種子人員培訓(xùn)sap fico

1SAPSAP系列培訓(xùn)課程項(xiàng)目管理（PS）系列培訓(xùn)課程項(xiàng)目管理（PS）保險(xiǎn)人員稅收機(jī)構(gòu)持股人法律機(jī)構(gòu)銀行家審計(jì)員記者媒體財(cái)務(wù)分析人員管理人員高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)運(yùn)作人員控制人員執(zhí)行官財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)滿(mǎn)足報(bào)告需要外部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

損益表

(P&L)

贏(yíng)余表

現(xiàn)金流量表內(nèi)部會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)部報(bào)告

產(chǎn)品

成本報(bào)告

作業(yè)

價(jià)格計(jì)劃

成本中心報(bào)告

銀行標(biāo)準(zhǔn)與靈活性ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::股東報(bào)告......................................:::::::::::::::::::財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)靈活性標(biāo)準(zhǔn)合法審計(jì)

IASGAAP§§§§會(huì)計(jì)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)控制區(qū)域2業(yè)務(wù)區(qū)域公司代碼1控制區(qū)域1經(jīng)營(yíng)組織集團(tuán)公司公司代碼2公司代碼3各模塊之間的相互聯(lián)系G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing銷(xiāo)售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他應(yīng)收帳款總分類(lèi)帳G/RI/VExpenseCO成本收入統(tǒng)馭記帳自動(dòng)記帳處理購(gòu)置銷(xiāo)售廢棄折舊PaymentInvoice固定資產(chǎn)應(yīng)付帳款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice財(cái)務(wù)報(bào)表LCClearClear資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM憑證7FinancialAccountingReferent:8FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總分類(lèi)帳應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)FI-SLFI-LC特殊分類(lèi)帳合併報(bào)表財(cái)會(huì)模組的範(fàn)圍9財(cái)務(wù)模塊整合關(guān)系總覽10應(yīng)收賬款負(fù)債總賬會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)管理成本會(huì)計(jì)SDAMFIMMPP資產(chǎn)物料管理CO采購(gòu)生產(chǎn)計(jì)劃銷(xiāo)售與分發(fā)SAPR/3信息流示意圖應(yīng)付賬款MM11財(cái)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)

銷(xiāo)售范圍控制范圍利潤(rùn)中心成本中心業(yè)務(wù)范圍銷(xiāo)售組織分銷(xiāo)渠道產(chǎn)品線(xiàn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)公司代碼工廠(chǎng)存儲(chǔ)點(diǎn)信用控制范圍采購(gòu)組織COSDFIMM12

總賬總賬和分類(lèi)賬固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款13公司代碼科目表科目表范圍集團(tuán)YHGPGG14科目表范圍科目編碼科目描述資產(chǎn)負(fù)債表/損益表科目科目組樣本科目特定公司代碼范圍貨幣稅/稅別/不含稅過(guò)賬統(tǒng)馭科目自動(dòng)過(guò)賬字段狀態(tài)組未清賬項(xiàng)管理/科目余額行項(xiàng)目顯示總賬科目范圍分配到以下兩個(gè)范圍：

科目表范圍所有分配到這個(gè)科目表里的公司代碼都有效.

公司代碼范圍這是不同公司代碼之間的區(qū)別總賬科目主數(shù)據(jù)的層次15總帳科目控制：公司代碼科目控制:公司代碼GG科目貨幣 人民幣稅務(wù)類(lèi)型統(tǒng)馭科目的科目類(lèi)型

科目管理:未清項(xiàng)管理行項(xiàng)目顯示排序碼憑證輸入控制:字段狀態(tài)組 G004(成本科目)自動(dòng)過(guò)賬補(bǔ)充處理科目控制的目的是為了定義過(guò)賬所用的科目和貨幣。科目管理是用來(lái)定義科目是如何管理的。顯示哪些特殊的行項(xiàng)目需要在未來(lái)進(jìn)行清賬的動(dòng)作。字段狀態(tài)組定義在數(shù)據(jù)輸入時(shí)哪些字段是不顯示的、必須填寫(xiě)的或是可選的。我們可以為其他模塊設(shè)置自動(dòng)過(guò)賬觸發(fā)器以便在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證。16抑制顯示必須輸入可選輸入總賬科目結(jié)構(gòu)編號(hào)描述

科目組

字段狀態(tài)

資產(chǎn)負(fù)債表/損益表總帳科目長(zhǎng)文本貨幣發(fā)票參考分配號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表科目(yes)17科目組編碼范圍(資產(chǎn)類(lèi)) 0to9999999(負(fù)債類(lèi)) 0to9999999(所有者權(quán)益類(lèi))0to9999999(收入類(lèi)) 0to9999999(成本類(lèi)) 0to9999999科目組的目的是簡(jiǎn)化主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建.比如：1020006在建工程就屬于資產(chǎn)損益表科目，統(tǒng)馭科目是AS固定資產(chǎn)科目每個(gè)科目表都會(huì)創(chuàng)建若干個(gè)科目組.總帳科目主數(shù)據(jù)可以根據(jù)功能范圍分組。每個(gè)科目組都有個(gè)數(shù)字范圍。比如，所有的資產(chǎn)都包括在資產(chǎn)組里，有個(gè)6位數(shù)的范圍從2000000to21999999。通過(guò)科目組我們可以詳細(xì)指定與主記錄相關(guān)的字段。成本類(lèi)的字段狀態(tài)控制 抑制顯示必填可選…稅務(wù)類(lèi)型X統(tǒng)馭科目X自動(dòng)過(guò)賬X…..YHGP里的科目組18總賬科目類(lèi)別資產(chǎn)負(fù)債表科目損益表科目統(tǒng)馭科目19維護(hù)總賬總賬主數(shù)據(jù)維護(hù):創(chuàng)建總賬主數(shù)據(jù)更改總賬主數(shù)據(jù)更改行項(xiàng)目顯示總賬科目?jī)鼋Y(jié)/解凍總賬科目給總賬科目作刪除標(biāo)記顯示總賬科目的更改情況20輸入所有數(shù)據(jù)總賬科目創(chuàng)建100081A銀行110093B銀行110580C銀行113000示例銀行編碼113210參考銀行編碼21凍結(jié)刪除凍結(jié)和刪除科目22憑證原則憑證頭:

憑證日期 憑證類(lèi)型

過(guò)賬日期 貨幣記賬碼 會(huì)計(jì)科目金額

行項(xiàng)目:23DZKRSA憑證類(lèi)型示例總賬應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款客戶(hù)付款供應(yīng)商發(fā)票總賬憑證24記賬碼記賬碼: 40總賬科目科目類(lèi)型S借方輸入記賬碼: 50總賬科目科目類(lèi)型S貸方輸入 憑證類(lèi)型SA差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)6603801ZFI01125總賬事務(wù)總賬事務(wù)自動(dòng)記賬沖銷(xiāo)憑證清賬增值稅外幣26自動(dòng)記帳統(tǒng)馭科目年末關(guān)賬調(diào)整支付差異匯兌損益銀行手續(xù)費(fèi)增值稅27沖銷(xiāo)憑證要沖銷(xiāo)的憑證(錯(cuò)誤過(guò)賬的)沖銷(xiāo)憑證采購(gòu)增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)付賬款10001751175應(yīng)付帳款增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅采購(gòu) 11751751000憑證生成了就無(wú)法刪除了只能沖銷(xiāo)沖銷(xiāo)憑證會(huì)記錄已被沖銷(xiāo)憑證的憑證號(hào)碼作為參考清賬28清賬

可能性:憑證過(guò)賬的同時(shí)就發(fā)生清賬;已經(jīng)過(guò)賬的憑證的未清項(xiàng)清賬(用相等的金額);自動(dòng)清賬GR/IR科目xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 150029分類(lèi)賬增值稅應(yīng)收賬款11000 應(yīng)付賬款 11000收入 10000成本10000 銷(xiāo)項(xiàng)增值款 1000進(jìn)項(xiàng)增值稅1000 客戶(hù)11000 供應(yīng)商 1100030外幣總賬科目本位幣?收入以本位幣計(jì)算總賬科目外幣?收入以本位幣計(jì)算收入以外幣計(jì)算外幣記賬記為本位幣AP與G/L-MM-AM等模塊的相互關(guān)系總帳科目管理應(yīng)付帳款管理資產(chǎn)管理物料管理采購(gòu)VendorA100VendorB100Vendors200200Costs應(yīng)付模塊基本功能介紹報(bào)表未清項(xiàng)目管理憑證主數(shù)據(jù)記錄付款流程供應(yīng)商主數(shù)據(jù)記錄客戶(hù)一般數(shù)據(jù)支付交易控制區(qū)域供應(yīng)商=客戶(hù)付款期限信件帳戶(hù)管理

總帳科目集團(tuán)別數(shù)據(jù)公司代碼級(jí)別14天Discount帳戶(hù)組客戶(hù)代碼范圍

(內(nèi)部/外部)輸出屏幕(強(qiáng)制的/可選擇的)一次性帳戶(hù)帳戶(hù)組創(chuàng)建、更改、顯示發(fā)票校驗(yàn)的原理三方匹配 (采購(gòu)訂單/收貨/供應(yīng)商發(fā)票)POIRGR/SES雙方匹配 (采購(gòu)訂單/供應(yīng)商發(fā)票)IRPO沒(méi)有匹配 (發(fā)票直接入帳)發(fā)票校驗(yàn)的內(nèi)容采購(gòu)訂單發(fā)票D：GR/IRC：應(yīng)付帳款進(jìn)項(xiàng)稅金收貨D：存貨

C：GR/IR

收貨數(shù)量發(fā)票數(shù)量訂單數(shù)量收貨數(shù)量訂單單價(jià)發(fā)票單價(jià)訂單數(shù)量發(fā)票數(shù)量收貨成本發(fā)票成本貸項(xiàng)發(fā)票KG付款ZP錄入發(fā)票KR/RE憑證類(lèi)型錄入供應(yīng)商發(fā)票針對(duì)供應(yīng)商的貸項(xiàng)憑證針對(duì)供應(yīng)商付款記帳碼記帳碼: 31錄入發(fā)票科目類(lèi)型K貸方分錄與采購(gòu)相關(guān)

記帳碼: 40總帳科目科目類(lèi)型S借方分錄發(fā)票類(lèi)型

KR/RE錄入發(fā)票沖銷(xiāo)憑證被沖銷(xiāo)的憑證(輸入錯(cuò)誤)D：采購(gòu)（存貨）

VATC：應(yīng)付帳款10001701170沖銷(xiāo)憑證D：應(yīng)付帳款C：采購(gòu)（存貨）

VAT

11701000170憑證號(hào)碼會(huì)被記錄作為參考自動(dòng)清賬付款方式付款:支票/現(xiàn)金匯票銀行轉(zhuǎn)帳(國(guó)內(nèi)&國(guó)外)郵局轉(zhuǎn)帳支票/匯票集團(tuán)內(nèi)清賬(關(guān)聯(lián)公司)2)執(zhí)行付款審批1)提出付款申請(qǐng)付款流程圖示付款流程主數(shù)據(jù)銀行賬戶(hù)符合付款條件需要支付的未清項(xiàng)目支付未清項(xiàng)目付款付款日期打印憑證原始憑證付款期限D(zhuǎn)77天后到期付款

D1414天后到期付款

付款條款表發(fā)票11發(fā)票D14-7供應(yīng)商主數(shù)據(jù)記錄付款天數(shù)付款期限

D14付款流程控制水平付款流程控制水平:

公司代碼: 單一的公司代碼所有的公司代碼付款方式:國(guó)家付款公司代碼銀行:付款銀行可用資金總帳科目清賬可能發(fā)生的情況:清賬的同時(shí)產(chǎn)生一張新的記賬憑證；沖銷(xiāo)已經(jīng)記賬的未清項(xiàng)目(等額沖銷(xiāo))；自動(dòng)清賬。供應(yīng)商賬戶(hù)

xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 1500錄入付款憑證憑證抬頭:憑證類(lèi)型憑證日期等銀行信息:總帳科目金額評(píng)估日期（起息日）采購(gòu)組等帳戶(hù)選擇:供應(yīng)商編碼特殊總帳標(biāo)志

46清賬方式–

標(biāo)準(zhǔn)

付款清賬通常的狀態(tài)是付款金額與對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額相同：未分配的項(xiàng)目顯示差異為零，可以選擇標(biāo)準(zhǔn)清賬方式進(jìn)行系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將所選中的未清項(xiàng)目與錄入的付款相互沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)發(fā)票47

當(dāng)付款金額小于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額，選擇部分支付方式清賬時(shí)：在支付金額處確認(rèn)實(shí)際付款金額，保證未分配的差異為零。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的付款金額作為抵減項(xiàng)，記入該帳戶(hù)的應(yīng)付帳款，帳戶(hù)明細(xì)賬中會(huì)顯示為：

D26000C26790清賬方式–

部分支付雙擊系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的收款金額顯示在此處48

當(dāng)付款金額小于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額，選擇剩余項(xiàng)目方式清賬時(shí)：在剩余項(xiàng)目處確認(rèn)錄入付款沖銷(xiāo)后剩余的金額，保證未分配的差異為零。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的付款金額與選中的對(duì)應(yīng)未清發(fā)票金額相互沖銷(xiāo)，將剩余金額記入該帳戶(hù)的應(yīng)付帳款，帳戶(hù)明細(xì)賬中會(huì)顯示為：

C790

清賬方式–

剩余項(xiàng)目雙擊系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算差額49

當(dāng)付款金額大于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額時(shí)，可以新增一個(gè)或幾個(gè)行項(xiàng)目：選擇對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算差額顯示在未分配的差異中。單擊屏幕左上方新增行項(xiàng)目的按鍵，錄入新增的行項(xiàng)目數(shù)據(jù)。清賬方式–

新增行項(xiàng)目單擊增加行項(xiàng)目對(duì)應(yīng)發(fā)票應(yīng)收應(yīng)付賬戶(hù)互清未清項(xiàng)目客戶(hù)

B與客戶(hù)賬戶(hù)清賬

X主數(shù)據(jù)供應(yīng)商A供應(yīng)商 A與供應(yīng)商清賬 X主數(shù)據(jù)客戶(hù)B供應(yīng)商A1500

客戶(hù)B1000清賬:項(xiàng)目1 1500項(xiàng)目2 1000總計(jì) 500特別總帳標(biāo)志預(yù)付定金請(qǐng)求F預(yù)付定金A應(yīng)付票據(jù)N其他應(yīng)付款O支票/匯票S工程預(yù)付款B保證金G安全保證金H52時(shí)間預(yù)付定金請(qǐng)求預(yù)付定金付款申請(qǐng)生成付款憑證清賬付款清賬未到付款期

供應(yīng)商=付款程序

客戶(hù)=催款程序預(yù)付定金流程圖示超過(guò)14天進(jìn)入付款程序53預(yù)付定金請(qǐng)求預(yù)付定金A/C銀行A/C創(chuàng)建預(yù)付定金請(qǐng)求1.清賬3.供應(yīng)商A/C10000原始單據(jù)打印/錄入付款憑證支票MrXXXX創(chuàng)建2.10000100002.2.100001.3.3.10000*供應(yīng)商發(fā)票只是一個(gè)備注項(xiàng)目。不會(huì)創(chuàng)建任何財(cái)務(wù)憑證，也不會(huì)改變?nèi)魏钨~戶(hù)余額。預(yù)付定金請(qǐng)求應(yīng)收模塊基本功能介紹憑證客戶(hù)主數(shù)據(jù)信用管理付款/清賬未清項(xiàng)目管理報(bào)表客戶(hù)一般數(shù)據(jù)支付交易

付款/清賬帳戶(hù)管理總帳科目客戶(hù)級(jí)別公司代碼級(jí)別14天折扣客戶(hù)主數(shù)據(jù)記錄支付交易控制數(shù)據(jù)=保險(xiǎn)Policynr.帳戶(hù)組客戶(hù)代碼范圍

(內(nèi)部/外部)輸出屏幕(強(qiáng)制的/可選擇的)一次性帳戶(hù)帳戶(hù)組創(chuàng)建、更改、顯示輸出屏幕一般數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)狀態(tài)控制數(shù)據(jù)支付交易地址地址 禁止 強(qiáng)制輸入 可選輸入 顯示名稱(chēng) X

街道 X區(qū)域 X憑證2客戶(hù)B名稱(chēng)地址卸載點(diǎn)稅號(hào)等一次性客戶(hù)主數(shù)據(jù)編碼（One_time）客戶(hù)A名稱(chēng)地址卸載點(diǎn)稅號(hào)等憑證1憑證3客戶(hù)C名稱(chēng)地址卸載點(diǎn)稅號(hào)等主記錄:信用管理信用控制數(shù)據(jù)客戶(hù)狀態(tài)付款記錄一般數(shù)據(jù)地址主要數(shù)據(jù)信用控制區(qū)域公司01公司02公司03CCA1CCA2客戶(hù)1客戶(hù)1客戶(hù)1信用額度審核項(xiàng)目 物料 價(jià)格10 M1 70.0020 M2 30.00銷(xiāo)售區(qū)域 ù C1客戶(hù) ù P1凈價(jià) ù100.00

信貸額度已經(jīng)超過(guò)了$80.00付款人1信貸額度 ù 10.000

未清項(xiàng)目 ù 9.980銷(xiāo)售憑證維護(hù)信貸額度全部的信貸控制區(qū)域特殊的信貸控制區(qū)域公司代碼層次銷(xiāo)售組織層次集團(tuán)10,000,000區(qū)域13,000,00000010001區(qū)域27,000,00000040002SD模塊憑證原理-數(shù)據(jù)流銷(xiāo)售合同SC銷(xiāo)售訂單SO提貨單DOPGIFI模塊發(fā)票Billing發(fā)貨過(guò)賬(cost)會(huì)計(jì)憑證Document(sales)11銷(xiāo)售財(cái)務(wù)憑證原理-財(cái)務(wù)憑證發(fā)票貨物

凈價(jià)

20,000.-

銷(xiāo)項(xiàng)稅金 3,400.-總計(jì) 23,400.-會(huì)計(jì)憑證客戶(hù)應(yīng)收 23,400.-

銷(xiāo)售收入 20,000.-銷(xiāo)項(xiàng)稅金 3,400.-憑證類(lèi)型

外部或內(nèi)部憑證憑證號(hào)碼排序科目類(lèi)型記帳碼憑證類(lèi)型的區(qū)別貸項(xiàng)發(fā)票DG收款DZ開(kāi)具發(fā)票DR/RV憑證類(lèi)型開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票針對(duì)客戶(hù)的貸項(xiàng)憑證收到客戶(hù)付款記帳碼記帳碼: 01開(kāi)具發(fā)票帳戶(hù)類(lèi)型D借方分錄與銷(xiāo)售相關(guān) 記帳碼: 50總帳科目輸入帳戶(hù)類(lèi)型S貸方分錄憑證類(lèi)型DR收入發(fā)票特別總帳標(biāo)志在途貨款G預(yù)收帳款A(yù)其他應(yīng)收款-其他O其他應(yīng)收款-代墊費(fèi)用N預(yù)收客戶(hù)定金C預(yù)收客戶(hù)區(qū)域金J短期債券投資I應(yīng)收票據(jù)V付款期限D(zhuǎn)77天后到期付款

D1414天后到期付款

付款條款表發(fā)票11發(fā)票D14-7客戶(hù)主數(shù)據(jù)記錄付款數(shù)據(jù)付款期限D(zhuǎn)14記帳憑證金額付款方法逾期鎖定折扣金額增值稅稅率銷(xiāo)售區(qū)域起息日折扣基數(shù)付款期限基礎(chǔ)數(shù)據(jù)憑證抬頭:憑證類(lèi)型憑證日期等銀行信息:總帳科目金額評(píng)估日期（起息日）銷(xiāo)售區(qū)域等帳戶(hù)選擇:客戶(hù)編碼特殊總帳標(biāo)志

錄入付款并清賬72清賬方式–

標(biāo)準(zhǔn)

收款清賬最理想的狀態(tài)就是，收款金額與對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額相同：未分配的項(xiàng)目顯示差異為零，可以選擇標(biāo)準(zhǔn)清賬方式進(jìn)行系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將所選中的未清項(xiàng)目與錄入的付款相互沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)發(fā)票73

當(dāng)客戶(hù)付款金額小于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額，選擇部分支付方式清賬時(shí)：在支付金額處確認(rèn)實(shí)際收款金額，保證未分配的差異為零。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的付款金額作為抵減項(xiàng)，記入該帳戶(hù)的應(yīng)收帳款，帳戶(hù)明細(xì)賬中會(huì)顯示為：

D254100C132000清賬方式–

部分支付雙擊系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的付款金額顯示在此處74

當(dāng)客戶(hù)付款金額小于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額，選擇剩余項(xiàng)目方式清賬時(shí)：在剩余項(xiàng)目處確認(rèn)錄入付款沖銷(xiāo)后剩余的金額，保證未分配的差異為零。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將錄入的付款金額與選中的對(duì)應(yīng)未清發(fā)票金額相互沖銷(xiāo)，將剩余金額記入該帳戶(hù)的應(yīng)收帳款，帳戶(hù)明細(xì)賬中會(huì)顯示為：

D122100

清賬方式–

剩余項(xiàng)目雙擊系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算差額75

當(dāng)客戶(hù)付款金額大于對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票金額，可以新增一個(gè)或幾個(gè)行項(xiàng)目：選擇對(duì)應(yīng)的未清發(fā)票后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算差額顯示在未分配的差異中。單擊屏幕左上方新增行項(xiàng)目的按鍵，錄入新增的行項(xiàng)目數(shù)據(jù)。清賬方式–

新增行項(xiàng)目單擊增加行項(xiàng)目對(duì)應(yīng)發(fā)票清賬可能發(fā)生的情況:清賬的同時(shí)產(chǎn)生一張新的記賬憑證；沖銷(xiāo)已經(jīng)記賬的未清項(xiàng)目(等額沖銷(xiāo))；自動(dòng)清賬。客戶(hù)帳戶(hù)

xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 150077FI-AAFI-AA創(chuàng)建資產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移FIFI資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)顯示BalanceSheet期間處理主數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)CourseOverview

總覽78FI/CO/AM的關(guān)系資產(chǎn)負(fù)債表120000損益表5000050000財(cái)務(wù)核算成本核算50000固定資產(chǎn)價(jià)值: f120000折舊.: f50000成本中心管理報(bào)表投資79資產(chǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)資產(chǎn)資產(chǎn)科目分配(總賬科目)界面布置編碼范圍子資產(chǎn)子資產(chǎn)資產(chǎn)類(lèi)別折舊年限折舊表科目表公司代碼80集團(tuán)888折舊表公司資產(chǎn)類(lèi)別折舊表里不僅包含折舊的資產(chǎn)范圍，還包括了在給定的國(guó)家或經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里法定的計(jì)價(jià)規(guī)則。折舊范圍是資產(chǎn)的殘值計(jì)價(jià)方式，舉例：或是為了單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表，為了資產(chǎn)負(fù)債表為了稅務(wù)目的，成本核算的價(jià)值等等資產(chǎn)數(shù)據(jù)子記錄

1根據(jù)業(yè)務(wù)或法律的要求進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)，比如：在建工程、租賃資產(chǎn)等每個(gè)資產(chǎn)數(shù)據(jù)記錄必須分配到一個(gè)資產(chǎn)類(lèi)別子記錄2

資產(chǎn)編號(hào)在系統(tǒng)里是用來(lái)唯一識(shí)別資產(chǎn)的，是和主資產(chǎn)編號(hào)相綁定的。它使描述復(fù)雜的固定資產(chǎn)成為可能。在系統(tǒng)里必須為每個(gè)子記錄分配獨(dú)立的主記錄。

組織結(jié)構(gòu):資產(chǎn)管理總覽81功能:資產(chǎn)類(lèi)別82折舊范圍現(xiàn)在SAP-AM有5個(gè)折舊范圍BookDepreciation(GOSGONew0%)1BookDepreciation(GOSGOOriginal10%)20

BookDepreciation(GOSGOFuture0%)30BookDepreciation(GovermentStandard10%)15

BookDepreciationinGroupCurrency3283主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建固定資產(chǎn)的很多許多數(shù)據(jù)都要在sap里注冊(cè)：資產(chǎn)描述價(jià)值折舊轉(zhuǎn)成資本化的日期成本中心工廠(chǎng)保險(xiǎn)費(fèi)維護(hù)費(fèi)84主數(shù)據(jù)維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)顯示主數(shù)據(jù)更改主數(shù)據(jù)凍結(jié)/解凍主數(shù)據(jù)刪除資產(chǎn)主數(shù)據(jù)85業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬取得報(bào)廢資產(chǎn)交易類(lèi)型320 當(dāng)年購(gòu)置的報(bào)廢轉(zhuǎn)帳330 當(dāng)年購(gòu)置的收購(gòu)轉(zhuǎn)帳資產(chǎn)交易類(lèi)型100 外部資產(chǎn)購(gòu)置110 廠(chǎng)內(nèi)購(gòu)置收到貨物etc…資產(chǎn)交易類(lèi)型200 無(wú)收入報(bào)廢210 有收入報(bào)廢etc.86資產(chǎn)報(bào)廢過(guò)賬:憑證日期03/15/YYYY過(guò)賬日期01/15/YYYY記賬碼01科目

客戶(hù)金額4400計(jì)算稅Taxindicator記賬碼50Account:收入-資產(chǎn)出售-金額*Taxindicator資產(chǎn)

報(bào)廢客戶(hù)行收入行-

取得日期.date01/01/YYYY-1,APC6000-

完全報(bào)廢日期A(yíng)PCon03/15/YYYY-

收入4000+400salestaxAsset...............ASSETNO.Sub-number...Transactiontype..210Assetvaluedate...

03/15/YYYYAmount........Percentagerate......100%Quantity...............AssetRetirement

87R/3Client/ServerABAP/4FIAMCOPSOCISHRPMQMPPMM

FI-AMAssetManagementSDCO-CCA

CostCenterAccountingCO-IOInternalOrderCO-PCProductCostControllingCO-PAProfitabilityAnalysisCO-PCAProfitCenterAccountingSAPFunctionality-Controlling管理會(huì)計(jì)-業(yè)務(wù)流程觀(guān)點(diǎn)上月我市場(chǎng)部成本是否高增值的???策略本月工廠(chǎng)甲的直接成本是多少???間接/直接成本本年以來(lái)我負(fù)責(zé)的部門(mén)是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算???責(zé)任本月新生產(chǎn)線(xiàn)毛利是多少?

獲利分析??管理會(huì)計(jì)組成間接費(fèi)用控制生產(chǎn)成本控制利潤(rùn)中心

PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55Cost&RevenueElementAccounting成本&收入要素會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)間接費(fèi)用訂單會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)獲利能力段作業(yè)成本會(huì)計(jì)成本對(duì)象會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)模塊和R/3其他模塊的集成

成本要素

成本中心

計(jì)算控制區(qū)域利潤(rùn)中心

成本對(duì)象

獲利分析段內(nèi)部訂單項(xiàng)目管理

過(guò)程CO-PA

帳單CO-PA

利潤(rùn)要素

計(jì)算EC-PCA.

.

.資產(chǎn)表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA

勞動(dòng)力物料確認(rèn)外部采購(gòu)FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD91CO的組織結(jié)構(gòu)CostCenter經(jīng)營(yíng)范圍會(huì)計(jì)科目表控制范圍公司代碼成本中心會(huì)計(jì)科目表控制范圍公司代碼公司代碼成本中心成本中心92控制范圍YHGP益海集團(tuán)GG金海糧油GS 金海特種油控制范圍是用來(lái)定義公司的管理會(huì)計(jì)操作的組織單元，側(cè)重于對(duì)費(fèi)用和利潤(rùn)進(jìn)行分析；在公司代碼和控制范圍之間存在著一定的對(duì)應(yīng)關(guān)系。一般地，在公司代碼和控制范圍之間可以是一對(duì)一的關(guān)系，一個(gè)控制范圍在考慮跨公司成本分配時(shí)也可以包括幾個(gè)公司代碼。控制范圍公司代碼93營(yíng)運(yùn)范圍營(yíng)運(yùn)范圍是一個(gè)公司內(nèi)代表特定結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)部門(mén)的組織實(shí)體,是CO-PA(獲利能力分析)模塊里的報(bào)表的最高級(jí)別。用戶(hù)可以把幾個(gè)控制范圍分配到一個(gè)營(yíng)運(yùn)范圍。相對(duì)應(yīng)地，一個(gè)或更多的公司代碼可以分配到這些控制范圍中的任意一個(gè)?？刂品秶敬a營(yíng)運(yùn)范圍YHGP集團(tuán)(集團(tuán)范圍)YHGP益海集團(tuán)GG金海糧油GS金海特種油生產(chǎn)成本管理會(huì)計(jì)

獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部訂單成本中心利潤(rùn)中心管理會(huì)計(jì)-“工具箱”95成本中心會(huì)計(jì)CCA(CostCenterAccounting)COCO成本中心會(huì)計(jì)的主要目的是對(duì)發(fā)生在某組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的費(fèi)用進(jìn)行識(shí)別和歸集；費(fèi)用以單個(gè)組織區(qū)域即成本中心來(lái)追蹤，也就是說(shuō)成本中心是費(fèi)用控制的責(zé)任單位；可以對(duì)成本中心未來(lái)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃，以此作為基礎(chǔ)，通過(guò)計(jì)劃費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用之間的比較，來(lái)對(duì)成本中心的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。9696內(nèi)部訂單(PC-IO)COCO在SAP中，內(nèi)部訂單是用來(lái)對(duì)某公司內(nèi)某作業(yè)或任務(wù)的成本進(jìn)行計(jì)劃、歸集、監(jiān)控和分?jǐn)偟墓ぞ?，這里的“訂單”不同于生產(chǎn)訂單、銷(xiāo)售訂單或采購(gòu)訂單中的“訂單”是不同的概念；用戶(hù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，對(duì)內(nèi)部訂單賦予不同的意義，用它來(lái)追蹤某個(gè)有起始時(shí)間的事件（如展銷(xiāo)會(huì)）；內(nèi)部訂單也可以用于對(duì)某持續(xù)的事件或服務(wù)，如設(shè)備維護(hù)和修理，進(jìn)行費(fèi)用控制。9797產(chǎn)品成本控制（CO-PC）SAP提供產(chǎn)品成本核算作為計(jì)劃成本和原材料定價(jià)的工具，用于計(jì)算單位產(chǎn)品的制造成本和產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本。成本核算通常是以生產(chǎn)計(jì)劃中的BOM和工藝路線(xiàn)等主數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行的。成本對(duì)象控制可以對(duì)制造訂單進(jìn)行監(jiān)控，計(jì)算計(jì)劃成本、核算實(shí)際成本、將實(shí)際成本傳送到其他分析模塊中、對(duì)比分析計(jì)劃和實(shí)際成本的差異COCO9898基于作業(yè)的成本計(jì)算法（CO-ABC）基于作業(yè)的成本計(jì)算法是對(duì)業(yè)務(wù)處理和成本對(duì)象的成本和運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)估的方法；ABC法按照各業(yè)務(wù)處理對(duì)資源的占有情況，將產(chǎn)生的費(fèi)用分配到各作業(yè)中；在業(yè)務(wù)處理中產(chǎn)生的費(fèi)用，按照各費(fèi)用對(duì)象（如產(chǎn)品、服務(wù)、客戶(hù)、訂單等）對(duì)作業(yè)的利用情況，被分?jǐn)偟劫M(fèi)用對(duì)象上。COCO99

99利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)（EC-PCA）COCO在EC-PCA中，用戶(hù)進(jìn)行以利潤(rùn)中心為單位的內(nèi)部核算中心盈虧的分析；EC-PCA可以在不同行業(yè)（包括制造業(yè)、服務(wù)業(yè)和商業(yè)）的公司中進(jìn)行運(yùn)用；用戶(hù)可以根據(jù)分析的需要，以區(qū)域（分公司、工廠(chǎng)）、功能（生產(chǎn)、銷(xiāo)售）或產(chǎn)品（產(chǎn)品分類(lèi)、產(chǎn)品組）來(lái)設(shè)立利潤(rùn)中心。100100盈利能力分析（CO-PA）COCOSAP提供CO-PA，作為用戶(hù)對(duì)某市場(chǎng)區(qū)劃或業(yè)務(wù)組群的盈利情況或貢獻(xiàn)盈余進(jìn)行分析的工具；CO-PA中的數(shù)據(jù)可以為銷(xiāo)售部門(mén)、市場(chǎng)拓展部門(mén)、品牌管理部門(mén)和計(jì)劃部門(mén)的決策和內(nèi)部會(huì)計(jì)提供支持；CO-PA可以在不同行業(yè)的不同公司中進(jìn)行運(yùn)用。數(shù)據(jù)可以按期間、訂單、項(xiàng)目來(lái)顯示。管理會(huì)計(jì)的組件成本和收入要素會(huì)計(jì)間接費(fèi)用成本控制成本中心會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)控制產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制

實(shí)際成本核算/物料分類(lèi)帳利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)獲利能力分析成本和收入要素會(huì)計(jì)間接費(fèi)用成本控制產(chǎn)品成本控制成本中心會(huì)計(jì)間接費(fèi)用訂單會(huì)計(jì)成本對(duì)象控制

獲利段基于作業(yè)的成本核算

獲利能力分析利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)

利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)PrCtr1PrCtr3PrCtr2PrCtr4PrCtr5成本和收入要素

會(huì)計(jì)成本和收入要素會(huì)計(jì)中的主數(shù)據(jù)初級(jí)成本要素FI總帳科目科目表次級(jí)成本要素CO主數(shù)據(jù)級(jí)別FI主數(shù)據(jù)級(jí)別初級(jí)成本要素初級(jí)成本要素對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目表中的收入、成本科目，在創(chuàng)建初級(jí)成本要素時(shí)會(huì)計(jì)科目表中應(yīng)有相應(yīng)的科目存在。FIAAFIMMPPHRHRFISDSDSDMMPPPP

成本和收入要素會(huì)計(jì)CO分?jǐn)傊剡^(guò)帳內(nèi)部訂單結(jié)算。。。CO中的成本價(jià)值流次級(jí)成本要素CO評(píng)估作業(yè)分?jǐn)偢郊淤M(fèi)。。。次級(jí)成本要素只在CO中創(chuàng)建、維護(hù)，描述CO中部分價(jià)值流，如內(nèi)部作業(yè)分?jǐn)偂⒏郊淤M(fèi)分?jǐn)?、結(jié)算等。無(wú)須在總帳科目表維護(hù)相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。維修成本中心折舊費(fèi)差旅費(fèi)物料消耗100200300150450成本中心A成本中心B修理費(fèi)間接費(fèi)用控制(CO-OM)：成本中心會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)S01000S01000ABC

公司管理部門(mén)1110總經(jīng)理辦公室S02100倉(cāng)庫(kù)S02200能源部門(mén)S02300廠(chǎng)房2110收料質(zhì)檢倉(cāng)2210電力2310總部2120收料倉(cāng)2220供水2320試車(chē)跑道2130發(fā)料倉(cāng)2230供氣2330裝配車(chē)間S03000S04000S02400交通工具管理S02000后勤部門(mén)1120人事部費(fèi)用發(fā)生在何處?發(fā)生在組織的哪一個(gè)責(zé)任中心？管理會(huì)計(jì)科差旅費(fèi)400.00郵費(fèi)100.00108成本中心會(huì)計(jì)中的主數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)作業(yè)類(lèi)型成本要素對(duì)各種費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)，類(lèi)似于FI中的科目成本中心公司內(nèi)部的對(duì)費(fèi)用負(fù)責(zé)的組織級(jí)別成本中心的生產(chǎn)性產(chǎn)出（例如人工工時(shí)、機(jī)器時(shí)間和設(shè)備啟動(dòng)），根據(jù)成本分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，對(duì)在生產(chǎn)類(lèi)成本中心產(chǎn)生的作業(yè)進(jìn)行分類(lèi)。這些作業(yè)的價(jià)格都是以生產(chǎn)類(lèi)成本中心的內(nèi)部作業(yè)量為基礎(chǔ)，按作業(yè)價(jià)值來(lái)確定的。數(shù)字性度量標(biāo)準(zhǔn)（如員工人數(shù)、面積數(shù)等）成本中心公共關(guān)系部銷(xiāo)售部市場(chǎng)部$109成本中心110成本中心組111

總帳科目和成本要素成本初級(jí)成本初級(jí)成本要素類(lèi)型初級(jí)成本要素FI總帳科目科目表科目表次級(jí)成本要素類(lèi)型次級(jí)成本要素次級(jí)成本由SAP預(yù)設(shè)CO主數(shù)據(jù)層FI主數(shù)據(jù)層管理層112112成本要素主數(shù)據(jù)初級(jí)成本要素113113次級(jí)成本要素114用來(lái)描述成本中心耗用作業(yè)量的主數(shù)據(jù)可以根據(jù)實(shí)際作業(yè)及費(fèi)用收集的情況設(shè)定。如設(shè)備啟動(dòng)、生產(chǎn)過(guò)程、設(shè)備關(guān)閉等。在作業(yè)類(lèi)型主數(shù)據(jù)中可以看到作業(yè)類(lèi)型與成本要素相關(guān)聯(lián)，成本要素需要收集該活動(dòng)類(lèi)型所發(fā)生的費(fèi)用，所以需要給活動(dòng)類(lèi)型定義作業(yè)價(jià)格。作業(yè)類(lèi)型115給作業(yè)類(lèi)型維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)價(jià)格，通過(guò)次級(jí)成本要素收集對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)成本（作業(yè)價(jià)格×作業(yè)量），并且關(guān)聯(lián)成本中心及作業(yè)類(lèi)型，這樣成本要素收集的標(biāo)準(zhǔn)成本就能體現(xiàn)在成本中心這個(gè)責(zé)任單位中。表示一月份的計(jì)劃作業(yè)為24*31=744(H)，價(jià)格單位1，可變價(jià)格維護(hù)為100元/H作業(yè)價(jià)格116數(shù)字性度量標(biāo)準(zhǔn)（如水、電、蒸汽等），作為分?jǐn)傞g接費(fèi)用的基礎(chǔ)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)117117117主數(shù)據(jù)的運(yùn)用統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)作業(yè)類(lèi)型成本中心成本要素計(jì)劃類(lèi)型報(bào)表費(fèi)用分?jǐn)?18實(shí)際費(fèi)用過(guò)帳到成本中心包括費(fèi)用從其他模塊，如MM、FI，過(guò)帳到成本中心，以及費(fèi)用在成本中心之間的轉(zhuǎn)移。

在SAP中，利用系統(tǒng)中提供的工具對(duì)實(shí)際費(fèi)用進(jìn)行周期性分?jǐn)偟姆椒?使得歸集在每個(gè)成本中心的費(fèi)用更合理，從而能對(duì)成本中心業(yè)績(jī)進(jìn)行更公允的考察；所介紹的分?jǐn)偣δ苓m用于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃和實(shí)際費(fèi)用的分?jǐn)?；費(fèi)用歸集與分?jǐn)?19分為有統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的和無(wú)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的，兩者本質(zhì)上是一致的。有統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的分?jǐn)傃h(huán)是系統(tǒng)按照統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的實(shí)際統(tǒng)計(jì)值自動(dòng)計(jì)算比例將特定成本中心費(fèi)用分?jǐn)偟礁魇芤娉杀局行?。無(wú)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)即沒(méi)有耗用量或作業(yè)量等計(jì)量，人為的按照某種比例將特定成本中心費(fèi)用分?jǐn)偟礁魇芤娉杀局行摹?19

分?jǐn)偝杀疽兀?91990

電話(huà)費(fèi) 21,000

辦公用品 14,000

郵費(fèi)

5,000

計(jì)劃費(fèi)用合40,000郵費(fèi)$5,000辦公用品

$14,000電話(huà)費(fèi)$21,000分?jǐn)傄?guī)則：成本中心#102管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$12,000成本中心#104管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$18,000成本中心#103管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101成本中心101費(fèi)用分?jǐn)們?nèi)部訂單是一個(gè)靈活性較強(qiáng)的歸集成本的工具。在SAP中內(nèi)部訂單既可用于記錄在建工程，又可記錄臨時(shí)費(fèi)用或某個(gè)特定項(xiàng)目所產(chǎn)生的費(fèi)用，它有利于管理層做出決策。內(nèi)部訂單用來(lái)管理一些項(xiàng)目或活動(dòng)(資本性支出型或經(jīng)營(yíng)性支出型),如:不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)(在建工程),促銷(xiāo)活動(dòng),管理活動(dòng),客戶(hù)服務(wù),科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等。

內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)SAP系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部訂單分為兩類(lèi)：實(shí)際訂單和統(tǒng)計(jì)性訂單訂單創(chuàng)建訂單發(fā)布訂單預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)過(guò)帳即時(shí)預(yù)算控制月末結(jié)轉(zhuǎn)成本關(guān)閉訂單內(nèi)部訂單預(yù)算管理

初始 當(dāng)前

預(yù)算 預(yù)算全部 40,000 50,0001998 20,000 25,0001999 15,000 18,0002000 2,000 3,0002001 3,000 4,000內(nèi)部訂單：400010預(yù)算行項(xiàng)目Order400010芝加哥展覽會(huì)憑證 年度 作業(yè) 金額...030000001 1998 初始 20,000030000200 1998 增補(bǔ) 7,000030000306 1998 削減 2,000-總計(jì)l 1998 25,000訂單有效性檢查：設(shè)置容差控制參數(shù)

自動(dòng)或手動(dòng)激活？

檢查所有的或年度值？?jī)?nèi)部訂單合計(jì)1997199819992000100

20

30

30

20預(yù)算訂單類(lèi)型預(yù)算參數(shù)文件00001操作郵件警告

錯(cuò)誤信息參數(shù)文件

000001

000001業(yè)務(wù)事件發(fā)票采購(gòu)訂單內(nèi)部作業(yè)作業(yè)

ALL

ALL%100110內(nèi)部訂單結(jié)算內(nèi)部訂單借記借記%%貸記貸記訂單余額訂單余額內(nèi)部訂單結(jié)算選項(xiàng):-用結(jié)算成本要素

的相關(guān)成本要素-對(duì)所有成本要素的

結(jié)算規(guī)則或基于原始

格式的差別-分配：%/金額/權(quán)數(shù)/-基于結(jié)算層次可能的結(jié)算接收方成本中心內(nèi)部訂單項(xiàng)目獲利能力段總帳科目資產(chǎn)有成本歸集項(xiàng)的客戶(hù)訂單產(chǎn)品成本控制(CO-PC)產(chǎn)品成本計(jì)劃

(PCP)成本對(duì)象控制

(OBJ)實(shí)際成本核算/物料分類(lèi)帳

(ACT)RBOM例程流程$數(shù)量結(jié)構(gòu)PP主數(shù)據(jù)$$$$$$$$價(jià)值結(jié)構(gòu)價(jià)格-物料-作業(yè)類(lèi)型-過(guò)程的間接費(fèi)用成本評(píng)估：標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃（PCP）成本對(duì)象控制（OBJ）計(jì)劃的成本，實(shí)際成本同步成本核算定單內(nèi)部物料外部間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在產(chǎn)品廢料差異結(jié)算最終成本核算期間關(guān)帳數(shù)量結(jié)構(gòu)物料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料結(jié)算：實(shí)際成本實(shí)際成本核算（ACT）過(guò)程過(guò)程物料移動(dòng)物料分類(lèi)帳物料分類(lèi)帳產(chǎn)品成本控制(CO-PC)產(chǎn)品成本計(jì)劃產(chǎn)品成本計(jì)劃（PCP）R成本核算結(jié)果成本核算結(jié)果分項(xiàng)列舉M物料M物料E作業(yè)E作業(yè)G間接費(fèi)用X過(guò)程成本構(gòu)成$$$400000610000612000660000670000成本核算成本核算成本核算使用使用使用價(jià)格評(píng)估獲利能力分析控制價(jià)格價(jià)格評(píng)估評(píng)估獲利能力分析獲利能力分析控制控制BOM工藝路線(xiàn)工藝路線(xiàn)$數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)值結(jié)構(gòu)物料價(jià)格作業(yè)類(lèi)型價(jià)格間接附加費(fèi)加工數(shù)量?jī)r(jià)格$$$$$$$$$$$主數(shù)據(jù)-物料清單BOM物料清單物料清單是一個(gè)完整的，正式的，結(jié)構(gòu)化的關(guān)于組成一個(gè)產(chǎn)品的部件清單。物料清單包含每個(gè)部件的物料編號(hào)，數(shù)量和計(jì)量單位。多層物料清單（MultilevelBOMs）成本上卷（Costrollup）128主數(shù)據(jù)-工作中心工作中心工作中心是一種抽象的組織機(jī)構(gòu)，它可以被靈活地定義為各種實(shí)際的工作中心如一臺(tái)機(jī)器或一組機(jī)器，一條生產(chǎn)線(xiàn)，一個(gè)裝配中心，一個(gè)生產(chǎn)班組，或者一個(gè)車(chē)間需要考慮工作中心對(duì)應(yīng)的成本中心主數(shù)據(jù)-工藝路線(xiàn)工藝路線(xiàn)工藝路線(xiàn)描述了生產(chǎn)一種產(chǎn)品所需的每一道工序以及執(zhí)行這些工序的先后次序。工序物料在哪一個(gè)工投料工序在哪一個(gè)工作中心完成作業(yè)在工作中心消耗資源工序中每一個(gè)作業(yè)的作業(yè)量主數(shù)據(jù)-作業(yè)類(lèi)型作業(yè)類(lèi)型是生產(chǎn)性成本中心生產(chǎn)輸出的一種形式.作業(yè)消耗資源，如電力，機(jī)器，人工……作業(yè)類(lèi)型與次級(jí)成本要素相關(guān).作業(yè)類(lèi)型分配到工作中心.工作中心與相應(yīng)的成本中心相聯(lián).工藝路線(xiàn)由工序組成，每一道工序在工作中心完成，工作中心的工作任務(wù)由作業(yè)完成.作業(yè)類(lèi)型制定作業(yè)計(jì)劃價(jià)格作業(yè)價(jià)格重估作業(yè)分割，從費(fèi)用科目到作業(yè)類(lèi)型的分割，確定每一個(gè)作業(yè)實(shí)際消耗的金額。作業(yè)價(jià)格計(jì)算，實(shí)際價(jià)格=實(shí)際金額/實(shí)際作業(yè)量通常本月計(jì)算的實(shí)際價(jià)格復(fù)制到下個(gè)月作為計(jì)劃價(jià)格計(jì)劃作業(yè)價(jià)格產(chǎn)品成本計(jì)劃（PCP）BOM的成本計(jì)算原材料價(jià)格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00

102.00108.00$物料清單料號(hào)數(shù)量10原材料120半成品12pc3pc產(chǎn)品成本計(jì)劃（PCP）成本中心工作中心公式:

直接人工=2*人工時(shí)間工藝路線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)值:

人工時(shí)間:3hours作業(yè)類(lèi)型:直接人工計(jì)劃的人工作業(yè)價(jià)格：100$/h計(jì)劃的作業(yè)數(shù)量:6hours工作中心公式作業(yè)價(jià)格：6*100=600$工藝流程的

成本計(jì)算133釋放生產(chǎn)訂單從庫(kù)存發(fā)貨到生產(chǎn)訂單作業(yè)量的確認(rèn)收貨到庫(kù)存訂單成本結(jié)算生產(chǎn)訂單創(chuàng)建差異計(jì)算/WIP計(jì)算間接費(fèi)用計(jì)算成本對(duì)象控制（OBJ）創(chuàng)建生產(chǎn)訂單并下達(dá)T:CO01向生產(chǎn)訂單發(fā)料T：MB1A對(duì)生產(chǎn)訂單報(bào)工T：CO11N||CO15對(duì)生產(chǎn)訂單收貨T:MB31||MIGO作業(yè)分割

T:KSS2計(jì)算實(shí)際作業(yè)價(jià)格T:KSII訂單成本重估

T:MFN1||CON2計(jì)算訂單差異T:KKS1||KKS2核算間接費(fèi)用T:KGI2結(jié)算訂單T:KO88||CO88費(fèi)用類(lèi)憑證錄入T:FB50計(jì)算在制品差異T:KKAX結(jié)算訂單T:KO88||CO88134生產(chǎn)訂單核算流程實(shí)際成本消耗生產(chǎn)訂單NO19000000生產(chǎn)訂單NO19000001生產(chǎn)訂單NO19000002MM發(fā)料、倒沖CO報(bào)工確認(rèn)作業(yè)分?jǐn)偽锪舷?0000工資2000作業(yè)4000PP產(chǎn)品入庫(kù)：采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的物料產(chǎn)品訂單

成本交付貸方=訂單余額倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部庫(kù)存移動(dòng)：數(shù)量x標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格貸方：數(shù)量x標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格

期初總庫(kù)存+ 生產(chǎn)庫(kù)存- 銷(xiāo)售庫(kù)存= 期末總庫(kù)存數(shù)量和價(jià)值流程實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算與重估維修成本中心借方貸方

100045003000

差異5000成本中心1$內(nèi)部訂單$項(xiàng)目$成本中心2$生產(chǎn)訂單$接收方計(jì)劃作業(yè)價(jià)格分?jǐn)?.5元/小時(shí)重估0.5元/小時(shí)提供1000小時(shí)作業(yè)在產(chǎn)品財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)生產(chǎn)汽車(chē)摩托車(chē)結(jié)算WIPbasedonActualCosts在產(chǎn)品過(guò)帳基于實(shí)際成本計(jì)算的在產(chǎn)品FI中過(guò)帳PCA中統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出FIEC?SAPAG1999VarianceCalculation差異類(lèi)別投入差異產(chǎn)出差異投入價(jià)格差異投入數(shù)量差異資源利用差異批量差異產(chǎn)出價(jià)格差異混合價(jià)差

差異計(jì)算在訂單關(guān)閉后應(yīng)計(jì)算訂單差異,差異產(chǎn)生的原因包括輸入方差異和輸出方差異.系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其進(jìn)行分析、歸類(lèi)采用標(biāo)準(zhǔn)成本方法的差異轉(zhuǎn)移過(guò)程原材料庫(kù)存產(chǎn)成品庫(kù)存（在制品）生產(chǎn)成本制造成本差異在制品差異銷(xiāo)貨成本銷(xiāo)貨成本差異標(biāo)準(zhǔn)成本流差異流材料價(jià)格差異生產(chǎn)訂單成本對(duì)象創(chuàng)建關(guān)閉向生產(chǎn)訂單發(fā)料對(duì)生產(chǎn)訂單收貨對(duì)生產(chǎn)訂單報(bào)工作業(yè)分割，實(shí)際作業(yè)價(jià)格計(jì)算訂單成本重估核算間接費(fèi)用材料金額非實(shí)際作業(yè)金額收集作業(yè)消耗的費(fèi)用工資，電費(fèi)，機(jī)器折舊工作中心的成本中心實(shí)際作業(yè)金