關于天津市2018年市級預算執(zhí)行和

關于天津市2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告——2019年7月31日在天津市第十七屆人民代表大會常務委員會第十二次會議上天津市審計局局長劉健主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。市委、市政府高度重視審計工作。鴻忠書記、國清市長多次對審計工作作出批示，要求審計機關“真監(jiān)督、嚴監(jiān)督”，形成審計整改閉環(huán)，為制度建設給力。在市委、市政府的領導下，市審計局深入學習貫徹習近平總書記在津考察工作和在京津冀協(xié)同發(fā)展座談會上的重要講話精神，按照市委十一屆五次全會決策部署，全面落實中央和市委審計委員會工作要求，認真執(zhí)行市十七屆人大一次會議決議，落實市人大常委會審議意見，聚焦促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉的新任務新使命，進一步突出審計重點，通過構建市區(qū)兩級“五審合一”網(wǎng)格化財政審計全覆蓋新模式、開展重點板塊全覆蓋審計等強化審計項目和組織方式統(tǒng)籌，實現(xiàn)由“蓋得到”向“蓋得好”轉變，高質(zhì)量推進審計全覆蓋，突出績效評價，提升大數(shù)據(jù)審計能力，積極營造審計創(chuàng)新生態(tài)，依法全面履行審計監(jiān)督職責。2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計，主要涉及預算執(zhí)行和財政管理、重大政策措施落實、“三大攻堅戰(zhàn)”、部分重點領域、重大投資項目、市屬國有企業(yè)、聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計等七個重點方面，同時對未完成整改的問題緊盯不放，持續(xù)進行跟蹤檢查。一、2018年市級預算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況2018年，各部門、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，以習近平總書記對天津工作提出的“三個著力”重要要求為元為綱，認真落實中央決策部署和市委、市政府工作要求，按照市十七屆人大一次會議預算決議，扎實推進“五位一體”總體布局、“四個全面”戰(zhàn)略布局在天津的實施，貫徹新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側結構性改革為主線，實施積極的財政政策，扎實推進“五個現(xiàn)代化天津”建設，下大力量清費減負，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，財政收入質(zhì)量進一步提高，財政支出較好地保障了各項重點支出需要。（一）市級預算收支情況。一般公共收入865億元，完成預算的101.8%，比上年下降3.2%。加上中央稅收返還246億元和轉移支付304億元、一般債券38億元、調(diào)入資金139億元、上年結余47億元，減去對區(qū)稅收返還117億元和轉移支付338億元，市本級預算總收入1184億元。當年支出1096億元，完成預算的98.7%，比上年下降8.1%。結轉下年支出88億元。政府性基金收入452億元，完成預算的139.8%，比上年增長24.1%。加上中央轉移支付3億元、專項債券159億元、上年結余74億元，減去對區(qū)轉移支付10億元、調(diào)出資金等67億元，預算總收入611億元。當年支出538億元，完成預算的101.6%，比上年增長48.1%。結轉下年支出73億元。社會保險基金收入1651億元，完成預算的117.2%，比上年增長18.6%。當年支出1530億元，完成預算的109.2%，比上年增長24.5%。當年結余121億元，滾存結余1233億元。國有資本經(jīng)營收入10.3億元，完成預算的78.4%，比上年下降16.1%。當年支出10.2億元，完成預算的77.9%，比上年下降16.7%。當年結余0.1億元。（二）市級決算草案編制情況。市級決算草案與市十七屆人大二次會議審議通過的預算執(zhí)行相比，一般公共總收入和結余均增加61億元，主要是部分中央轉移支付于2019年初下達，以及待上解中央的跨省建設用地調(diào)劑指標資金；政府性基金決算無變化；社會保險基金決算收入增加50億元，支出增加23億元，當年結余和滾存結余分別增加27億元；國有資本經(jīng)營決算支出減少0.1億元，結余增加0.1億元。（三）市級政府債務收支情況。2018年，市級政府債務限額為1589億元。2018年末，市級政府債務余額1532億元，除中央轉貸的外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款等12億元外，全部為財政部代理發(fā)行和市財政自主發(fā)行的地方政府債券。融資平臺存量債務已于2018年全部置換完畢。2018年，財政部門認真落實中央、市委對財政工作的部署要求，狠抓預算監(jiān)督和績效管理，嚴格規(guī)范資金管理，深化財稅體制改革，有效實施積極財政政策，著力促進結構調(diào)整，持續(xù)保障改善民生，但在項目預算編制調(diào)整，項目績效管理，扶貧助困、環(huán)境保護資金管理，低效無效資金、長期沉淀資金收回等方面仍需加以改進。一些部門和單位存在違法違規(guī)問題，應進一步健全制度，加大監(jiān)管力度。二、2018年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計結果（一）預算執(zhí)行和財政管理審計情況。1．市級預算執(zhí)行和決算草案編制情況審計。重點審計了市財政局組織實施的預算執(zhí)行和編報決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是京津冀產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整引導基金資金使用進展緩慢。該基金首期規(guī)模10億元（市財政、濱海新區(qū)財政各出資5億元），2016年8月市財政已將5億元撥付至濱海新區(qū)財政。截至2019年3月末，濱海新區(qū)財政實際撥付該基金1億元，該基金僅完成了3支基金投資，投資額0.65億元，9.35億元未發(fā)揮資金使用效益。二是部門重復安排污水處理項目建設資金，2015年和2016年市水務局對薊州區(qū)64個村安排污水處理設施改造項目補助資金9416萬元，2017年和2018年市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委再次安排補助資金3144萬元。三是市住房城鄉(xiāng)建設委、市衛(wèi)生健康委年中調(diào)整4個項目，未編制項目績效目標，涉及金額3.5億元。四是寧河區(qū)2015年建設的18個村污水處理設施項目建成后廢棄，造成市級財政補助資金浪費。五是市財政局向社會公開的30個政府購買服務項目，內(nèi)容及預算不明確。2．市級部門預算執(zhí)行情況審計。近年來，通過對市級預算單位持續(xù)進行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計，市級預算單位審計出的問題呈逐年下降的趨勢。因此，2018年度市級部門預算執(zhí)行審計中，在對全市139個市級預算單位進行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計和對14個市級部門領導干部進行經(jīng)濟責任審計的基礎上，又選取教育、科技、體育系統(tǒng)20個二級事業(yè)單位進行了財務收支延伸審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市人社局等5個單位預算編制不完整，上年結余結轉資金6.2億元未編入年初預算；市監(jiān)獄局等5個單位收支2041萬元未納入預算管理。二是今晚報社等5個單位超核定標準發(fā)放工資、違規(guī)發(fā)放津補貼等2175萬元。三是市衛(wèi)生健康委等3個一級預算單位和市科技局所屬3個事業(yè)單位專項資金結余等5685萬元未上繳市財政。四是市教委財管中心等38個單位購買軟件等資產(chǎn)5074萬元未納入資產(chǎn)管理。五是市住房城鄉(xiāng)建設委項目資金3594萬元滯留下級單位，未按項目進度撥付；其所屬市建設工程質(zhì)監(jiān)總隊未及時清退安全文明施工措施費2.1億元，歷年利息收入3232萬元在往來款長期掛賬。六是河北區(qū)供熱辦未將燃氣補貼328萬元撥付相關單位。3．區(qū)級財政決算和其他財政財務收支審計。對16個區(qū)財政決算和其他財政財務收支聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寧河區(qū)等4個區(qū)結存以前年度市級轉移支付資金3.6億元，未及時清理。二是武清區(qū)等3個區(qū)財政局利息收入、污水處理費、非稅收入分成3.1億元，未納入預算管理。三是濱海高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（以下簡稱高新區(qū)）財政決算編制不完整，未將股權投資收益等117億元按規(guī)定增加政府資產(chǎn)。四是高新區(qū)2013至2016年度虛增財政收入63億元。五是高新區(qū)財政違規(guī)向非預算單位出借財政資金，截至2018年7月末尚有3.8億元未收回。六是河西區(qū)等6個區(qū)未按規(guī)定批復或編制政府采購預算。七是高新區(qū)國庫集中支付率低，2015至2017年分別占當年一般預算支出的7.3%、7.6%、12.3%。八是高新區(qū)違規(guī)發(fā)放津補貼734萬元。（二）重大政策措施落實跟蹤審計情況。將重大政策落實情況納入各項審計中，重點審計了拖欠民營企業(yè)賬款、殘疾人補貼、困難村幫扶、農(nóng)村生活污水處理、農(nóng)村飲水提質(zhì)增效等情況，倒逼各項改革政策措施落地生效，推動完善公共交易平臺數(shù)據(jù)，加大國有企業(yè)研發(fā)投入，加快農(nóng)村污水處理設施建設，促進財政資金統(tǒng)籌使用和加快撥付，更好發(fā)揮資金使用效益。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是天津公交集團等單位拖欠民營企業(yè)賬款4億元。二是薊州區(qū)和寧河區(qū)少發(fā)放重度殘疾人護理補貼250萬元，涉及41726人次。三是北方信托公司、市委黨史研究室虛報困難村幫扶資金投入119萬元。四是寶坻區(qū)77個困難村將市財政補貼資金1.5億元投入兩家企業(yè)，未按“一村一策”要求用于產(chǎn)業(yè)項目。五是截至2018年末武清區(qū)等3個區(qū)的127個生活污水處理項目未如期完工，薊州區(qū)等5個區(qū)2017年建成的324個污水處理項目未進行竣工驗收。六是寶坻區(qū)等3個區(qū)的農(nóng)村飲水提質(zhì)增效項目未如期完工；市財政少撥付武清區(qū)農(nóng)村飲水提質(zhì)增效項目資金985萬元。（三）“三大攻堅戰(zhàn)”相關審計情況。1．防范化解金融風險審計。對我市8家金融機構資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營風險狀況進行了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計，開展了渤海銀行領導人員經(jīng)濟責任審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是貸后管理不到位，貸款資金改變用途5.1億元。天津銀行武清支行向天津遠恒置業(yè)有限公司發(fā)放的武清區(qū)鄭樓村棚戶區(qū)改造項目貸款4億元，全部用于鄭樓灣旅游村項目；渤海銀行北京分行向滄州市正達電氣股份有限公司發(fā)放的流動資金貸款1.1億元，實際用于償還其在工商銀行的保函墊款。二是渤海銀行違規(guī)開展貸款和銀行承兌匯票業(yè)務68.4億元。如：北京分行多筆業(yè)務未按規(guī)定進行融資抵質(zhì)押登記，涉及金額49億元；多家分行未嚴格審查銀行承兌匯票業(yè)務貿(mào)易背景真實性，導致15.4億元承兌匯票交易對手將收到的承兌匯票即時進行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金全額回流至出票人。三是渤海銀行發(fā)放的貸款3500萬元，被貸款企業(yè)用于繳存本行承兌匯票保證金。四是天津農(nóng)商銀行向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款2850萬元。2．對口支援和扶貧協(xié)作審計。對援疆項目跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是“十二五”援疆項目結余資金184萬元和多撥資金383萬元未及時收回。二是于田縣特色農(nóng)產(chǎn)品示范基地建設補助項目執(zhí)行緩慢，部分經(jīng)濟作物已進入收獲期，才完成肥料采購工作，錯過了最佳育肥期。三是援建于田縣的3個項目未取得可研批復、2個項目未取得施工許可、2個項目未辦理土地使用證即開工建設。對東西部扶貧協(xié)作審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市工商聯(lián)落實“萬企幫萬村”精準扶貧行動遲緩，未完成1000家企業(yè)與甘肅省、承德市1000個深度貧困村結對幫扶的目標，只有673家企業(yè)與721個村實現(xiàn)結對。二是市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)管委會未按協(xié)議約定時間撥付資金，援建的青海省同仁縣寄宿學校附屬工程未如期開工。三是對口幫扶承德市部分項目進度不佳，2018年底有42個項目未完工。3．資源和生態(tài)環(huán)保審計。對靜海區(qū)開展自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護責任審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是子牙河、大清河、南運河等3條過境一級河道水質(zhì)未得到明顯改善，部分指標高于入境值。二是“美麗天津·一號工程”目標任務未完成，黑龍港河等2條二級河道水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量提升目標未實現(xiàn)，獨流減河造林任務少完成1818畝。三是靜海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)存在工業(yè)用地閑置、低效開發(fā)，以及已征轉土地長期未出讓等情況，涉及土地面積2143畝。四是已收回的8宗地塊未納入政府土地儲備。五是區(qū)級造林工程補貼資金2.7億元未落實。對全市生態(tài)環(huán)境局系統(tǒng)（原市環(huán)保系統(tǒng)）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是原市環(huán)保局牽頭負責的空氣質(zhì)量綜合指數(shù)、PM2.5和PM10年均濃度降幅未達到我市預期目標。二是濱海新區(qū)等12個區(qū)環(huán)保專職網(wǎng)格員配備人數(shù)未達標，武清區(qū)未實行網(wǎng)格員屬地化管理，靜海區(qū)網(wǎng)格員工資低于規(guī)定標準。三是津南區(qū)等3個區(qū)部分醫(yī)院醫(yī)療廢棄物轉運與處置不及時，薊州區(qū)醫(yī)療廢棄物與生活垃圾分離控制不嚴，河北區(qū)未實現(xiàn)監(jiān)管全覆蓋。四是濱海新區(qū)等3個區(qū)4個污染防治項目未按時間節(jié)點完成，部分設備未按規(guī)范正常運行。（四）部分重點領域?qū)ｍ棇徲嬊闆r。1．全市法院系統(tǒng)審計。開展了市一中院及16個區(qū)法院領導干部經(jīng)濟責任審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市、區(qū)兩級16個法院未按規(guī)定清退訴訟費1.2億元。二是市、區(qū)兩級14個法院的中央辦案?？罱Y余及訴訟費等未繳國庫，涉及資金2.2億元。三是市一中院及7個區(qū)法院違規(guī)發(fā)放各類補貼1259萬元。四是河北區(qū)法院等7個區(qū)法院遠年收取的案件執(zhí)行款未進行清理，涉及資金6289萬元。五是市一中院及8個區(qū)法院未嚴格執(zhí)行政府采購制度，涉及資金2803萬元。六是東麗區(qū)法院等5個區(qū)法院違規(guī)由零余額賬戶向基本戶撥款，涉及資金2134萬元。2．“一卡通”惠農(nóng)補貼資金審計。重點審計了寧河區(qū)和寶坻區(qū)惠農(nóng)補貼資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是兩區(qū)層層轉撥惠農(nóng)補貼資金3166萬元，其中，寧河區(qū)11個鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造補貼633萬元滯留在財政所，未及時發(fā)放到458個農(nóng)戶。二是補貼資格和標準審核把關不嚴，寶坻區(qū)7人違規(guī)多領取最低生活保障補貼3.4萬元，寧河區(qū)4人違規(guī)多領取社會救助補貼5.9萬元。三是寧河區(qū)畜牧水產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務中心挪用惠農(nóng)補貼資金285萬元，導致1811個農(nóng)戶生豬養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理補貼無法兌付。四是寧河區(qū)少發(fā)放54個農(nóng)戶耕地保護和棉花種植補貼44萬元。（五）重大投資項目審計情況。1．全運會場館建設項目審計。對十三屆全運會18個場館建設（維修）項目和資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是17個項目多報工程造價3469萬元，寶坻區(qū)體育館項目超概算7107萬元。二是竣工財務決算工作進展緩慢，截至2018年10月各場館均未完成竣工財務決算。三是程序違規(guī)問題較為突出，體院體育館等8個項目未批先建，寶坻區(qū)體育館等5個項目未公開招標（未政采），城建大學體育館等3個項目承建單位違法轉包分包。四是科技大學體育館項目投標單位存在串通投標行為。2．保障性安居工程審計。對我市河西區(qū)、南開區(qū)、北辰區(qū)、濱海新區(qū)4個區(qū)2018年保障性安居工程資金投入和使用績效進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是南開區(qū)、河西區(qū)、北辰區(qū)由于對拆遷人審核把關不嚴，多支付征收補助款314.5萬元。二是南開區(qū)、濱海新區(qū)部分棚改專項債券資金改變用途未履行審批程序，涉及資金8.3億元。三是濱海新區(qū)新河街辦事處棚改項目因調(diào)整方案，貸款資金5.7億元閑置一年以上，增加貸款利息3423萬元，截至2018年末尚閑置1.5億元。四是濱海新區(qū)胡家園棚改項目資金滯留在開發(fā)商賬上1015萬元。五是河西區(qū)、北辰區(qū)存在項目未批先建或建設程序滯后問題。3．軌道交通工程項目審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是地鐵1號線建設所涉造紙廠地塊340畝土地，歷經(jīng)15年仍未拆完，已累計投入資金11億元，嚴重影響資金回流，增加企業(yè)資金周轉難度。二是地鐵建設中為緊急避險征收的630套騰遷房屋至今已閑置4年以上。三是地鐵集團對下屬兩家公司啟動破產(chǎn)清算程序，歷時9年注銷手續(xù)仍未完成。四是地鐵集團向北辰區(qū)政府出借資金4億元，逾期兩年未收回。此外，對發(fā)現(xiàn)的地鐵線路保護區(qū)內(nèi)存在隱患等問題及時上報反映，并與其主管部門溝通協(xié)調(diào)，幫助企業(yè)解決了因體制機制原因長期無法解決的問題。（六）國有企業(yè)審計情況。對44戶市屬非金融類國有企業(yè)開展了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計，對8戶市屬國有企業(yè)領導人員進行了經(jīng)濟責任審計。配合市國有企業(yè)混合所有制改革開展混改專項審計，按照市政府要求對國企應收賬款進行了專項審計調(diào)查，打了一場國企應收賬款審計“殲滅戰(zhàn)”。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是國際經(jīng)濟技術合作公司、城建集團高息舉債11億元，違規(guī)融資20億元，導致債務風險加大。二是市政集團、食品集團和南港開發(fā)公司決策不當，投資項目和公司形成損失風險9.6億元。三是食品集團等6戶企業(yè)向民營企業(yè)出借資金、預付貨款等形成損失或風險6.3億元。四是津聯(lián)集團等3戶企業(yè)違規(guī)出借資金或大額應收款長期未收回，涉及金額18.5億元和1759萬港元。五是食品集團、公交集團等10戶企業(yè)財務信息失真，資產(chǎn)損益不實77億元。六是紡織集團等3戶企業(yè)的6家境外企業(yè)未納入集團合并報表、渤海鋼鐵等16戶企業(yè)的57戶境外企業(yè)未進行產(chǎn)權登記。七是公交集團等7戶企業(yè)工程項目存在未批先建、應招標未招標、違法分包轉包、串通投標等問題。（七）聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計。市審計局深入貫徹科技強審戰(zhàn)略，持續(xù)擴大聯(lián)網(wǎng)覆蓋面，加大數(shù)據(jù)分析和運用力度。一是審計“一張網(wǎng)”新增一級預算單位39家，二、三級單位52家，不斷充實聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)資源。二是利用大數(shù)據(jù)分析功能，發(fā)現(xiàn)部分特困農(nóng)民無法享受農(nóng)村危房改造補貼，職業(yè)技能培訓補貼管理工作存在補貼資金被騙取的漏洞，大額醫(yī)療費救助資金大量結存閑置、分散存放及被調(diào)劑使用等問題，促使市住房城鄉(xiāng)建設委、市人社局等部門對現(xiàn)行政策進行修訂完善，進一步提高了對特別困難群體的保障力度。三是利用測繪地理信息等新技術，發(fā)現(xiàn)靜海區(qū)違規(guī)占用基本農(nóng)田9804公頃，違規(guī)占用河道管理范圍和水源保護區(qū)等問題。四是首次對5家單位開展網(wǎng)絡安全建設專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市公交集團等4家單位的8個系統(tǒng)未作為“關鍵信息基礎設施”進行申報和管理，市司法局等4家單位的6個“關鍵信息基礎設施”未完成等級保護測評。（八）上一年度未整改問題跟蹤檢查情況。市審計局認真落實習近平總書記關于審計整改的重要批示精神，著力加大問題整改督促力度，對上一年度未整改的問題緊盯不放，持續(xù)跟蹤檢查，發(fā)揮舉一反三、警示預防作用。截至2019年5月，上一年度審計查出的問題已全部整改完畢，新糾正問題金額19.8億元。針對市級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題，市審計局依據(jù)審計法及其實施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時，堅持邊審邊改、立行立改，會同財政、國資、住房城鄉(xiāng)建設、人社等部門積極推進問題整改，對整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴肅追責問責。協(xié)調(diào)配合市委巡視辦、市紀委監(jiān)委嚴肅處理各類違紀違規(guī)問題，涉嫌違法犯罪的，依法移送查處。去年7月以來，向執(zhí)紀執(zhí)法機關移送重要問題線索19件，移交有關主管部門處理16件，涉及有關人員79人，給予黨紀政紀處分32人。三、加強市級預算執(zhí)行和其他財政收支管理的意見（一）強化財政預算編制執(zhí)行質(zhì)量。進一步深化財政管理體制改革，建立健全規(guī)范透明、標準科學、約束有力的財政預算制度，全面實行零基預算，提高預算編制的科學化、精細化水平，保證預算編制和調(diào)整的規(guī)范性、及時性。加快存量資金清理整合，盤活用好結轉結余資金，著力解決長期沉淀閑置等問題。配合預算審查監(jiān)督重點拓展改革，強化財政支出全程管控，增強預算約束力和監(jiān)督時效性。加強對預算部門日常監(jiān)督，嚴肅查處亂發(fā)津貼補貼等違紀問題。（二）加快實施預算績效管理。落實《中共中央、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》，將政府收支預算、部門和單位預算收支、政策和項目預算全面納入績效管理。加大財政資金統(tǒng)籌力度，從成本、效能、可持續(xù)發(fā)展能力和服務對象滿意度等方面，綜合衡量預算資金使用效果。建立預算安