財務科管理職責及制度

財務科管理職責及制度會計職責一、在財務科長領導下，搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，控制預算定額。二、負責各項會計事務處理，做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結(jié)，報賬及時。三、及時、正確的編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析，有情況，有說明，經(jīng)院長核準，按時上報。四、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。五、嚴格執(zhí)行結(jié)算紀律，及時清理債權債務。六、管好會計檔案。七、認真貫徹執(zhí)行衛(wèi)生部、財務部頒發(fā)的“醫(yī)院會計制度”和有關會計法規(guī)。出納員職責一、在財務科長領導下，做好銀行存款庫存現(xiàn)金的收付，并隨時記帳，每日向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。二、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。三、做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放和收據(jù)存根的回收保管工作。四、每日將住院部、門診部的業(yè)務收入及時收繳，并當日存人銀行。五、每月終及時按電腦記費和個人收費對帳，確保資金全部上繳。六、保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。核算員職責、在財務科長領導下，做好全院工資核算、收費票據(jù)、掛號票據(jù)、智能C卡的保管及管理工作。二、做好醫(yī)?；颊呒白再M患者的出院結(jié)單、費用清單的管理工作。三、認真做好收費票據(jù)的審核工作。四、負責所有患者及有關執(zhí)法部門的費用查詢工作。五、做好全院收入?yún)R總及各科材料消耗的匯總工作。六、做好智能IC卡的保管及管理工作。財務科工作制度一、 認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不循私情。二、 建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。三、 根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報（決算）。四、 組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必須的開支應按審批手續(xù)辦理。五、 當好領導參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。六、 醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證有經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，經(jīng)財務會計審核制單后，出納付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或公借款，須經(jīng)主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。七、 會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆帳。八、 財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理手續(xù)，支票領出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在5天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到帳帳相符。十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應如實反映，經(jīng)領導研究處理。十二、當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)募皶r匯報領導，酌情給予賠償處理。十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作核算科工作制度一、熟悉醫(yī)院所制定的年度核算方案，認真把握各項收支條款，完整反映各科室季末及年終收支成果。二、及時收集各科室有關資料，核查各科室所報資料的時效性、真實性、準確性，為成果核算提供有效數(shù)字資料。三、以科室所報資料為基礎，醫(yī)院核算方案為依據(jù)，計算各科室季末及年終收支情況。四、按時編報核算統(tǒng)計報表，反映各科室的業(yè)務政績，為醫(yī)院獎金分配提供真實的數(shù)字依據(jù)。財務管理規(guī)定一、預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領導、財務科、業(yè)務部門相結(jié)合的辦法。由財務科擬定醫(yī)院年度預算，經(jīng)院長辦公會審議通過，報主管部門批準后，由財務科統(tǒng)一掌握執(zhí)行。二、收支預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度的預測編制。指出要量入為出，略有節(jié)余。三、根據(jù)權責發(fā)生制的要求，門診、住院病員當日發(fā)生的費用，當日入帳，當日結(jié)算，及時報帳，嚴格執(zhí)行收費標準，應收不漏。四、家庭病床、各種形式的承包責任制、業(yè)余醫(yī)療服務、橫向醫(yī)療聯(lián)合、咨詢服務等所得收入，均應納入預算管理，由財務科統(tǒng)一核算。五、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用效果。六、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕（拆改建）項目，要事先進行可行性論證和評議，提出可行性方案，報院領導審批，方可購買和實施。七、在院長統(tǒng)一領導下，各項支出由財務科統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。八、各職能科室預算內(nèi)開支，要提出資金使用計劃，由財務科審核后執(zhí)行。超預算或計劃外開支，有關科室要提出書面報告，交財務科審核后，由院長批準執(zhí)行。九、固定資產(chǎn)實行財務科負責總帳，管理部門負責明細帳，使用科室負責臺帳（建卡）的三級帳卡制度。十、低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法，根據(jù)各科室的實際消耗情況，核定消耗定額，按定額以舊換新。十一、藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。十二、衛(wèi)生材料和其他材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，科室或個人不得以任何理由擅自購買。十三、專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。十四、凡購買國家規(guī)定的?？厣唐?，須經(jīng)院領導批準，按規(guī)定的程序辦理?？厥掷m(xù)后，方可購買。十五、凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等材產(chǎn)的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。十六、本規(guī)定未盡事宜，按有關制度規(guī)定執(zhí)行。會計監(jiān)督制度一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。三、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。要求其更正、補充、補辦手續(xù)。四、凡購人物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續(xù)。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。五、經(jīng)批準外購材料，設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)定質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。六、財務科長應對基層單位如職工食堂、會計及藥品會計，器械科會計，收款處、住院處工作人員加強財務監(jiān)督，定期或不定期檢查其財會工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。七、對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置物品，一律不予付款。八、對違反財經(jīng)紀律、財務制度的現(xiàn)象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務科不予報銷?，F(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金支出范圍、支付職工和臨時工工資，各種補貼、津貼福利費、獎金、超勞費。、支付給個人的離休、退休金、喪葬補助費、撫恤費等。、出差人員必須攜帶的差旅費。、支付給個人或集體的勞務報酬。、三十元以內(nèi)的零星開支、如購買辦公用品等。二、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套支現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預借差旅費，財務科按出差時問長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，院長審簽后借支。五、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務科負責人報告，查明原因及時處理。六、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章，要確保其安全和完整無損如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。七、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)帳，應經(jīng)領導批準，同時要指定他人按期結(jié)帳。凡逾期不結(jié)賬，從借款人工資中扣除。財務報銷制度一、對原始單據(jù)的一般要求：、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作報銷單據(jù)。、內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要標準，大、小寫要一致，涂改無效。3、印章要齊全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4、自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。5、從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。二、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由分管院長簽字后，再由院長簽字后，財務科方可付款。三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填寫上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人，負責人的簽章。四、購買儀器、設備、材料等各種物品，由器械（總務）科按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領導批準，由器械（總務）科驗收入庫。五、臨時工的工資，保健費，由人事科填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經(jīng)手人、院領導的簽字。六、各科室的加班費、夜班費、誤餐費、放射費等臨時性報酬的報銷，由科室負責人填寫有關單據(jù)，分管院長的簽章，上報核算科，方可報銷。當月的盡量當月報銷，最遲不得超過次月，否則不予受理。財務收支審批制度一、醫(yī)院財務管理實行統(tǒng)一領導，分級負責，歸口管理的原則。各項會計事務應按照國家統(tǒng)一規(guī)定的醫(yī)院會計制度辦理，醫(yī)院的經(jīng)濟業(yè)務活動實行統(tǒng)收統(tǒng)支的原則，一切經(jīng)濟收入統(tǒng)一由財務科管理出據(jù)，任何部門不得擅自收取，違者實行經(jīng)濟制裁，收一罰十。二、醫(yī)院各項支出，必須經(jīng)主管院長審查執(zhí)行，院長審批：壹萬元以上由辦公會討論后方可執(zhí)行。三、根據(jù)醫(yī)院預算和事業(yè)發(fā)展計劃，本著少花錢、多辦事、辦好事的原則，合理安排資金，各種財務收支必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準及范圍。四、醫(yī)院所用門診收據(jù)，住院收據(jù)，各種收款收據(jù)及有價證券統(tǒng)一由財務科管理，嚴格領發(fā)登記制度，用后交回備查，不能隨意銷毀。五、醫(yī)院大型、貴重儀器的購置和各類大型設備、設施的維修和改建，要事先進行可行性論證和專家評議，并提出兩個以上方案，經(jīng)辦公會議充分討論批準后，由主管院長簽字，方可實行。六、醫(yī)院的藥品購置按照目前市場經(jīng)濟情況暫定庫存不得超過一個半月的銷售量。每月采購計劃必須經(jīng)主管院長審批后，方可購買。付款時必須由藥品會計根據(jù)發(fā)票及入庫單詳細核對，經(jīng)財務科稽核人員核準金額，如超計劃需證明，經(jīng)主管院長簽字后，按照醫(yī)院存款情況分起付款。七、一切經(jīng)濟合同（包括承包、修繕、訂貨）必須附有詳細資料，經(jīng)辦公會討論批準。各種修繕、購置必須有資金使用的預算，按照審批權限逐級辦理，交財務科核準數(shù)字后，按照合同規(guī)定付款。八、醫(yī)用小器械及衛(wèi)生材料、低值易耗品購置，必須按月報采購計劃經(jīng)主管院長審批后，按照發(fā)票及人庫單財務科進行核準后方可付款。九、各種需購置及零星開支（包括辦公用品、印刷品及科室所需的被服、勞保用品等）由使用科室提出書面報告，交總務科先做出用款計劃，按照審批權限批準后，進行采購，財務科根據(jù)計劃用款情況進行核對后轉(zhuǎn)款，沒有計劃不予報銷。十、科研、教育經(jīng)費支出，必須由科室提出申請，醫(yī)教科按照醫(yī)院科研、教育發(fā)展計劃作出詳細安排，報主管院長審批方可實施。十一、外出參觀、學習寫清地址、時間、行走路線，經(jīng)所在科室、主管院長批準后，方可辦理借款手續(xù)，返回后兩周內(nèi)清理報銷手續(xù)，財務科認真審核各種原始憑證，按照上級有關文件規(guī)定給予報銷，如逾期不清理者，財務科有權從次月開始由本人工資中扣除。十二、水、電、電話及血費等采取無承付劃撥的款項必須事先辦理協(xié)議書或供需合同書，經(jīng)主管院長批準后方可辦理，所付款項的發(fā)展及結(jié)算單應由主辦科室主管人員核對，辦理有關簽字手續(xù)后，財務科進行賬務處理。十三、凡每月發(fā)生的經(jīng)常性費用，如工資、臨時工工資及各種補貼，保健津貼、夜班費、交通補貼、取暖費、房租補貼、獨子補貼、遺囑費、喪葬費、撫恤金等，應由各管理部門按照國家有關文件規(guī)定辦理，通知財務科核發(fā)。十四、醫(yī)院交納的各種稅金、貸款利息和罰金等，按照國家有關規(guī)定由主管科室辦理申報，申辦手續(xù)，經(jīng)主管院長審查后，方可付款。十五、醫(yī)院各部門，因工作關系需接待或招待用餐等，必須經(jīng)主管領導同意批準大型會議費等必須經(jīng)院長辦公會議研究批準，核定用餐標準，按照審批權限批準后，財務科方可付款。十六、各種購物、用餐、住宿等票據(jù)必須是財政監(jiān)制的正式發(fā)票，經(jīng)審核無誤后，方可報銷，未經(jīng)財政監(jiān)制的收款收據(jù)不得作為報銷憑證，財務科有權拒絕報銷。財務科安全保衛(wèi)制度為保護國家財產(chǎn)的安全完整，財務科特制定以下安全保衛(wèi)制度：一、財務人員要嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度和有價證券的管理制度。1、財務機關的現(xiàn)金只能保留銀行核定的庫限范圍，超過要及時送存銀行。2、門診、住院收費處只準保留允許數(shù)額范圍的現(xiàn)金，當日收取的現(xiàn)金必須上交財務科送存銀行。二、財務人員要嚴格執(zhí)行安全保衛(wèi)制度，下班要關水、關電、鎖好門窗，保險柜鑰匙要專人保管，不得隨意亂放，發(fā)現(xiàn)隱患要及時向有關部門匯報。三、財務檔案要嚴格執(zhí)行檔案管理制度，應歸檔的一切單據(jù)和憑證必須妥善保管。四、財務科微機要有專人管理，專人使用，為了保障數(shù)據(jù)安全，未經(jīng)允許嚴禁他人使用電腦及局域網(wǎng)絡接口。五、各收費處要妥善保管好收據(jù)、醫(yī)療收費章和各種有價證券。六、出具支票或發(fā)票必須填寫金額。七、各收費窗口必須杜絕無關人員進人工作場所。門診收費處工作制度收費處負責辦理門診病員的交費、掛號工作。為了進一步加強收費處工作，嚴格規(guī)范化管理，特制訂本制度：一、全心全意為人民服務，一切為了方便患者，對待患者和藹，解釋耐心，不得惡語頂撞患者。二、堅守工作崗位，按時完成任務，及時辦理急診掛號、住院手續(xù)，不得無故拒收或無故推諉患者。三、嚴格遵守勞動紀律，按時上下班，準時打開窗口，不得遲到、早退，上班時間不得隨意關窗口和串崗。四、認真工作，唱收唱付，防止差錯，收費員每天下午上交收費款，不得借故遲交或不交，除留足備用金外，其余全部上交，否則責任自負。五、收費處實行24小時值班制，值班人員不得以任何理由擅自離崗。六、 夜班人員須提前10分鐘到崗，做好接班準備工作，接班人員未到時，值班人員不得離崗，以免造成脫崗、漏崗；如因脫崗造成被盜等情況，值班、接班等人員各負一半責任。值班室不得留人閑談，更不得留人過夜。七、 夜班人員應向住院處白班人員交清所有手續(xù)，不得有誤。八、 財務人員要廉潔奉公，嚴格遵守財務制度和財經(jīng)紀律，妥善保管好現(xiàn)金，嚴禁外借挪用公款。住院處工作制度一、住院處負責辦理入、出院手續(xù)。二、 病員持有本院門診或急診醫(yī)師開具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方可住院。三、 病員憑身份證辦理入院手續(xù)，詳細填寫病歷首頁住址、工作單位職務聯(lián)系人電話。十二歲以下病員除填寫住址外，還要寫明父母工作單位、姓名。鄉(xiāng)村病人要寫明鄉(xiāng)、村，聯(lián)系人工作單位、地址，以備聯(lián)系。四、 按照規(guī)定收取病員住院預交金。五、 隨時掌握病員住院費用情況，并及時向病房通報，催促欠款病員補交預交金。不補交者暫停記帳（危重搶救病員例外）。六、辦理出院手續(xù)時，病房須提前一天將病人帳單全部送交住院處。住院處將帳目結(jié)清后，病人持結(jié)算收據(jù)和出院證回病房，病房驗證并在出院證加蓋科室章，方可出院。七、嚴格遵守國家有關財政規(guī)定，對住院收費進行監(jiān)督，嚴格按標準收費，結(jié)算時要認真仔細逐項結(jié)算，防止多收或漏收。八、每天下午，須將當日所收現(xiàn)金送存銀行。九、對出入院病員的各項費用，要及時結(jié)帳，做到日清月結(jié)，按時匯總上報財務科。十、保管好各種公用圖章和會計檔案及資料。由于使用不當或保管不善出現(xiàn)問題，要追查有關人員的責任。關于處理價格投訴管理規(guī)定一、受理范圍1、上級及物價檢查機關檢查發(fā)現(xiàn)的。2、群眾舉報揭發(fā)的。、科室和個人自查自報的。、其他應受理的。二、解決辦法1、建立監(jiān)督約束機制，建立投訴臺投訴電話。2、科室能夠自行解決的投訴，應自行解決，不能自行解決的應及時向物價管理