康佳集團崗位手冊

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財務會計（電算化）崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

完成R/3系統(tǒng)日常的日常1、了解R/3系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問R/3系統(tǒng)出現(xiàn)的問題問題的具體特點

維護工作題

2、分析系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問題問題產(chǎn)生的原因、影響

3、解決系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問題具體解決辦法

編寫及調(diào)整部門R/3日常1、對各核算崗位進行調(diào)研，對各核算崗位進行調(diào)研的結果符合R/3系統(tǒng)的部門業(yè)務流程

流程編寫符合R73系統(tǒng)的業(yè)務流程

2、調(diào)查發(fā)現(xiàn)需調(diào)整的業(yè)務流部門R/3業(yè)務流程中存在的問題修改后的業(yè)務流程

程

3、修改業(yè)務流程

監(jiān)控業(yè)務數(shù)據(jù)日常監(jiān)控生成的各種數(shù)據(jù)監(jiān)控數(shù)據(jù)中出現(xiàn)的問題的描述對發(fā)現(xiàn)的問題進行解決或上

報

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高級稅務會計崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作頻

具體工作主要輸入（輸入期位）主要輸出輸出崗位

率

制定集團公日常1、研究國家與深圳的稅收政策《深圳稅務公報》等稅收媒體適應集團公司的稅

司稅收籌劃收政策

方案2、掌握集團公司的納稅情況，包括適用的稅會計帳簿、納稅申報表（綜合會計主

種、計稅方法及稅政管理管）

3、選擇合適的籌劃方法，擬訂集團公司的稅集團公司稅收籌劃財務中心總經(jīng)

收籌劃方案方案理

充分利用稅日常1、研窕稅收優(yōu)惠政策《深圳稅務公報》等稅收媒體適應集團公司的稅

收優(yōu)惠政策收優(yōu)惠政策

2、向稅務等政府機關咨詢有關事項

3、辦理享受稅收優(yōu)惠政策的有關手續(xù)申報資料稅務等政府機關的

批文

指導子公司日常1、詳細了解子公司、分公司有關涉稅糾紛

分公司稅收2、向子公司、分公司提供解決有關涉稅糾紛

工作，協(xié)助其的政策支持和措施

解決稅收糾3、總結有關經(jīng)驗和教訓總結報告中心總經(jīng)理

紛

建立健全集日常1、搜集集團公司相關稅收資料稅收媒體與調(diào)研

團公司稅收2、整理集團公司相關稅收資料

檔案3、編制集團公司相關稅收資料并裝訂保管相關稅收資料集團公司相關稅收

法規(guī)匯編

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高級費用成本會計崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作頻

具體工作主要輸入（輸入期位）主要輸出輸出崗位

率

費用的考核、每月步驟一，整理、審核營銷公司、物料部等單領料單、成品出庫明細表轉帳憑證

歸集及帳務位交來的領料單與成品出庫明細表是否相

處理符，審批手續(xù)是否合格，據(jù)此歸集各單位費

用及轉帳

步驟二，核算結轉各單位的工資及各項費用有關單據(jù)轉帳憑證

步驟三，根據(jù)各職能中心、事業(yè)部考核指標費用考核指標與實際費用開支費用考核表

進行實際費用開支的歸集

步驟四，負賁制造費用的結轉，各差異科目各差異科目、制造費用科目及轉入的總部會計報表

的結轉與攤銷，編制總部會計報表有關科目

進行產(chǎn)品成日常步驟一，進行制造費用的歸集與分配，模具制造費用明細帳，各生產(chǎn)定單產(chǎn)量（事費用分攤表

本的監(jiān)管、核費的攤銷業(yè)部、財務部）

算與歸集，協(xié)步驟二，審查各生產(chǎn)定單的生產(chǎn)成本，對異生產(chǎn)定單的所有投入（事業(yè)部、財務轉帳憑證

助綜合會計常情況進行分析，提出解決辦法部）

主管完成成步驟一:,對各生產(chǎn)定單進行分類歸集生產(chǎn)定單的所有投入與產(chǎn)出（事業(yè)部、生產(chǎn)成本表

本表與會計財務部）

報表，做好成步驟四，參與編制生產(chǎn)成本表、會計報表生產(chǎn)成本表的各項內(nèi)容，集團各單位生產(chǎn)成本表、會計報

本分析的會計報表表

步驟五，協(xié)助綜合會計主管做好成本分析生產(chǎn)成本表、產(chǎn)成品表、產(chǎn)品銷售表成本分析報告

打印帳本半年打印本崗位及綜合會計（合并）所主管的帳明細帳本

本

財務會計（付款）崗位手冊

崗位編號：KKJT-05-0I0Y

負責辦理銀行付款及相關業(yè)務

崗位

目的

1、核算銀行付款業(yè)務

2、對各項開支、按股份制會計制度規(guī)定進行分類和轉帳

3、對預付款進行跟蹤，直至收取發(fā)票

4、對應收票據(jù)進行核算，每天與資金會計核對已收取的銀行承兌匯票等票

崗位

據(jù)，掌握動態(tài)，保證帳實一致

5、歸集各項專項費用開支，并報有關部門和領導

職責

6、對銀行付款進行審核，保管銀行印鑒

7、創(chuàng)建R/3系統(tǒng)“在建工程”明細科目，對其完成沒安裝的設備，完工工

程進行資本化

8、完成部門領導安排的其他工作

指標項目量化目標指標權重

關鍵業(yè)及時準確完成銀行付款及相關帳務處理孔帳后6天/100%40%

監(jiān)管應收票據(jù)，保證帳實一致100%40%

績指標各項開支分類正確率95%15%

發(fā)票索回單100%5%

1、熟悉股份制會計制度

崗位技

2、掌握會計核算方法

3、明確各項費用開支范圍，專項費用開支范圍

能要求

4、責任心強

會計專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

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財務會計（付款）崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

除材料采購以外的日常1、檢查出納交來的付款單據(jù)，付款單據(jù)對單據(jù)蓋章本崗位

所有付款單據(jù)、分公看審批手續(xù)是否齊全，金額及

司轉來承兌匯票及付款單位是否與付款單據(jù)相

到期解付承兌匯票同

進行帳務處理2、監(jiān)管深圳分公司、勝旭、轉入貨款對支票蓋章本崗位

凱珠等單位的貨款及時轉入

集團，審核深圳分公司、數(shù)時

達公司零星支出的支票蓋章

3、將收到的付款單據(jù)進行整付款單據(jù)付款憑證

理，對代墊下屬單位的款項開

轉帳單轉出，對各項開支進行

分類，編制付款憑證

4、根據(jù)“銀行承兌匯票登記登記表（木崗位）票據(jù)結算員反饋轉帳憑證

表”掌握收取的銀行承兌匯票的情況（票據(jù)結算員）

動態(tài)，每天與資金會計核對，

做到帳實相符

5、根據(jù)銀行解付的到期承兌到期承兌匯票收款憑證

匯票做銀行收款憑證，進行清

項處理，并與帳上相同的號碼

對沖

跟蹤預付款項日常1、根據(jù)“其他應收款”帳逐其他應收款未回發(fā)票及催款單

個清理個人匯出款項未索回

發(fā)票，發(fā)出催款通知單限期追

回

2、根據(jù)“在建工程”明細帳

對所發(fā)生的工程進行跟蹤，待

安裝工程追索設備驗收單，預

付款工程催索發(fā)票及設備驗

收單，對代理下屬公司所購設

備，手續(xù)齊全的進行結轉對，

對完工的基建項目從明細帳

結轉入固定資產(chǎn)

會計師審計用資料半年1、根據(jù)其他應收、其他應付其他應收應付明細帳其他應收應付款帳齡分析表本崗位

明細帳分清債權債務，期末進

行帳齡分析

2、根據(jù)“管理費用-其他”、“銷費用明細帳廠房、宿舍租金及管理費匯總

售費用-其他”明細帳挑選出每表

月的租金及管理費進行匯總

3、根據(jù)“制造費用-水電費”“制造費用”明細帳水電費匯總表

明細帳匯總每月水電費

4、根據(jù)“在建工程”明細帳“在建工程”明細帳在建工程會計報表、明細表

匯總預付工程、大型工程及待

安裝工程

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財務會計（收款）崗位手冊

崗位編號：KKJT-05-011Y

負責辦理銀行收款及相關業(yè)務

崗位

目的

1、核算銀行收款業(yè)務

2、核對零售產(chǎn)品數(shù)量、金額

3、監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉機發(fā)放

4、監(jiān)管應收帳款、分析并跟蹤，及時催討欠款

崗位

5、匯兌損益的評估及核算

6、R/3系統(tǒng)除“在建工程”明細科目以外的所有會計科目的創(chuàng)建維護

職責

7、會計帳本的打印

8、主管“應收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶

9、復印機的日常管理

10、完成部門領導安排的其他工作

指標項目量化目標指標權重

關鍵業(yè)及時準確完成銀行收款及相關帳務處理扎帳后5天/10后45%

正確核對零售產(chǎn)品數(shù)量100%25%

績指標應收帳款變動分析報告1份/月15%

海外周轉機發(fā)放情況變動表1份/月15%

1、熟悉會計制度和會計核算方法

崗位技

2、責任心強

能要求

會計專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

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財務會計（收款）崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

核對零售產(chǎn)品數(shù)量、日常1、逐筆確認出納開具的收款銀行收款單據(jù)及收款通知書（出

金額通知納）

2、核查展廳零售價格零售發(fā)票及匯總表

3、進行帳務處理零售定單匯總表憑證

4、展廳零售的定單出具發(fā)票定單發(fā)票

5、檢查展廳零售報表產(chǎn)品匯總表

監(jiān)管海外銷售客戶、日常1、登記國外客戶信用證信用證

子公司周轉機發(fā)放2、審核并加蓋發(fā)貨核之章提貨申請單、發(fā)機單蓋章后的提貨申請單、發(fā)機單

3、編制海外銷售部、子公司周轉機明細表

周轉機發(fā)放明細表

匯兌損益的核算日常1、對其他應收應付帳款、應應收應付款明細帳、應收票據(jù)憑證

監(jiān)管應收帳款收票據(jù)進行外幣評估

每年2、對壞帳進行清查，并做帳明細帳帳齡分析表

務處理

打印帳本將各崗位自己打印以外的帳明細帳

本打印出來

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材料會計崗位手冊

崗位編號：KKJT-05-0I7Y

協(xié)助高級材料財產(chǎn)會計工作

崗位

目的

1、協(xié)助高級材料財產(chǎn)會計做好本職工作

崗位

2、完成本職工作中屬于自己的分工

3、完成部門領導安排的其他工作

職責

指標項目量化目標指標權重

關鍵業(yè)計算材料成本準確率98%60%

計核海關稅準確率100%15%

績指標資產(chǎn)完整率95%10%

完成相關帳務處理扎帳后4天15%

1、熟悉生產(chǎn)成本核算流程，了解材料成本構成內(nèi)容，掌握計算方法

崗位技

2、掌握對庫存材料的分析方法、清查盤點方法

1、一定的溝通協(xié)調(diào)能力，與職能部門較好的協(xié)調(diào)

能要求

2、掌握相關的關稅政策

會計專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

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出納崗位手冊

崗位編號：KKJT-05-012W

崗位

目的

崗位

職責

指標項目量化目標指標權重

關鍵業(yè)

績指標

崗位技

能要求

崗位資

格要求

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副總經(jīng)理（主管審計）崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

審計管理每年/1、審計計劃的制定（子公司、集團公司和各項事業(yè)部的計劃和審計工作報告

每月銷售分公司例行審計的間隔預算；集團公司各項政策及制度：

不超過一年；離任審計則根據(jù)被審單位提供完整的會計核算資

集團公司人事變動，隨接隨料及有關文件、規(guī)定

審，原定計劃滾動執(zhí)行：對突

發(fā)事件的專項審計調(diào)查，做到

隨接隨審）

2、審計力量的組織

3、審計關系協(xié)調(diào)

4、審計質(zhì)量檢查

5、進度和費用的控制

6、審計報告的審定

7、審計成果的考核

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副總經(jīng)理崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

組織會計核算，審核日常1、檢查各崗位工作進度進展已進行帳務處理資料新的措施

會計憑證情況

2、解決各崗位在核算進程中出現(xiàn)問題核算順利進行

出現(xiàn)的疑難問題，對涉及到的

有關業(yè)務部門進行協(xié)調(diào)

3、指導各崗位對新的業(yè)務事有關規(guī)定登記入帳

項進行帳務處理

4、審核銀行收付款憑證、現(xiàn)各崗位已填制憑證正確憑證

金收付款憑證、轉帳憑證是否

正確

5、檢查各項費用的開支、歸明細帳（綜合會計主管）正確計算

集、攤銷及計提是否合理、正

確

6、平衡所有會計科目科目余額表、明細帳（綜合會計主總部會計報表中心總經(jīng)理

管）

7、指導有關人員進行成本費相關資料分析報告

用分析

組織年終決算，指導半年1、布置年終決算具體核算操對上市公司的新要求、規(guī)定年終決算通知、具體要求

合并集團會計報表作要求

2、指導子公司進行年終決算各子公司會計資料（子公司財務子公司會計報表本崗

部）

3、督促子公司進行往來核對子公司往來帳（子公司財務部）帳帳相符

4、指導檢查有關人員合并報各子公司會計報表（子公司財務集團合并會計報表本崗、中心總經(jīng)理

表部）

5、指導有關人員編寫財務分

析報告

6、指導有關人員編寫會計報

表附注

審批各中心日常費半年1、按國家及公司有關規(guī)定，費用原始單據(jù)（高級費用成本會

用開支，進行預算執(zhí)審核費用開支是否合理、合計）

行并分析法，手續(xù)是否齊全，并進行審

批

2、將已批準有關單證，交至

資金會計辦理銀行付款

3、指導有關人員對預算執(zhí)行銀行現(xiàn)金付款憑證（財務會計）

情況進行匯總、分析

組織年終、半年審半年1、確定報表完成時間，確定年報刊登時間，營業(yè)執(zhí)照年審時時間時間安排表

計，完成審計報告境內(nèi)外會計師入司審計時間、

年終盤點時間

2、安排子公司審計時間會計師要求子公司審計報告

3、協(xié)調(diào)境內(nèi)外會計師關系團結協(xié)作

4、根據(jù)審計情況進行帳務調(diào)

整

5、完成審計報告核對審計報告初述集團審計報告

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高級綜合會計崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

編制報表每月輸入集團本部、各銷售公司和集團子公司的集團本部、各分公司及集團各子公司集團合并利潤表及綜合會計主管

利潤表等數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團內(nèi)部單位間業(yè)務的月度會計報表（財務中心，各分公工作底稿，集團本部

往來等性質(zhì)，抵消相互間的內(nèi)部銷售收入，司及子公司財務部）整套會計報表及其

計算少數(shù)股東占損益附表

月度經(jīng)營情每月一：對集團本部月度經(jīng)營情況及財務情況進集團本部月度整套會計報表及相關帳月度集團經(jīng)營情況綜合會計主管

況及財務分行分析戶（本崗位）及財務分析

析二：對各子公司經(jīng)營情況的分析各銷售分公司月度整套會計報表及附

表（銷售分公司財務部）

三：對月度波動異常的集團子公司，重點分集團各子公司月度整套會計報表及附

析表（子公司財務部）

合并資產(chǎn)負每季輸入集團本部、各銷售分公司和各子公司的集團本部、各分公司及集團各子公司集團合并資產(chǎn)負債綜合會計主管

債表資產(chǎn)負債表相關數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團內(nèi)部單位的整套會計報表及附表（財務中心，表及工作底稿

間購銷往來、投資往來等性質(zhì)，抵消相互間各分公司及子公司財務部）

的所有業(yè)務、投資往來等

季度/半年/年每季/對集團本部、銷售分公司及集團經(jīng)營情況及集團本部、各分公司及集團各子公司集團合并資產(chǎn)負債綜合會計主管

度經(jīng)營情況半年/財務狀況進行詳細分析的整套會計報表及附表（財務中心，表及工作底稿

及財務分析年度各分公司及子公司財務部）

出具境內(nèi)外每年一：根據(jù)每年6月編制的集團整套財務報表集團本部、各分公司、各子公司及合對外公布的境內(nèi)外綜合會計主管

兩份對外公中期及附表，出具境內(nèi)外兩份報表，對境外會計并整套會計報表及附表（財務中心，兩份財務報告（其中財務中心總經(jīng)

布的財務報報表，按國際會計準則進行相應調(diào)整后報出各分公司子公司財務部，本崗位）境外財務報告按國理

告

二：根據(jù)合并報表及集團內(nèi)部、各分公司和集團內(nèi)部、各分公司各子公司的PBC際會計準則進行調(diào)財務總監(jiān)

各子公司的PBC工作底稿，編制會計報表附工作底稿整）總裁

注

跟蹤協(xié)調(diào)事每年年度決算報表完成，注冊會計師開始審計后，集團年度決算報表（財務中心）對外公布的已審境綜合會計主管

務所審計工末/其跟蹤、協(xié)調(diào)會計師審計工作的開展，對會計境內(nèi)外會計師事務所出具的審計報告內(nèi)外財務報告（其中財務中心總經(jīng)

作開展并核他事師所出具的境內(nèi)外審計報告進行詳細核對，（財務中心）境外財務報告按國理

對審計報告計時按境外審計報告適用國際會計準則的原則，際會計準則進行調(diào)財務總監(jiān)

間核對境外審計報告相關數(shù)據(jù)的調(diào)整情況整）總裁

康佳集團財務中心

高級綜合會計崗位手冊

崗位編號：KKJT-05-014Z

主管負責合并報表及相關財務工作

崗位

目的

1、編制本部會計報表，合并集團境內(nèi)外子公司、分公司會計報表，真實反

映經(jīng)營成果

2、編寫財務報告說明書、會計報表附注

3、按規(guī)定計提四項資產(chǎn)減值準備

?4、指導各子公司、分公司編制會計報表

崗位5、分析各子公司、分公司會計報收的準確性和合理性

6、進行財務分析，并提出有效改善措施

職責7、正確計算所得稅、少數(shù)股東權益、長期投資

8、按董事會決議，進行利潤分配

9、主管“利潤”、“利潤分配”、“應收股利”、“應付股利”、“壞帳準備”、“存

貨跌價“、“長期投資”、“投資減值準備”、“股本”、“資本公積”、“公益

金”、“投資收益”、“營業(yè)外收支”帳戶

10、完成部門領導安排的其他工作

指標項目量化目標指標權重

關鍵業(yè)會計報表及時完成銷售封帳后12天50%

報表準確度100%25%

績指標財務分析報告提交?份/月35%

1、熟悉股份制企業(yè)會計制度

崗位技2、了解國際會計準則

3、掌握合并報表方法和技巧

能要求4、較強的分析能力

5、責任心強

1、會計專業(yè)本科畢業(yè)以上

崗位資

2、2年以上相關工作經(jīng)驗

格要求

康佳集團財務中心

材料會計崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

審核采購日常一：審核采購中心送來的付款合采購中心送來的已經(jīng)做過發(fā)票校集合的VAT發(fā)票，審核過的合

中心送來同，并分開發(fā)票與合同。審核貸驗的發(fā)票和合同同貸款貼息收據(jù)

的付款合款貼息，根據(jù)貸款貼現(xiàn)協(xié)議，開

同，審核并出收款收據(jù)，合同返回采購中心。

裝訂憑證，對于申請分公司提機的，直接呈

將VAT發(fā)送財務中心總經(jīng)理

票抵扣聯(lián)二：填制憑證。根據(jù)收據(jù)，填制資金組送來付過寬的合同及存根，材料付款及票據(jù)、支付憑證，

提交辦稅貼息轉帳憑證：由資金組回執(zhí)，采購中心送來驗收單將供貨商應付帳款項目中的

員，根據(jù)資填制銀行存款付款憑證，購買外未清項轉為已清項

金組送來匯憑證；個別時候做備件料等的

單據(jù)做帳發(fā)票校驗。月末對應付帳款進行

外匯評估。

三：將發(fā)票按憑證號排序，取出歸集好的發(fā)票，包括VAT發(fā)票和進排列整齊的發(fā)票，抵扣聯(lián)和送

抵扣聯(lián)和貨物清單，核對無誤后口貨物發(fā)票貨清單

送給辦稅員。將余下發(fā)票聯(lián)，送

貨單，折疊整齊，準備裝訂

四：裝訂發(fā)票，每?百張發(fā)票為已經(jīng)分拆好的發(fā)票裝訂成冊的發(fā)票，每冊有100

?冊，貼上封面，注明始末的憑已經(jīng)作過的憑證張發(fā)票，做過的憑證，并由主

證號，進行存檔。月末打印出記管領導審核過

帳憑證并審核憑證；

與折疊好的附件?齊裝訂，分開

轉帳與銀付憑證進行存檔

打印帳本半年打印“應付帳款”帳戶明細帳

康佳集團財務中心

財務會計（報帳）崗位手冊表格之二:

主要工作及其細化

主要活動工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

報銷涉及現(xiàn)金開支每周1、審核憑證國家有關法規(guī)、規(guī)章制度及集團公現(xiàn)金付款憑證

的費用司成本中心指標、各種原始憑證

2、記帳

五

清理備用金借款帳每月1、清理備用金備用金借款帳簿催款通知

2、催收欠款

發(fā)放電話、差旅費補半年制表發(fā)放集團公司規(guī)定發(fā)放表

貼

執(zhí)掌集團公司印鑒1、簽發(fā)票據(jù)需簽字蓋章票據(jù)、報表、表格己簽字蓋章票據(jù)、報表、表格

之一（法人代表私2、對需加蓋公司法人代表簽

章），確保集團公司章的報表、表格蓋章

資金運作秩序和安

全

會計檔案管理每周1、整理裝訂憑證（現(xiàn)金收付、

銀行收付、轉帳等五類憑證）

四及2、整理裝訂總部及各分公司

每月報表

1-5FI3、適時大登