店內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度

店內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)財(cái)務(wù)管理部門是店內(nèi)財(cái)務(wù)管理工作的中心，主要負(fù)責(zé)以下職責(zé)：基本會(huì)計(jì)核算工作，包括原始憑證的填制、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等工作；現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和處理；財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行，以及成本核算和控制工作；對(duì)店內(nèi)各個(gè)部門的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決各類財(cái)務(wù)問題。維護(hù)良好的稅務(wù)合規(guī)，包括稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)籌劃等工作。2.財(cái)務(wù)管理制度的建立為了保障店內(nèi)財(cái)務(wù)的安全、規(guī)范及高效運(yùn)轉(zhuǎn)，必須建立科學(xué)合理的店內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度。2.1會(huì)計(jì)核算制度（1）關(guān)于會(huì)計(jì)核算時(shí)間店內(nèi)應(yīng)當(dāng)按照每月一個(gè)周期進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，即對(duì)每自然月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。在月末時(shí)，對(duì)原始憑證進(jìn)行整理、歸類、匯總，并將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理和報(bào)表的編制。（2）關(guān)于會(huì)計(jì)核算主體本店的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)核算主體，由此，必須將店內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)實(shí)體都?xì)w入主體范圍內(nèi)核算，并保證其財(cái)務(wù)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范。2.2現(xiàn)金管理制度（1）關(guān)于現(xiàn)金的開支店內(nèi)各部門的現(xiàn)金開支必須按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審批、頒發(fā)、支付、備案，確保現(xiàn)金使用的合理、規(guī)范、安全。嚴(yán)格禁止本店騙取銀行借款用于應(yīng)付其他開支。（2）關(guān)于現(xiàn)金的盤點(diǎn)為保障店內(nèi)現(xiàn)金的安全，財(cái)務(wù)管理人員必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行全面地盤點(diǎn)和核實(shí)，并建立健全現(xiàn)金管理制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決各類問題，并及時(shí)向店領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。2.3應(yīng)收賬款管理制度本店應(yīng)收賬款管理制度旨在規(guī)范本店應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)、核算、收付和清算等方面的管理工作。（1）關(guān)于應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款管理部門通過財(cái)務(wù)報(bào)表和系統(tǒng)管理軟件進(jìn)行應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)工作。財(cái)務(wù)報(bào)表分為第一和第二大表，第一大表為資產(chǎn)負(fù)債表，第二大表為損益表，其主要內(nèi)容是反映公司在某一時(shí)間段的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)活動(dòng)，反映的內(nèi)容包括資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況和所有者權(quán)益。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行分類匯總，并向領(lǐng)導(dǎo)層提交相應(yīng)的報(bào)表和建議，為店領(lǐng)導(dǎo)層的管理決策提供決策依據(jù)。（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的回收經(jīng)過嚴(yán)格的篩選，本店決定對(duì)某些應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。催收分兩種方式，一種是口頭催收，稍微的提醒和督促；另一種是書面通知，明確而有形地告知客戶需要盡快進(jìn)行回收。如果客戶在一定時(shí)間內(nèi)未能回收，我們將考慮代取相關(guān)法律措施。2.4費(fèi)用管理制度店內(nèi)費(fèi)用管理制度旨在規(guī)范相關(guān)部門的所有經(jīng)濟(jì)費(fèi)用的使用，避免費(fèi)用的亂花和浪費(fèi)。（1）關(guān)于費(fèi)用的核算各部門在開支費(fèi)用的同時(shí)，應(yīng)保留相應(yīng)的發(fā)票、單據(jù)等證明文件，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)各部門的費(fèi)用清單，并對(duì)相關(guān)發(fā)票、單據(jù)進(jìn)行審核、分類、填制等操作。（2）關(guān)于費(fèi)用的預(yù)算為更加合理地使用本店的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，本店應(yīng)事先考慮相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)支出，制定清晰的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際的情況相應(yīng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。3.店內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度的外部評(píng)估對(duì)本店財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行外部評(píng)估，可以檢測(cè)本店財(cái)務(wù)管理制度的優(yōu)點(diǎn)和不足，并靈活地調(diào)整。評(píng)估依據(jù)主要包括以下幾個(gè)基本方面：本店財(cái)務(wù)部門的組織和制度、會(huì)計(jì)核算方法的制定與實(shí)施、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等方面，以及本店財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)。評(píng)估工作完成后，評(píng)估報(bào)告將于本店財(cái)務(wù)管理部門的工作計(jì)劃結(jié)合起來，切實(shí)地加強(qiáng)本店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性與規(guī)范性。4.法律問題的應(yīng)對(duì)本店財(cái)務(wù)管理制度要嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)，確保店內(nèi)的財(cái)務(wù)管理合法、規(guī)范、安全，不得違反法律規(guī)定。一旦出現(xiàn)法律問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)尋求解決方案，維護(hù)店內(nèi)的經(jīng)濟(jì)安全。5.結(jié)語財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行，是店內(nèi)