初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸(習題卷7)

試卷科目：初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸(習題卷7)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初級銀行從業(yè)資格考試公司信貸第1部分：單項選擇題，共58題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列關于貸款重組方式的說法，錯誤的是（）。A)實務中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用B)調整還款期限及利率要嚴格遵守人民銀行和銀監(jiān)局的有關規(guī)定，銀行不得擅自進行C)當借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務轉移到第三方D)貸款本金為關注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息答案:D解析:貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。[單選題]2.以下不屬于審貸分離形式的是（）。A)地區(qū)分離B)部門分離C)崗位分離D)權責分離答案:D解析:審貸分離形式有地區(qū)分離、部門分離、崗位分離三種形式。[單選題]3.審查人員應具備的專業(yè)知識不包括（）。A)經(jīng)濟B)財務C)計算機D)法律答案:C解析:審查人員應具備經(jīng)濟、財務、信貸、法律、稅務等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗。[單選題]4.下列（）不是貸款合同的簽署流程。A)討論合同B)填寫合同C)審核合同D)簽訂合同答案:A解析:正確的流程是：①填寫合同；②審核合同；③簽訂合同。[單選題]5.下列不屬于企業(yè)管理狀況風險的是（）。A)企業(yè)發(fā)生重要人事變動B)最高管理者獨裁C)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付D)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，收益質量受到影響答案:C解析:題中選項C屬于企業(yè)的財務風險，其余選項屬于企業(yè)管理狀況風險。[單選題]6.資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)為項目對()。A)利潤的追逐B(yǎng))國民經(jīng)濟的平衡C)基礎設施的要求D)投資環(huán)境的選擇答案:D解析:投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響或制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。項目背景分析也要評估項目投資環(huán)境。[單選題]7.銀行確立貸款意向后，對于（），可不對其提供的財務報表作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數(shù)據(jù)。A)固定資產貸款B)新建項目貸款C)轉貸款D)政府貸款項目答案:B解析:[單選題]8.關于貸款意向書的出具，銀行對超越所在行權限的貸款項目，應報()備案。A)央行B)銀監(jiān)會C)總行D)上級行答案:D解析:根據(jù)《貸款通則》對出具貸款意向書的要求，在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超所在行權限的項目須報上級行備案。[單選題]9.廣義的貸款期限不包括（）。A)提款期B)寬限期C)還款期D)展期答案:D解析:在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。[單選題]10.以下不屬于貸款擔保的作用的是（）。A)協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經(jīng)濟健康運行B)降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率C)鞏固和發(fā)展信用關系D)貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰答案:D解析:貸款擔保的作用包括協(xié)調和穩(wěn)定商品流轉秩序，使國民經(jīng)濟健康運行；降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關系。[單選題]11.如果一個公司的固定資產使用率大于（），這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。、A)20％或30％B)30％或40％C)40％或50％D)60％或70％答案:D解析:一個公司的固定資產使用率大于60％或70％，就意味著投資和借款需求很快將會上升。[單選題]12.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，中長期貸款利率按貸款合同（）相應檔次的法定貸款利率計算。A)簽訂日B)成立日C)生效日D)實施日答案:C解析:根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，短期貸款利率按貸款合同簽訂之日的相應檔次的法定貸款利率計息；中長期貸款利率按貸款合同生效日相應檔次的法定貸款利率計算。[單選題]13.借款人還款意愿下降，對銀行的貸后監(jiān)控要求不予配合時，其貸款至少可以歸為（）。A)關注類B)次級類C)可疑類D)損失類答案:A解析:由于題干中并沒有說明貸款人的償債能力出現(xiàn)問題，但卻指出存在對償債產生不利影響的因素，即：借款人還款意愿下降，對銀行的貸后監(jiān)控要求不予配合，因此，其貸款至少可以歸為關注類。[單選題]14.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風險。A)盈利B)資金短缺C)現(xiàn)金流入D)現(xiàn)金流出答案:B解析:借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風險。[單選題]15.關于銀團貸款，下列表述不正確的是（）。A)金額較大的貸款必須通過銀團貸款發(fā)放B)銀團貸款可以分散各家銀行的貸款風險C)如貸款跨國界則必須遵守各國的法律規(guī)定D)銀團貸款牽頭行要有較強的市場影響力答案:A解析:A項說法太絕對。銀團貸款具有金額大的特點，但并不是說金額大的貸款必須通過銀團貸款發(fā)效。[單選題]16.下列關于資產負債表分析的表述中，錯誤的是（）。A)借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應B)客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的C)在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同D)合理的資金結構不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，而且資金的搭配也要適當答案:A解析:A項應該為?借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應?。[單選題]17.已知某企業(yè)存貨為30萬元，流動負債為30萬元，速動比率為1．5，假設該企業(yè)的流動資產由速動資產和存貨構成，則該企業(yè)的流動比率為（）。A)2．4B)2．C)2．5D)2．8答案:C解析:速動資產=速動比率×流動負債=30×1.5=45(萬元)；流動資產=速動資產+存貨=45+30=75(萬元)；流動比率=流動資產/流動負債=75/30=2.5。[單選題]18.下列情況中，不宜進行債務重組的是（）。A)通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力，且其他貸款條件沒有明顯惡化B)通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷，且其他貸款條件沒有明顯惡化C)通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件，且其他貸款條件沒有明顯惡化D)通過債務重組，能夠使銀行以外的其他債務人的債務先行得到部分償還，且其他貸款條件沒有明顯惡化答案:D解析:具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：（1）通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力。（2）通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷。（3）通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件。（4）通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還。（5）通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。[單選題]19.季節(jié)性資產增加中，應付賬款、應計費用屬于（）融資渠道。A)季節(jié)性負債B)季節(jié)性資產C)間接融資D)直接融資答案:A解析:季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。[單選題]20.下列關于在不良資產處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是()。A)債務只與借款人有關B)保證人與銀行是債務人與債權人的關系C)保證人可以隨時拒絕承擔保證責任D)若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務答案:B解析:A項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債權關系；C項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任；D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。[單選題]21.在貸前調查方法中，以下屬于現(xiàn)場調研的是（）。A)間接調查和現(xiàn)場會談B)委托調查和實地考察C)搜尋調查和間接調查D)現(xiàn)場會談和實地考察答案:D解析:在貸前調查中，業(yè)務人員開展現(xiàn)場調研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。非現(xiàn)場調查包括搜尋調查、委托調查和其他方法。[單選題]22.關于貸款抵押物的保全，下列表述中錯誤的是（）。A)在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保B)在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為C)抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失D)在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保答案:A解析:A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保；若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。[單選題]23.我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括()。A)日元B)英鎊C)澳元D)歐元答案:C解析:我國現(xiàn)有外匯貨款幣種包括美元、港元、日元、英鎊與歐元。[單選題]24.某公司2016年初擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司2015年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為（）。A)3．25％B)4％C)7．24％D)8．99％答案:D解析:所有者權益=8500-4500=4000萬元，ROE=凈利潤/凈資產=600÷4000=0.15，紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=270÷600=0.45，留存利潤率=1-0.45=O.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即為8.99％。[單選題]25.（）系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。A)自營貸款B)委托貸款C)特定貸款D)信用貸款答案:A解析:自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。[單選題]26.債權人向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為（）年。A)1B)3C)5D)2答案:B解析:向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務人履行債務，但債務人自愿履行債務的，不受訴訟時-效的限制。訴訟時效從債務人應當還款之日起算，但在3年期間屆滿之前，債權銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的，訴訟時效中斷;從中斷時·起，重新計算訴訟時效期間（仍然為3年）。[單選題]27.下列關于信用評級的說法中，錯誤的是（）。A)外部評級由專業(yè)評級機構提供，評級對象主要是大中型企業(yè)B)內部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內部數(shù)據(jù)和標準，對客戶風險進行的評價C)商業(yè)銀行內部評級一般僅適用于對大中型企業(yè)客戶風險評價D)在國內公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級答案:C解析:C項，商業(yè)銀行外部評級的對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)。[單選題]28.下列對現(xiàn)金流量的解釋，正確的為（）A)是存量的概率，反映一段時間內現(xiàn)金的發(fā)生額B)主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動C)可分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量D)計算時，要以資產負債表為基礎，根據(jù)利潤表期初期末的變動數(shù)調整答案:C解析:現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量。[單選題]29.下列關于資金結構的理解，正確的是（）。A)資金結構是指所有者權益占總資產的比例B)客戶資金來源結構直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力C)客戶的資金結構可不與資產轉換周期相適應D)客戶借入資金屬于長期資金答案:B解析:A項，資金結構是指借款人的全部資金中負債和所有者權益所占的比重及相互關系，不僅僅指所有者權益占總資產的比例。C項，客戶的資金結構應與資產轉換周期相適應，資產轉換周期較短、轉換頻繁的客戶應搭配短期負債；資產轉換周期長的客戶，融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，此時應搭配長期負債。D項，客戶借人資金主要包括流動負債與長期負債，其中流動負債屬于短期資金，長期負債屬于長期資金。[單選題]30.在抵押品管理中，銀行要加強對（）的監(jiān)控和管理。A)抵押人資格B)抵押人的實力C)抵押人擔保意愿D)抵押物和質押憑證答案:D解析:對于以抵（質）押品設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品。[單選題]31.（）是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。A)行業(yè)分散B)行業(yè)集中C)行業(yè)結構D)行業(yè)趨勢答案:A解析:行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。[單選題]32.銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》中明確提出銀行業(yè)金融機構應至少每兩年開展()次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。A)1B)2C)3D)4答案:A解析:銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》中明確提出銀行業(yè)金融機構應至少每兩年開展1次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。[單選題]33.在銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的（），分銷給其他銀團成員的份額原則上不低于（）。A)50％；20％B)10％；50％C)20％；50％D)50％；10％答案:C解析:根據(jù)《銀團貸款業(yè)務指引（修訂）》第九條的規(guī)定，單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20％；分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50％。[單選題]34.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的（）計提專項準備金。A)50％B)75％C)90％D)100％答案:D解析:對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100％計提專項準備金。[單選題]35.根據(jù)《貸款通則》的有關規(guī)定，下列關于借款人權利的表述中，錯誤的是（）。A)有權按借款合同約定提取和使用全部貸款B)可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款C)有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況D)無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉讓債務答案:D解析:D項，根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。[單選題]36.填寫貸款合同的時候，以下做法不正確的是()A)對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定B)合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全，不能有涂改C)合同空白欄不準備填寫內容的，應加蓋?此欄空白?字樣的印章或者手寫?無?并由經(jīng)辦人員簽字D)貸款金額、貸款期限、貸款利率等條款要與貸款最終審批意見一致答案:C解析:合同條款空白欄不準備填寫內容的，應加蓋?此欄空白?印章，不能手寫?無?。[單選題]37.授權的有效期限一般為（）。A)2年B)半年C)1年D)3年答案:C解析:授權的有效期限一般為一年。[單選題]38.公司信貸中，內部意見反饋原則適用于（）。A)每次業(yè)務面談B)初次業(yè)務面談C)首次與最后一次業(yè)務面談D)最后一次業(yè)務面談答案:A解析:業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務面談。[單選題]39.銀行客戶經(jīng)理對借款人發(fā)送催收通知單的法律意義主要在于（）。A)體現(xiàn)銀行工作的禮節(jié)性B)體現(xiàn)權利主張的有理性C)體現(xiàn)銀行職業(yè)的特殊性D)保證訴訟時效的有效性答案:D解析:按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經(jīng)對方簽字），或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟|刮效，貸款將不再受法律保護[單選題]40.主要通過流動資產與流動負債的關系反應借款人到期償還債務能力的指標的是（）。A)成本費用率B)存貨持有天數(shù)C)應收賬款回收期D)流動比率答案:D解析:通過流動資產與流動負債的關系反應借款人到期償還債務能力的指標的主要有3個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。A項屬于盈利比率指標；B、C屬于效率比率指標。[單選題]41.（）是實貸實付的重要手段。A)受托支付B)按進度發(fā)放貸款C)滿足有效信貸需求D)協(xié)議承諾答案:A解析:受托支付是實貸實付的重要手段。[單選題]42.下列關于使用受托支付的方式錯誤的是（）。A)對于流動資金貸款，貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況良好B)對于流動資金貸款，支付對象明確且單筆支付金額較大C)對于固定資產貸款，單筆金額超過項目總投資的5％D)對于固定資產貸款，單筆金額超過500萬元人民幣答案:A解析:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；二是支付對象明確且單筆支付金額較大；三是貸款人認定的其他情形。同時《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構應依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權。[單選題]43.商業(yè)銀行評價企業(yè)經(jīng)營管理狀況時，對企業(yè)供應階段分析的內容不包括（）。A)貨品質量B)貨品價格C)進貨渠道D)設備狀況答案:D解析:對企業(yè)供應階段分析的內容有：貨品質量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進貨渠道、付款條件。設備狀況為生產階段分析的內容。[單選題]44.關于轉授權的說法正確的是（）。A)授權經(jīng)營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授全部的授信審批權限B)授權經(jīng)營單位在總部相關授信業(yè)務職能部門直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限C)審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批D)根據(jù)貸款新規(guī)，審批人員在特殊情況下可以適當越權審批，再向上級請示追加授權答案:C解析:選項A應該是轉授部分權限，選項B應該不包含?相關授信業(yè)務職能部門?，選項D不能越權審批。[單選題]45.抵債資產的保管方式，不包括()A)上收保管B)就地保管C)委托保管D)親自保管答案:D解析:上收保管、委托保管、就地保管都是以資抵債的保管方式，沒有親自保管這種方式。[單選題]46.認為銀行穩(wěn)定的貸款應建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保基礎上，從而導致銀行中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展的信貸理論是()A)資產轉換理論B)超貨幣供給理論C)真實票據(jù)理論D)預期收入理論答案:D解析:預期收入理論認為，貸款能否到期歸還的關鍵在于未來收入有無保障，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性，因而該理論認為穩(wěn)定的貸款應建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上，在這一理論影響下，二戰(zhàn)后銀行中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發(fā)展起來。[單選題]47.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產30萬元，應收票據(jù)50萬元，存貨30萬元，預付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有至到期長期投資50萬元，無形資產100萬元，流動負債為100萬元，則速動比率為（）。A)180%B)220%C)160%D)210%答案:B解析:流動資產主要包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據(jù)、應收賬款、預付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、存貨等；非流動資產是指流動資產以外的資產，主要包括長期股權投資、固定資產、在建工程、工程物資、無形資產等。速動比率=（速動資產/流動負債）×100%=（220/100）×100%=220%；流動資產=150+30+50+30+10=270（萬元）；速動資產不包括存貨、預付賬款、待攤費用。速動資產=270-30-10-10=220流動負債=100萬元。[單選題]48.（）是指人民法院受理債權人提出的破產申請后3個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就（）草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。A)破產重整；破產重整協(xié)議B)破產清算；破產清算協(xié)議C)和解；和解協(xié)議D)以資抵債；以資抵債協(xié)議答案:C解析:和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后3個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。[單選題]49.在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的速度往往（）應付賬款和應計費用增長的速度。A)高于B)低于C)等于D)不確定答案:A解析:在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的速度往往要高于應付賬款和應計費用增長的速度。[單選題]50.根據(jù)《中華人民共和國貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利不包括（）。A)應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督B)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款C)有權按合同約定提取和使用全部貸款D)有權拒絕借款合同以外的附加條件答案:A解析:根據(jù)<中華人民共和國貸款通則>第十八條的規(guī)定，借款人的權利如下：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款。（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款。（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件。（4）有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況。（5）在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。[單選題]51.實務操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務人員應堅持將()放在第一位。A)維持客戶B)客戶信用C)貸款收益D)貸款安全性答案:D解析:實務操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關口，業(yè)務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。[單選題]52.下列選項中，經(jīng)商業(yè)銀行認可具有較強代為清償能力、無重大債權債務糾紛的可以接受為保證人的單位是（）。A)醫(yī)院B)學校C)金融機構D)科學院答案:C解析:以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，如學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等，商業(yè)銀行不得接受作為擔保人。[單選題]53.下列關于資產收益率和所有者權益收益率的說法，不正確的是()。A)資產收益率越高，說明客戶資產的利用效率越高B)所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高C)資產收益率是反映客戶資產綜合利用效果的指標D)資產收益率低的公司，所有者權益收益率一定低答案:D解析:資產收益率是反映客戶資產綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權人和所有者權益總額所取得盈利的重要指標。資產收益率越高，說明客戶資產的利用效率越高，營運能力越強，盈利能力越強。所有者權益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高，營運能力越好，盈利能力越強。資產收益率是客戶稅前凈利潤與資產平均總額的比率，所有者權益收益率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產的比率。所以資產收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權益收益率也可能很高。[單選題]54.決定貸款能否償還的主要因素是（）。A)借款人的還款能力B)借款人的盈利情況C)借款人的信用等級D)擔保人資金實力答案:A解析:貸款風險分類最核心的內容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。因此，銀行關心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。[單選題]55.主要用于選擇資金籌措方案的報表為()。A)全部投資現(xiàn)金流量表B)自有資金現(xiàn)金流量表C)資金來源與運用表D)損益表答案:C解析:資金來源與運用表主要反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制訂適宜的借款及還款計劃，為編制資產負債表提供依據(jù)。假設全部投資（建設投資和流動資金）均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)金流量表；損益表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報表。[單選題]56.下列不屬于和解與整頓制度的特點的是（）。A)和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果B)和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始C)和解與整頓由政府行政部門決定和主持，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢D)和解與整頓充分尊重了市場意愿，又因為政府的介入而提高了企業(yè)執(zhí)行率答案:D解析:和解與整頓的效果并不理想，也并不市場化。所以答案選D。[單選題]57.以下關于貸款抵押額的表述中，錯誤的是（）。A)抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值B)再次抵押的財產的價值余額不能超過所擔保債權C)財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押D)抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率答案:B解析:財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。故選項B錯誤。[單選題]58.《流動資金貸款管理暫行辦法》中，（）不屬于流動資金貸款需求量的測算步驟。A)估算借款人營運資金量B)估算新增流動資金貸款額度C)估算流動資金貸款額度D)考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整答案:C解析:流動資金貸款需求量測算的步驟為：估算借款人營運資金量；估算新增流動資金貸款額度；考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整。第2部分：多項選擇題，共28題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]59.國別風險可能由（）引發(fā)。A)政治和社會動蕩B)資產被國有化或被征用C)政府拒付對外債務D)外匯管制E)貨幣貶值答案:ABCDE解析:國別風險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產被國有化或被征用、政府拒付對外債務、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。[多選題]60.以下關于債務轉為資本和以資抵債的說法中，正確的有()A)債務轉為資本是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式B)債務人根據(jù)轉換協(xié)議，將應付可轉換公司債券轉為資本的，不能作為債務重組處理C)以資抵債的前提是債務人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產足額償付貸款本息D)以資抵債前提滿足時，銀行根據(jù)有關法律、法規(guī)或與債務人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務人各種有效資產的使用權，以抵償貸款本息E)銀行要按照有利于抵債資產經(jīng)營管理和保管的原則，確定抵債資產經(jīng)營管理主責任人，指定保管責任人，并明確各自職責答案:ABCE解析:D項錯在不是使用權，而是處置權。[多選題]61.在固定資產貸款貸前調查報告中，項目配套條件落實情況調查主要包括（）。A)廠址選擇和土地征用的落實情況B)是否符合國家產業(yè)政策、投資政策、行業(yè)規(guī)劃和社會經(jīng)濟發(fā)展需要C)資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應的落實情況D)配套水、電、氣條件的落實情況E)經(jīng)濟效益和社會效益評價答案:ACD解析:項目配套條件落實情況的內容主要包括：廠址選擇和土地征用的落實情況；資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應的落實情況；配套水、電、氣條件的落實情況；運輸條件的落實情況；環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由相關部門批準。[多選題]62.在客戶的歷史分析中，主要關注的內容包括（）。A)名稱變更B)成立動機C)經(jīng)營范圍D)以往重組情況E)股權結構答案:ABCD解析:了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸業(yè)務人員被眼前景象所迷惑，從而能夠從整體上對客戶目前狀況及未來發(fā)展進行分析和判斷。在對客戶進行歷史分析時，主要關注以下內容：（1）成立動機。（2）經(jīng)營范圍。（3）名稱變更。（4）以往重組情況。[多選題]63.搜尋調查的信息渠道應具有（）。A)精確性B)即時性C)權威性D)可靠性E)全面性答案:CDE解析:搜尋調查應注意信息渠道的權威性、可靠性和全面性。[多選題]64.在銀行貸款決策中使用的財務指標包括（）。A)流動比率B)市場占有率C)存貨周轉率D)資產利潤率E)資產負債率答案:ACDE解析:借款人的償債能力和其盈利能力、營運能力、資本結構和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關，為了準確分析評價借款人的償債能力，對貸款決策進行的財務分析應側重對借款人上述能力的分析。市場占有率屬于經(jīng)營業(yè)績分析中的指標。[多選題]65.固定資產貸款貸前調查報告中要求列示項目合法性要件的取得情況。一般來說，銀行應取得的項目合法性要件包括（）。A)規(guī)劃批復B)立項批復C)環(huán)評批復D)可行性研究報告批復E)土地利用合法性文件答案:ABCDE解析:在固定資產貸款貸前調查中，需要取得的項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復、立項批復、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復、環(huán)評批復等。[多選題]66.以下屬于貸前調查的方法的有()A)通過中介機構調查B)通過政府職能部門了解C)與銷售部門主管會談D)通過接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取信息E)利用各種媒介物搜尋有價值的資料答案:ABCDE解析:貸前調查的方法包括現(xiàn)場調研（如約見盡可能多的、不同層次的各部門主管）和非現(xiàn)場調查，其中非現(xiàn)場調查包括搜尋調查（如通過媒介物搜尋各種有價值的資料）、委托調查（如通過中介或銀行自身網(wǎng)絡開展調查）以及其他方法（接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值的信息，還可通過協(xié)會，政府職能管理部門了解客戶真實情況）。A項屬于委托調查；B、D兩項屬于非現(xiàn)場調查中的其他方法；C項屬于現(xiàn)場調研；E項屬于搜尋調查。[多選題]67.下列關于審貸分離的說法中，正確的有（）。A)審貸分離對提高信貸資產質量具有重要的現(xiàn)實意義B)是將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離C)由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔D)目的是實現(xiàn)相互制約E)審貸分離的核心是將負責貸款調查的管理部門與負責貸款審查的業(yè)務部門相分離答案:ABCD解析:審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。[多選題]68.下列關于放款執(zhí)行部門的職責的說法中，正確的有（）。A)主要審核內容包括審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況B)可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見C)主要職能包括審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性D)主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實E)核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核答案:ABCDE解析:放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：（1）審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。（2）核準放款前提條件。主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實；放款執(zhí)行部門要進行把關，提出審核意見并對審核意見負責，主要審核內容包括審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況等。（3）其他職責。[多選題]69.下列財產中不得抵押的有()。A)土地所有權B)抵押人所有的房屋和其他地上定著物C)耕地、宅基地、自留地、自留山D)學校、幼兒園、醫(yī)院的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施E)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地答案:ACD解析:根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，不得抵押的財產有：土地所有權、耕地、宅基地（有特別規(guī)定的除外）、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或有爭議的財產；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產以及依法不得抵押的其他財產。抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地可以抵押。[多選題]70.對企業(yè)進行信用分析的5Cs系統(tǒng)包括（）。A)品德B)資本C)控制D)還款能力E)經(jīng)營環(huán)境答案:ABDE解析:5Cs系統(tǒng)包括品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。[多選題]71.下列關于質物、質押權利合法性的說法，正確的有()。A)所有權、使用權不明或有爭議的動產，法律規(guī)定禁止流通的動產不得作為質物B)凡出質人以權利憑證出質的，必須對出質人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認C)凡發(fā)現(xiàn)質押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認D)以海關監(jiān)管期內的動產作質押的，需由負責監(jiān)管的海關出具同意質押的證明文件E)非流通股可設定質押答案:ABCD解析:在確認質物、質押權利的合法性時，應注意：①所有權、使用權不明或有爭議的動產，法律規(guī)定禁止流通的動產不得作為質物。②凡出質人以權利憑證出質的，必須對出質人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認。確認時向權利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書。③凡發(fā)現(xiàn)質押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認，經(jīng)確認確實為偽造、變造的，應及時向有關部門報案。④以海關監(jiān)管期內的動產作質押的，需由負責監(jiān)管的海關出具同意質押的證明文件。⑤對于用票據(jù)設定質押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。⑥對于以股票設定質押的，必須是依法可以流通的股票。[多選題]72.抵押合同的內容包括()。A)被擔保的主債權種類、數(shù)額B)債務人履行債務的期限C)抵押物的所有權歸屬或者使用權歸屬D)抵押擔保的范圍E)抵押物的名稱數(shù)量答案:ABCDE解析:抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數(shù)額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保的范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項。[多選題]73.下列關于并購融資的說法，正確的有（）。A)并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易B)如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權收購和公司并購的貸款C)銀行在受理公司的股權收購貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排D)如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動E)銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因答案:ABCDE解析:并購融資的特點包括：(1)并購融資大多數(shù)是與杠桿收購相關的高杠桿交易；(2)如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權收購和公司并購的貸款；(3)銀行在受理公司的股權收購貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排；(4)如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動；(5)銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因。[多選題]74.訂立保證合同時，最高貸款限額包括（）。A)最高取款額B)最高貸款累計額C)單筆貸款限額D)貸款余額E)法定的數(shù)額答案:BD解析:訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。[多選題]75.從資產負債表看，可能導致流動資產增加的因素有（）。A)季節(jié)性銷售增長B)商業(yè)信用的減少C)長期銷售增長D)流動資產周轉率下降E)紅利支付答案:ACD解析:從資產負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加。[多選題]76.常規(guī)清收的方式主要有（）。A)直接追償B)財產保全C)協(xié)商處置抵質押物D)委托第三方清收E)申請支付令答案:ACD解析:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。[多選題]77.下列關于固定利率和浮動利率的說法，正確的有()。A)固定利率和浮動利率的區(qū)別是借貸關系持續(xù)期內利率水平是否變化B)浮動利率是指借貸期限內利率隨著市場利率或其他因素的變化而相應調整的利率C)浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況D)浮動利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較大E)在貸款合同期內，無論市場利率如何變化，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息答案:ABCE解析:按照借貸關系持續(xù)期內利率水平是否變動來劃分，利率可分為固定利率與浮動利率。浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要?隨行就市?。[多選題]78.財務報表分析的資料包括（）。A)上市公司所提供的盈利報告B)會計報表C)注冊會計師查賬驗證報告D)會計報表附注E)財務狀況說明書答案:BCDE解析:財務報表分析的資料包括：（1）會計報表。（2）會計報表附注和財務狀況說明書。（3）注冊會計師查賬驗證報告。（4）其他資料。[多選題]79.貸款發(fā)放的原則主要有（）。A)計劃、比例放款原則B)不定期放款原則C)進度放款原則D)不定時放款原則E)資本金足額原則答案:ACE解析:貸款發(fā)放的原則主要有：計劃、比例放款原則；進度放款原則；資本金足額原則。[多選題]80.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（）。A)工人工資B)管理人員工資C)固定資產折舊D)租賃費用E)利息答案:BCDE解析:固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。[多選題]81.下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構的說法中，不正確的有（）。A)董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動B)監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責C)股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D)信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的?利潤中心?E)監(jiān)事會的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等答案:BCDE解析:B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責。C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。D項，信貸前臺部門是銀行的?利潤中心?。E項，高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況等。[多選題]82.進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從（）來考慮。A)運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B)進貨資質的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C)有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D)貨品質量：供應商對貨品質量是否有一定保障E)供貨地區(qū)的遠近：是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨答案:ABCE解析:進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面考慮：（1）有無中間環(huán)節(jié)。是直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。（2）供貨地區(qū)的遠近。是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。（3）運輸方式的選擇。是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。（4）進貨資質的取得。是取得一級代理權還是二級代理權。[多選題]83.在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有()。A)重新評估擔保品的價值B)追加保證人C)提高擔保品的價格D)維護擔保品的質量E)追加擔保品．確保抵押權益答案:BE解析:擔保的補充機制有：(1)追加擔保品，確保抵押權益。(2)追加保證人。[多選題]84.銀行信貸合同包括()A)格式合同B)非格式合同C)標準條款合同D)協(xié)議條款合同E)自由條款合同答案:AB解析:銀行信貸合同只分為A、B選項兩類，C、D、E三個選項的表述均是不規(guī)范的。[多選題]85.計算貸款損失的普通準備金計提基數(shù)時，可以采用的計提基數(shù)有()。A)全部貸款余額B)全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額C)正常類貸款余額D)正常類貸款加上關注類貸款余額E)全部貸款扣除關注類貸款余額答案:ABCD解析:普通準備金的計提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。[多選題]86.反映借款人長期償債能力的指標主要有（）。A)流動比率B)資產負債率C)利息保障倍數(shù)D)負債與所有者權益比率E)負債與有形凈資產比率答案:BCDE解析:借款人償還長期債務的能力可以從財務杠桿比率的角度進行分析。杠桿比率主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力，包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數(shù)等。A項，流動比率是反映客戶短期償債能力的指標。第3部分：判斷題，共14題，請判斷題目