育機(jī)構(gòu)出納管理制度一、制度概述本制度主要為規(guī)范教育機(jī)構(gòu)出納工作，保障財(cái)務(wù)安全，提高工作效率。教育機(jī)構(gòu)出納人員應(yīng)當(dāng)遵守本制度，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)保障出納工作的安全性和執(zhí)行的準(zhǔn)確性。二、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，明確出納人員職責(zé)和權(quán)限；監(jiān)督檢查出納工作，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理；對(duì)出納人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高出納工作質(zhì)量。2.出納人員負(fù)責(zé)日常的收、付、妥善保管經(jīng)費(fèi)；根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)出納工作的安排，執(zhí)行出納工作；不得存私人現(xiàn)金于機(jī)構(gòu)內(nèi)；不得私自挪用機(jī)構(gòu)資金以及涂改、篡改、偽造票據(jù)。三、收費(fèi)管理1.收款制度學(xué)生、家長(zhǎng)在繳費(fèi)前應(yīng)收到收費(fèi)通知書(shū)或收費(fèi)明細(xì)，保證了解學(xué)費(fèi)用途和數(shù)額；收費(fèi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)繳費(fèi)人的真實(shí)身份，核對(duì)學(xué)費(fèi)數(shù)額和繳費(fèi)方式；收到學(xué)費(fèi)后需將收據(jù)交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔，存檔后紙質(zhì)收據(jù)由收費(fèi)人員進(jìn)行清點(diǎn)。2.退費(fèi)制度退費(fèi)需先確認(rèn)申請(qǐng)人的真實(shí)身份，核對(duì)退費(fèi)數(shù)額和退款賬戶；退費(fèi)時(shí)應(yīng)當(dāng)清查原先繳費(fèi)記錄，確保退費(fèi)的數(shù)額準(zhǔn)確無(wú)誤；退費(fèi)審核需進(jìn)行三審，由出納人員、財(cái)務(wù)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)審核評(píng)定；審核通過(guò)后應(yīng)及時(shí)將退款金額轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人指定的賬戶。四、支付管理1.付款制度在進(jìn)行各種開(kāi)支之前，須提前編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算和請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行；付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)管理規(guī)定，確保支付賬號(hào)的準(zhǔn)確性和安全性；付款憑證應(yīng)由領(lǐng)款人進(jìn)行簽字，在確認(rèn)無(wú)誤后存檔。2.報(bào)銷(xiāo)制度報(bào)銷(xiāo)員需撰寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)和明細(xì)清單，審批批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)對(duì)票據(jù)和明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，其中發(fā)票應(yīng)加蓋公章；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需進(jìn)行三審，由出納人員、財(cái)務(wù)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)審核評(píng)定；審核通過(guò)后應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人指定的賬戶。五、資金管理1.銀行存款制度教育機(jī)構(gòu)所有資金應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，資金情況要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告；銀行賬戶由財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，出納人員不得私自動(dòng)用銀行賬戶內(nèi)的資金。2.現(xiàn)金管理制度教育機(jī)構(gòu)只有在確有必要時(shí)方可使用現(xiàn)金；現(xiàn)金的使用需事先編制領(lǐng)用單，并經(jīng)過(guò)審批后方可領(lǐng)出，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定控制資金的使用和使用期限；領(lǐng)用現(xiàn)金后，需及時(shí)進(jìn)行使用和歸還，不得閑置或過(guò)久存放。六、制度實(shí)施本制度自頒布之日起生效。各教育機(jī)構(gòu)需認(rèn)真落實(shí)本制度，加強(qiáng)對(duì)出納人員的培訓(xùn)和管理，確保制度執(zhí)行和財(cái)務(wù)安全。七、制度違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的出納人員，教育機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)查并采取相應(yīng)的處理措施。涉嫌違法的，應(yīng)及時(shí)報(bào)案并配合公安機(jī)關(guān)調(diào)查。對(duì)于