理財規(guī)劃師考試三級(習題卷25)

試卷科目：理財規(guī)劃師考試三級理財規(guī)劃師考試三級(習題卷25)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規(guī)劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共76題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.對于凈資產占總資產比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應當建議他們()，提高凈資產比例。A)采取擴大儲蓄投資的方式B)提高資產流動性C)以住房抵押貸款購買住房D)降低資產流動性答案:A解析:[單選題]2.從不同的角度看，國際信用包括許多不同種類的信用，但不包括()。A)銀行信用B)消費信用C)商業(yè)信用D)國家信用答案:B解析:國際信用是國際間的借貸行為，包括：①以賒銷商品形式提供的國際商業(yè)信用，如來料加工和補償貿易等；②以銀行借貸形式提供的銀行信用，主要表現為出口信貸和進口信貸；③政府間提供的相互信用。[單選題]3.要研究一個國家基金業(yè)整體的盈利情況，已知該國基金現有基金公司5000家，從中抽取100家作為研究對象，那么樣本容量為()。A)4900B)5000C)5100D)100答案:D解析:[單選題]4.關于投保人應承擔的義務，下列說法錯誤的是()。A)保險標的危險增加通知義務的履行B)交付保險費義務的履行C)對所知道的受益人情況保密D)保險事故通知義務的履行答案:C解析:投保人應當履行的義務主要有：①及時繳納保險費；②接受保險人檢查，維護保險標的處于安全狀態(tài)；③危險增加的通知義務；④發(fā)生保險事故及時通知；⑤發(fā)生保險事故盡力施救；⑥索賠時提供相關證明和資料。[單選題]5.共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房，首付款為房價的30%。李先生打算申請個人住房公積金貸款，根據X市的相關規(guī)定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準備申請個人住房商業(yè)性貸款。根據案例回答4～10題。李先生目前本人的住房公積金本息余額為6000元，上月公積金匯儲額為150元，離法定退休年齡還剩30年。則李先生在退休年齡內預計可繳存住房公積金總額為()萬元。A)6B)7C)8D)10答案:A解析:個人住房公積金貸款的借款人須提供一種擔保方式作為貸款的擔保，沒有擔保的，不予貸款。擔保方式有抵押加連帶責任保證、抵押加購房綜合險、質押擔保、連帶責任保證四種。辦理公積金貸款的申請人需要提供的資料：①合法的身份證件（居民身份證、戶口本、護照或其他有效居留證件）；②住房公積金儲蓄卡及借款人名章；③合法有效的購買、建造、翻建或大修自有住房的合同或協(xié)議及其相關資料；④購買住房首期付款證明或者建造、翻建、大修住房自籌資金證明；⑤使用夫妻雙方貸款額度的，須有配偶住房公積金儲蓄卡、身份證及復印件，結婚證或其他證明夫妻關系的證明；⑥當地住房公積金管理中心和貸款銀行要求提供的其他資料；⑦借款人夫妻雙方穩(wěn)定的經濟收入證明；⑧辦理房產抵押的借款人還須提供房產證復印件。李先生退休年齡內預計可繳存住房公積金總額的計算公式為：目前本人名下公積金本息余額+上月公積金匯儲額*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申請個人住房商業(yè)性貸款的條件為：①具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份；②有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有按期歸還貸款本息的能力；③有所購住房全部價款20%以上的自籌資金，并保證用于支付所購住房的首付款；④有銀行認可的資產作為抵押或質押，或有足夠代償能力的單位或個人作為償還貸款本息，并承擔連帶責任的保證人；⑤具有購房合同或協(xié)議，所購住房價格基本符合銀行或者銀行委托的房地產估價機構的評估價值；⑥銀行規(guī)定的其他條件。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出現財務緊張或由于其他原因不能按時如數還貸，可以向銀行提出延長貸款申請。理財規(guī)劃師應了解如下知識：①借款人應提前20個工作日向貸款行提交《個人住房借款延長期限申請書》和相關證明；②貸款期限尚未到期才能申請延長貸款；③延長期限前借款人必須先清償其應付的貸款利息、本金及違約金；④借款人申請延期只限一次；⑤原借款期限與延長期限之和最長不超過30年。[單選題]6.下列各項不是婚姻變動中的財產風險體現的是()。A)婚后財產共有制容易導致糾紛的產生B)利用婚姻詐騙財產C)轉移共同財產D)跨民族婚姻答案:D解析:[單選題]7.以下()屬于個人（家庭）貶值性資產。A)房屋B)珠寶首飾C)集郵冊D)汽車答案:D解析:[單選題]8.以下費用中，()不需要基金承擔。A)基金審計費B)基金份額持有人大會會費C)基金托管費D)基金認購費答案:D解析:基金認購費由基金投資者承擔。[單選題]9.共用題干李女士眼光比較獨到，幾年前就看到了房價的上漲趨勢，并于2003年1月在某海濱城市購買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租，每月還能獲得一些租金。購房的房款共計60萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采取等額本息還款法。打算20年還清(假設貸款利率為6%)。李女士在還款四年后將住房轉售，由于海濱城市房價上升較快，售價90萬元。李女士獲利不菲。根據案例回答26～33題（計算結果保留到整數位）。李女士每月的還款額約為()元。A)3439B)2345C)3193D)2531答案:A解析:李女士每月的還款額=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一個月所還的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一個月所還的利息為2400元，所還本金為3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1039=478961（元）。李女士第二個月所還的利息為：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所還本金為3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根據以上計算方式求得李女士在還款四年后剩余本金為423799元。李女士在這四年里所還的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。個人購買不足5年的普通住房對外銷售的，全額征收營業(yè)稅，銷售不動產的稅率為5%。若李女士四年后將該處房產出售，則按國家規(guī)定應當繳納營業(yè)稅=900000*5%=45000（元）。單位與個人與房地產開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時，按照購銷金額0.05%貼花。李女士應繳納的印花稅=900000*0.05%=450（元）。李女士需要繳納的個人所得稅=900000*l%=9000（元）。購買此住房的個人應繳納的契稅=900000*50%*3%=13500（元）。[單選題]10.根據《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費最多不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A)1/3B)1/4C)1/6D)1/12答案:D解析:企業(yè)繳費最多不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。[單選題]11.共用題干小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間結婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經過多方對比，目前認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設小潘和女友合計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據案例回答11～18題。如果小潘和女友考慮甲方案，用足公積金貸款，在20年期限條件下，等額本息還款方式，則他們每月還款額為()元。A)2478.74B)2487.62C)2672.63D)2684.22答案:B解析:等額本息還款法是指在貸款期限內每月以相等的金額平均償還貸款本金和利息的還款方法。公積金貸款的每月還款額為：=400000*4.3%/12*（1+4.3%/12）240）/[(1+4.3%/12)240-1]=2487.62（元）。公積金貸款的利息總額=總還款額-貸款本金=2487.62*240-400000=197028.80（元）。銀行貸款本金=87*9000*(1-20%)-400000=226400（元）；銀行貸款第一個月的月供款=22640/(12*20)+226400*5.2%/12=1924.40（元）。等額本金還款法的利息總額=5.2%/12*[240*226400-(226400/240)*(1+2+…+239)]=118218.53（元）。小潘二人第一個月還款額=公積金貸款的每月還款額+銀行貸款的首月還款額=2487.62+1924.40=4412.02（元）。小潘需要獲得的房屋貸款=4300*(P/A,5.2%/12，300)=721111.70（元）。小潘需要準備的首付款=120*6800-721111.70=94888.30（元）。甲方案中月供為4412.02元，乙方案中月供為4300元。在給定的還款期限、利率條件下，方案乙在財務上是更好的選擇。[單選題]12.徐女士申請了某銀行的信用卡，按發(fā)卡行規(guī)定，每月2日為賬單日，25日為還款日。本月2日，徐女士刷卡購買了一件價值7000元的商品。若該銀行為徐女士所提供的信用額度為6000元。根據案例回答8～11題。徐女士使用信用卡預借現金所享受的免息優(yōu)惠為()天。A)0B)5C)27D)49答案:A解析:預借現金交易不享受免息還款期待遇,自銀行記賬日起按日利率5酃計收利息至清償日止。@jin[單選題]13.關于人身保險合同的主要條款，下列說法不正確的是()。A)在以死亡為保險金給付條件的保險合同中，都有屬于保險人免責條款的自殺條款B)受益人條款一般包括兩方面內容：一是明確規(guī)定受益人；二是明確規(guī)定受益人是否可以更換C)在分紅保險產品中，保單所有人可以享受到紅利，紅利的領取方式在紅利基本條款規(guī)定D)戰(zhàn)爭除外條款規(guī)定將戰(zhàn)爭和軍事行動作為人身保險的除外責任答案:C解析:在人身保險合同中，紅利任選條款規(guī)定：在分紅保險產品中，保單所有人可以享受到紅利，紅利的領取方式在紅利任選條款中規(guī)定。[單選題]14.德國發(fā)生通貨膨脹，法國汽車在德國的售價上漲后，法國汽車制造商根據在德國的售價調整其產品在本國的售價，結果會導致法國市場上汽車價格的上漲。這種由于其他國家的物價上漲而引發(fā)的本國物價上漲，一般被稱為()。A)需求拉動型通貨膨脹B)成本推動型通貨膨脹C)輸入型通貨膨脹D)結構型通貨膨脹答案:C解析:輸入型通貨膨脹是指在開放經濟中，由于一國經濟與國際市場密切相關，當國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現象時，這種價格上漲就會通過該國與國際市場的傳導途徑傳播到國內從而引起該國國內價格普遍、持續(xù)上漲的現象。[單選題]15.選擇()進行投資通常可以分享行業(yè)投資的利益，同時又不受經濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投資者對此倍加青睞。A)增長性行業(yè)B)周期型行業(yè)C)防守型行業(yè)D)發(fā)展性行業(yè)答案:A解析:[單選題]16.根據國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低()。A)5%B)80%C)10%D)20%答案:C解析:[單選題]17.公證機構的辦事原則不包括()。A)真實性原則B)法定與自愿相結合的原則C)回避原則D)合理性原則答案:D解析:公證機構的辦事原則包括：真實、合法性原則、法定與自愿相結合的原則、回避原則、保密原則。不包括合理性原則。[單選題]18.()指貨幣投放量過多，易引發(fā)經濟過熱，有通貨膨脹的壓力。A)流動性不足B)流動性過剩C)流動性稀缺D)流動性泛濫答案:B解析:本題考查流動性過剩的概念。流動性過剩指有過多的貨幣投放量，易引發(fā)經濟過熱和通貨膨脹等現象。[單選題]19.下列關于購房財務規(guī)劃主要指標范圍的說法，正確的是()。A)房屋月供款占借款人月稅后總收入的比率，一般不應超過20%～25%B)房屋月供款占借款人月稅后總收入的比率，一般不應超過25%～30%C)所有貸款供款與稅后總收入的比率，一般應控制在20%以內D)所有貸款供款與稅后總收入的比率，一般應控制在60%以內答案:B解析:房屋月供款占借款人月稅后總收入的比率，一般不應超過25%～30%。[單選題]20.李某為其子投了以死亡為給付保險金條件的人身保險，期限5年，保費已一次繳清。兩年后其子因搶劫罪被判處死刑并已執(zhí)行。李某要求保險公司履行賠付義務。對此，保險公司應()。A)依照合同規(guī)定給付保險金B(yǎng))根據李某已付保費，按照保單的現金價值予以退還C)可以不承擔給付保險金的義務，也不返還保險費D)可以解除合同，但應全額返還保險費答案:B解析:[單選題]21.下列關于個人住房商業(yè)貸款抵押貸款方式的說法準確的是()。A)住房抵押貸款作為負儲蓄，把個人長期儲蓄后才產生的購買力轉變?yōu)橥ㄟ^信貸方式后產生的現實購買力B)用預期收入支付即期住房消費，消費者將少數幾次巨大的住房開支轉化為長期的小額支出C)對住房需求產生放大效應，尤其是銀行遞減式還款的貸款品種D)不利于提高居民購房的支付能力答案:A解析:B項，個人住房商業(yè)貸款抵押貸款是用預期收入支付即期住房消費，消費者將一次性巨大的住房開支轉化為長期的小額支出；C項，抵押貸款對住房需求產生放大效應，尤其是銀行遞增式還款的貸款品種；D項，抵押貸款可以提高居民購房的支付能力。[單選題]22.2007年，我國投資基金獲利頗豐，小王現在想咨詢基金相關知識，請問契約型基金的最高權力機構是()。A)股東大會B)持有人大會C)發(fā)起人D)托管人答案:B解析:契約型基金是一種信托投資基金，通過投資者、基金管理公司和基金托管機構三方訂立信托投資協(xié)議而建立起來。基金持有人組成基金持有人大會，是契約型基金的最高權力機構，公司型基金的最高權力機構是基金的股東。[單選題]23.共有是復合的所有權關系。下列關于共有的表述錯誤的是()。A)共有的權利主體是多元的B)共有的客體是一項統(tǒng)一的財產C)共有的內容是各共有人對共有物共享權利、共負義務，各主體的權利、義務是對應的D)共有是所有權的聯合答案:C解析:共有的內容是各共有人對共有物共享權利、共負義務，各主體的權利、義務是平行的而不是對應的。各共有人對共有物，或是按一定份額享受權利、負擔義務，或是不按份額享受權利、負擔義務。無論是否按份額，各共有人的權利義務都是互相平行的，即享受同樣的權利，負擔同樣的義務。[單選題]24.在出售證券時與購買者約定到期買回證券的方式稱為()。A)證券發(fā)行B)證券承銷C)互換交易D)回購協(xié)議答案:D解析:A項，證券發(fā)行是指政府、金融機構、工商企業(yè)等以募集資金為目的向投資者出售代表一定權利的有價證券的活動；B項，證券承銷是證券經營機構代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為；C項，互換交易指兩個或兩個以上的人按共同商定的條件，在約定的時間內定期交換現金流的金融交易。[單選題]25.下列各項中，對封閉式基金的認識不正確的是()。A)經核準的基金份額總額在基金合同期限內固定不變B)基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易C)基金份額持有人不得申請贖回D)投資者可以通過證券經紀商在一級市場和二級市場上進行基金的買賣答案:D解析:封閉式基金一般均有明確的封閉期限，在此期間投資者不能將受益憑證賣給基金，只能在二級市場競價買賣。當規(guī)定期限屆滿時，投資者可直接申請贖回。[單選題]26.小張的父親2015年罹患尿毒癥，需要通過透析維持生命，為了給父親治病，小張花光了家中的積蓄，并向朋友借了30萬元的外債。妻子王女士對此難以理解，引發(fā)矛盾，并因此起訴離婚。王女士認為小張借錢完全用于父親治病，與家庭共同生活無關，拒絕承擔30萬元的債務。此案例中，30萬元債務屬于()。A)小張的婚前個人債務B)因贍養(yǎng)所引發(fā)的債務，雖然王女士不同意，仍是夫妻共同債務C)債務雖然因贍養(yǎng)引發(fā)，但由于王女士不同意，根據共同共有制的特點，債務是小張的個人債務D)該債務屬于一方擅自對他人進行贍養(yǎng)所形成的債務，是小張的個人債務答案:B解析:夫妻共同債務是指在婚姻關系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產生的負債。30萬元是由于贍養(yǎng)所引發(fā)的債務，屬于共同債務。[單選題]27.在企業(yè)年金計劃運行中，基金受托人的主要職責不包括()。A)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等B)制定企業(yè)年金基金的投資策略C)定期向受托人和有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告D)編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告答案:C解析:C項是賬戶管理人的職責。[單選題]28.()是指那些在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標，這一組指標主要與經濟未來的生產和就業(yè)需求有關，主要包括貨幣供應量，股票價格指數等。A)先行指標B)同步指標C)滯后指標D)固定指標答案:A解析:[單選題]29.下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實中屬于行為的是()。A)人的出生B)人的死亡C)時間的經過D)簽訂合同答案:D解析:[單選題]30.家庭財產分配和傳承的主要風險因素不包括()。A)經營的風險B)投資的風險C)婚姻變動中的財產風險D)財產的傳承風險答案:B解析:[單選題]31.下列不屬于遺囑修訂和撤銷時需要具備條件的是()。A)遺囑人須有遺囑能力B)遺囑的修訂和撤銷須為遺囑人的真實意思表示C)遺囑的修訂、撤銷須依照法定方式由遺囑人親自進行D)遺囑人需要與以前確定的繼承人達成協(xié)議答案:D解析:[單選題]32.保險公司的組織形式可以是()。A)股份有限公司B)有限責任公司C)合伙企業(yè)D)個人獨資企業(yè)答案:A解析:根據我國《保險法》第六十九條的規(guī)定，保險公司應該采用股份有限公司和國有獨資公司形式。[單選題]33.某有限責任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規(guī)定的是()。A)在法定會計賬冊之外另設會計賬冊B)將公司資金以個人名義開立賬戶存儲C)股東會以財務負責人熟悉財務為由指定其兼任監(jiān)事D)公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年答案:D解析:根據我國《公司法》規(guī)定，公司不得在法定會計賬冊之外另設會計賬冊；公司不得將公司資金以個人名義開立賬戶存儲；財務負責人不得兼任本公司的監(jiān)事；董事每屆任期不得超過3年。[單選題]34.如果何先生兒子上完大學后想出國留學，要申請留學貸款，下列()是何先生的兒子不需要具備的條件。A)具有完全民事行為能力B)愿意與國家簽署協(xié)議承諾學成后回國C)身體健康，誠實守信D)在貸款到期日的實際年齡不超過55周歲答案:B解析:申請留學貸款時借款人應具備的條件有：①借款人應具有完全民事行為能力，在貸款到期日時的實際年齡不得超過55周歲；②借款人無違法亂紀行為，身體健康，具備誠實守信的品德；③借款人為出國留學人員本人的，在出國留學前應具有貸款人所在地的常住戶口或其他有效居住身份；④借款人為出國留學人員的直系親屬或配偶的，應具有貸款人可控制區(qū)域內的常住戶口或其他有效居住身份，有固定的住所，有穩(wěn)定的職業(yè)和收入來源，具備按期還本付息的能力；⑤借款人應持有擬留學人員的國外留學學校出具的入學通知書或其他有效入學證明；已辦妥擬留學人員留學學校所在國入境簽證的護照；⑥借款人須提供貸款人認可的財產抵押、質押或第三方保證。[單選題]35.共用題干徐先生從事銷售工作，收入不菲但比較不穩(wěn)定。由于經常外出做業(yè)務，徐先生貸款購買了一輛汽車，每月還貸和養(yǎng)車的費用需要4000元，日常生活費用需要5000元。徐先生風險偏好較強，大部分資金都用于投資股票和農產品期貨，此外還有10000元活期存款、15000元貨幣市場基金和20000元股票型基金。由于近期市場比較低迷，徐先生的收入也收到了較大影響，資金周轉比較緊張，于是申請了一張信用卡，并計劃把一些資產典當。如果徐先生將持有的貨幣市場基金贖回，則()是正確的。A)資金有可能會受到較大損失B)贖回需要較長時間，一般需要一周C)貨幣市場基金的分紅需要繳納個人所得稅D)貨幣市場基金獲得的收益比活期存款要高答案:D解析:流動性比率=流動資產/每月支出。徐先生家庭的流動資產包括活期存款和貨幣市場基金，共25000元，其家庭流動性比率=25000/(4000+5000)=2.78。貨幣市場基金的特點有：本金安全、資金流動性強、收益率相對活期儲蓄較高、投資成本低和分紅免稅。贖回時本金并不會受到損失，且時間較短，一般是?T+0?或?T+1?，分紅是免稅的。徐先生用信用卡刷卡消費時，自己不需要承擔手續(xù)費，而是由商家承擔；徐先生用信用卡取現，需要一定的手續(xù)費，同時需要支付利息，且無免息期。典當物通常包括：汽車、房產、股票和民品（珠寶、玉石、名表等）?；?、期貨不能用于典當，公司提供的宿舍不屬于徐先生的資產，所以也不可以用于典當。典當的期限最長不超過6個月。[單選題]36.下列不屬于榮氏模型基本類型的是()。A)內在感應型B)外在感應型C)感官型D)思想型答案:C解析:榮氏模型是瑞士心理學家卡爾·榮格(Car1Jung)在1920年提出的.他將人的心理分為四種基本類型：外在感應型、直覺型、思想型、內在感應型。C項，感官型是Keirsey和Bates根據不同的影響因素將榮氏模型的四種分類進一步細化，將客戶的心理分成的八種類型中的一種。[單選題]37.目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。A)固定匯率制B)彈性匯率制C)有管理浮動匯率制D)盯住匯率制答案:C解析:[單選題]38.共用題干楊先生夫婦的女兒今年剛剛出生，夫婦兩人就開始打算為女兒準備教育金，他們向理財規(guī)劃師咨詢了一些詳細的問題。理財規(guī)劃師向楊先生夫婦介紹，教育儲蓄也有缺點，()就不能通過教育儲蓄實現。A)規(guī)避損失本金的風險B)起存金額比較低C)規(guī)避家庭財務危機D)收益穩(wěn)定，獲得高于活期存款的收益答案:C解析:教育保險是長期定期投資的教育規(guī)劃工具，最高投保年限可以達到18年，適合長期投資。楊先生同事的子女教育規(guī)劃籌集計劃不屬于楊先生夫婦家里子女教育規(guī)劃的內容。由于我國目前信托業(yè)發(fā)展尚未成熟，所以子女教育信托業(yè)務在我國還沒有開展。教育儲蓄不能實現規(guī)避家庭財務風險，通過子女教育信托的方式可以達到規(guī)劃家庭財務危機的目的。先設置P/YR=1，然后輸入N=18,I/YR=5，PV=-5000，求得FV=12033.10（元）。[單選題]39.企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負責管理年金基金賬戶的專業(yè)機構。賬戶管理人必備的條件不包括()。A)在中國注冊而且注冊資本不少于50000萬元人民幣的獨立法人B)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人數C)在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產D)具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)答案:C解析:賬戶管理人應當具備的條件包括：①經國家有關部門批準，在中國境內注冊的獨立法人；②注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產；③取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數；④具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)等等。[單選題]40.()屬于保險合同的當事人。A)被保險人B)保險人C)受益人D)保險代理人答案:B解析:[單選題]41.代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應當()。A)由被代理人承擔賠償責任B)由代理人承擔賠償責任C)由第三人承擔賠償責任D)由代理人和第三人承擔連帶賠償責任答案:D解析:代理人的權限會受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人和第三人負連帶賠償責任。[單選題]42.下列關于循環(huán)信用的說法中，不正確的是()。A)是按日計息的小額、無擔保貸款B)當持卡人償還的金額等于或高于當期賬單的最低還款額，但低于本期應還金額時，剩余的延后還款的金額就是循環(huán)信用余額C)上期對賬單的每筆消費金額為計息本金，自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還清日止為計息天數.日息為萬分之五D)持卡人如果選擇使用了循環(huán)信用，還能在當期享受免息還款期的優(yōu)惠答案:D解析:D項，持卡人如果選擇使用了循環(huán)信用，那么在當期就不能享受免息還款期的優(yōu)惠。[單選題]43.由于壽險合同的投保人繳納保費的時間與保險人支付保險金的時間有很長的間隔，因此，人壽保險的保險人對投保人所繳納的保費應該承擔的特殊責任是()。A)保證給付B)保值增值C)到期返還D)不被挪用答案:A解析:[單選題]44.根據教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為()和()兩種。A)個人教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃B)子女職業(yè)教育規(guī)劃；客戶對子女的教育規(guī)劃C)子女職業(yè)教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃D)子女基礎教育規(guī)劃；子女高等教育規(guī)劃答案:A解析:[單選題]45.共用題干方先生的妻子為其投保了意外傷害險，疾病屬于除外責任。保險期間，一個大霧天方先生被一騎車人撞倒跌入路邊水渠內，被救后方先生因夜間不慎著涼發(fā)燒，一直高燒不退，還引發(fā)了肺炎，最后因嚴重肺炎死亡。方先生的妻子到保險公司要求索賠。關于方先生被騎車人撞倒跌入水渠的事故，下列說法不正確的是()。A)風險事故是方先生被騎車人撞入水渠B)風險載體是方先生的身體C)風險損失是方先生死亡D)風險因素是大霧天答案:C解析:方先生死亡的原因是患了肺炎。在方先生被騎車人撞倒跌入水渠的事故中，風險損失是方先生身體上的傷害而不是死亡。投機風險是既可能產生收益也可能造成損失的不確定狀態(tài)，如投資股票的風險。純粹風險是指只會產生損失而不會導致收益的不確定狀態(tài)，如地震、水災、火災、瘟疫等自然災害及意外事故。交通事故屬于意外事故，是純粹風險。所謂近因并非指時間上或空間上與損失最接近的原因，而是指造成損失的最直接、最有效、起主導性作用或支配性作用的原因?？疾槎喾N原因并存時的近因。A項，保險人負責賠償全部損失；B項，保險人只負責賠償承保風險所導致的損失；C項，當損失可以劃分時，保險人承擔部分責任，當不能劃分時，可以不承擔責任。近因就是指引起保險標的損失的最直接、最有效、起決定性作用的原因。方先生死亡的最直接、最有效、起決定性作用的原因就是肺炎，因此肺炎是近因。肺炎屬于除外責任，因此保險人不給付保險金。[單選題]46.某教授某年3月因其編寫的出版教材，獲得一次性稿酬8500元。該教授應納個人所得稅（）元。A)952B)1190C)510D)1360答案:A解析:稿酬所得×（1-20%）×（1-30%）×20%=個人所得稅@jin[單選題]47.訴訟時效期間中止后，從中止時效的原因消除之日起，訴訟時效期間()。A)繼續(xù)計算B)不再計算C)重新計算D)屆滿答案:A解析:根據《民法通則》第一百三十九條規(guī)定，在訴訟時效期間的最后六個月內，因不可抗力或者其他障礙不能行使請求權的，訴訟時效中止。訴訟時效暫停計算，自法定事由消失之日起繼續(xù)進行。[單選題]48.2006年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險人投保了一份5年期的人壽保險，未指定受益人。2008年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘疾。按照保險法的規(guī)定，下列選項中不正確的是()。A)陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時要求保險公司承擔責任B)保險公司應向陳甲支付保險金，并且不得向醫(yī)院追償C)陳甲投保時無須陳乙的書面同意D)如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人答案:D解析:被保險人死亡后，如果保險合同中沒有指定受益人的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務。本題中未指定保險合同的受益人，因此保險金應當作為遺產由其繼承人繼承，不得推定陳甲為繼承人。@jin[單選題]49.助理理財規(guī)劃師在界定客戶財產權屬時第一個工作程序是()。A)指導客戶填寫事先設計好的客戶財產登記表B)與客戶交流，了解客戶財產上的權利關系，特別是客戶的財產歸屬情況C)界定客戶財產范圍，助理理財規(guī)劃師對客戶存在共有情形的財產要就財產分割的原則和方式等提出建議D)針對客戶財產中存在的權屬風險進行提示答案:A解析:助理理財規(guī)劃師在界定客戶財產權屬前，所需做的工作準備之一是制定客戶財產登記表。然后在界定客戶財產權屬時分四步進行：①指導客戶填寫事先設計好的客戶財產登記表；②與客戶交流，了解客戶財產上的權利關系，特別是客戶的財產歸屬情況，了解其財產范圍，界定出可以為客戶提供理財規(guī)劃服務的財產，解答客戶關于財產權屬的問題；③界定客戶財產范圍，助理理財規(guī)劃師對客戶存在共有情形的財產要就財產分割的原則和方式等提出建議；④針對客戶財產中存在的權屬風險進行提示。[單選題]50.()是指在某個營業(yè)年度內，如果公司所獲的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權要求如數補給。A)參與優(yōu)先股B)非參與優(yōu)先股C)累積優(yōu)先股D)非累積優(yōu)先股答案:C解析:[單選題]51.下列不屬于人身權的是()。A)生命權B)姓名權C)繼承權D)名譽權答案:C解析:繼承權屬于綜合性權利。[單選題]52.個人財務中的會計主體是()。A)資產B)可支配收入C)預期收入D)個人或家庭答案:D解析:[單選題]53.某客戶的消費支出一直大于工薪類收入，不得不用家庭原有財富積累填補缺口，屬于地道的?月光族?，則該客戶消費支出模式為()。A)收大于支B)收支相抵C)支大于收D)財務自由答案:C解析:家庭消費模式主要有三種類型：①收大于支；②收支相抵；③支大于收。C項，?月光族?就是支大于收這種消費模式。資料：周先生每月的工資3000元，雖然平時收入不高，但其每年年底可獲得大約20萬元的年終獎。周先生有半年內貸款買車的意愿，并有購買房屋的打算。根據資料回答35～39題。[單選題]54.根據我國現行法律的規(guī)定，下列不屬于合伙企業(yè)優(yōu)點的是()。A)設立方便B)收益大C)稅收優(yōu)勢明顯D)風險小答案:D解析:根據我國現行法律的規(guī)定，合伙企業(yè)有設立方便、收益大、稅收優(yōu)勢明顯的優(yōu)點，但合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任，表明合伙企業(yè)存在較大風險。[單選題]55.當中央銀行大量購進國債的時候，會導致股票市場()。A)上漲B)下跌C)不變D)不確定答案:A解析:[單選題]56.小王新辦了一張信用卡，他利用信用卡不能實現()。A)記錄與分析自己的支出情況B)支取現金C)資金調度D)質押貸款融資答案:D解析:信用卡可實現如下功能：①符合條件的免息透支；②免息分期付款；③調高臨時額度；④預借現金；⑤循環(huán)信用；⑥支出記錄與分析；⑦支出管理；⑧建立信用。D項，質押貸款融資必須是以借款人所有的資產財務作為質押對象，信用卡中的現金是客戶對銀行的負債，不屬于客戶本人所有，不能進行質押融資。[單選題]57.關于保險合同的無效和終止，下列說法不正確的是()。A)被保險人沒有如期繳納保險費，保險人有權使合同無效B)保險合同會因雙方解除而導致終止，主要包括法定解除、約定解除和自然解除C)約定解除習慣上稱為協(xié)議注銷，保險合同一旦注銷，保險人的責任就告終止D)保險標的的滅失或被保險人的死亡將導致保險合同終止答案:B解析:導致保險合同終止的情形包括：①保險合同因期限屆滿而終止；②保險合同因雙方解除而導致終止，包括法定解除、約定解除和任意解除；③保險合同因違約失效而終止；④保險合同因履行而終止；⑤保險合同因保險標的的滅失或被保險人的死亡而終止。[單選題]58.下列關于理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的表述正確的是()。A)理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務的過程中，如果遇到突發(fā)情況，可以不經客戶授權，自行處置客戶財產B)在提供專業(yè)服務的過程中，客戶無權要求理財規(guī)劃師披露是否存在利益沖突C)在執(zhí)業(yè)過程中，理財規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導客戶D)在執(zhí)業(yè)過程中，為爭攬客戶，理財規(guī)劃師可以適當貶損其他機構和從業(yè)人員答案:C解析:A項錯誤，理財規(guī)劃師應嚴格遵守相關的授權文件的規(guī)定，不得超出客戶的授權隨意處置客戶的財產。B項錯誤，在提供專業(yè)服務的過程中，客戶可隨時要求理財規(guī)劃師披露是否存在利益沖突，理財規(guī)劃師應當隨時向客戶做出說明。D項錯誤，理財規(guī)劃師不得從事任何損害或有可能損害理財規(guī)劃行業(yè)整體形象的任何行為，不得采用任何方式貶損或攻擊其他理財規(guī)劃師。[單選題]59.王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規(guī)定王某需繳納()元的房產稅。A)240B)200C)160D)80答案:D解析:[單選題]60.關于過失侵權行為的法律要素，下列論述不正確的是()。A)行為人主觀上有過錯B)行為人實施了侵害行為C)有形損害難以確定損失金額D)侵害行為與人身傷害或者財產損失之間有因果關系答案:C解析:為了證明過失侵權的發(fā)生，受害方必須證明過失侵權行為的所有四個法律要素都已具備：①行為人實施了侵害行為；②發(fā)生了人身傷害或者財產損失；③侵害行為與人身傷害或者財產損失之間有因果關系；④行為人主觀上有過錯。[單選題]61.共用題干某村村民孫某，由于看到本村近年來常有農戶房屋意外失火，就每天心神不安，于是他為自家房屋投保了火災險，兩年后的一天，他家房屋意外失火，保險公司很快為他家賠償了經濟損失。雖然他感到很不幸，但由于獲得了保險賠償金，倒也沒有太大的損失。根據案例回答31～35題。()的客觀存在，是保險產生的必要條件。A)被保險人B)保險公司C)自然災害和意外事故D)人為事件答案:C解析:以保險的性質為標準分類，保險可以分為商業(yè)保險、社會保險和政策保險。商業(yè)保險是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金的責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的行為?；馂碾U屬于商業(yè)保險。保險在微觀經濟中的作用是指保險作為經濟單位或個人風險管理的財務處理手段所產生的經濟效應，主要表現在：①有助于受災企業(yè)及時恢復生產經營；②有利于企業(yè)加強經濟核算；③有助于促進企業(yè)加強風險管理；④有利于安定人民生活；⑤能夠提高企業(yè)和個人信用；⑥有利于均衡個人財務收支；⑦有助于民事賠償責任的履行。[單選題]62.在其他條件不變的情況下，法定存款準備金率越高，存款擴張倍數()。A)越小B)越大C)不變D)為零答案:A解析:法定存款準備金率與存款擴張的倍數成反比，所以在其他條件不變的情況下，法定存款準備金率越高，存款擴張倍數越小。[單選題]63.民事法律行為是民事主體基于意思表示設立、變更和終止()的行為。A)民事權利B)民事義務C)民事權利和民事義務D)民事法律關系答案:C解析:民事行為包括：①民事法律行為；②可變更可撤銷的民事行為；③效力未定的民事行為；④無效民事行為。其中，民事法律行為是民事主體基于意思表示設立、變更和終止民事權利和民事義務的合法行為。[單選題]64.實施擴張性財政政策的手段不包括()。A)增加財政補貼B)增加稅率，增加稅收C)擴大免稅范圍D)擴大財政支出，加大財政赤字答案:B解析:增加稅率，增加稅收，屬于緊縮性的財政政策。[單選題]65.2008年3月1日修訂的《個人所得稅法》規(guī)定，納稅人每個月的工資、薪金所得的免征稅額為()元，另外，在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月()元的附加減除費用。A)1600;3000B)2000;3200C)1600;2800D)2000;2800答案:D解析:[單選題]66.一名學員參加理財規(guī)劃師考試，通過專業(yè)的概率為80%，通過基礎的概率為70%，兩科成績之間互相沒有影響。那么該學員通過理財規(guī)劃師考試的概率為()。A)56%B)70%C)75%D)80%答案:A解析:考獨立事件概率乘法的計算。設該學員通過專業(yè)為事件A，通過基礎為事件B，由于兩科成績互相沒有影響，則事件A與事件B相互獨立，所以P(AB)=P(A)*P(B)=80%*70%=56%。[單選題]67.某理財規(guī)劃師在進行客戶心理分析時，發(fā)現某客戶對于辦公室環(huán)境特點的要求是?喜歡在一個整潔且不受干擾的環(huán)境下工作，辦公室的家具擺設賞心悅目但較為傳統(tǒng)?，可以得出該客戶的心理類型是()。A)直覺型B)思想型C)內在感覺型D)外在感應型答案:B解析:[單選題]68.股票X和股票Y，股票X的預期報酬率為20%，股票Y的預期報酬率為30%，股票X報酬率的標準差為40%，股票Y報酬率的標準差為50%，那么，()。A)無法確定兩只股票變異程度的大小B)股票X的變異程度大于股票Y的變異程度C)股票X的變異程度小于股票Y的變異程度D)股票X的變異程度等于股票Y的變異程度答案:B解析:本題考查的是變異系數的公式。變異系數=標準差/數學期望。X股票的變異系數：40%/20%=2；Y股票的變異系數：50%/30%=1.67，所以X股票的變異程度大于Y股票的變異程度。[單選題]69.由于()，保險公司通常不會承保丟失一輛自行車的風險。A)風險所致的損失不可以預測B)不存在大量同質風險單位C)損失的程度偏小D)非純粹風險答案:C解析:保險公司所承保風險的損失的程度不能偏大或偏小。風險的損失偏大，會超過保險公司財務上所能承受的范圍，因而不理想；而過于微小的損失會加大保險經營的成本，也不理想。[單選題]70.()是指不用通過試驗，直接利用邏輯判斷的方式來確定每一種結果發(fā)生的概率。A)統(tǒng)計概率方法B)主觀概率方法C)古典概率方法D)客觀概率方法答案:C解析:古典概率方法是指不用通過試驗，直接利用邏輯判斷計算出每種結果發(fā)生的可能性。[單選題]71.下列不屬于宏觀經濟政策目標的是()。A)充分就業(yè)B)國際收支平衡C)經濟持續(xù)穩(wěn)定增長D)居民收入穩(wěn)定增長答案:D解析:本題考查宏觀經濟政策的主要目標。主要目標為：經濟持續(xù)穩(wěn)定增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。[單選題]72.對于兩個事件A和B，如果知道事件A的出現與否與事件B的出現沒有任何關系時，就說這兩個事件為()。A)獨立事件B)對立事件C)互不相容事件D)互補事件答案:A解析:獨立事件是指事件A的出現與否與事件B的出現沒有任何關系。[單選題]73.下列關于夫妻共有問題說法錯誤的是()。A)夫妻的婚前財產，是夫妻各自所有的財產，不屬于夫妻共有財產B)婚前財產在婚后經過長期共同使用，已經在質和量上發(fā)生很大的變化，就應當根據具體情況，將財產的全部或部分視為夫妻共有財產C)在婚后如果對婚前財產進行重大修繕，通過修繕新增加的價值部分，應認定為夫妻共有財產D)夫妻之間除婚前財產外，其他都可以依照法律規(guī)定確定為婚后共同財產答案:D解析:夫妻雙方經過協(xié)商，可以約定以其他方式確定夫妻間的財產歸屬，例如約定在婚姻關系存續(xù)期間夫妻所得的財產歸各自所有，或者約定某項或某幾項財產歸取得一。方所有，其他財產仍歸夫妻雙方共有。只要夫妻雙方的這種約定不違反法律的禁止性規(guī)定，就應當依這種約定來確定夫妻間的財產歸屬。[單選題]74.保險成立的基礎是()。A)眾人協(xié)力B)損失賠償C)危險事故D)風險因素答案:A解析:眾人協(xié)力是保險成立的基礎，它是建立在?我為人人，人人為我?這一社會互助基礎之上的，其基本原理是集合風險，分散損失。[單選題]75.李先生承包學校食堂，一年收入所得55000元，則應繳納個人所得稅的計算公式為()。A)應納稅額=55000*20%-1250B)應納稅額=55000*(1-20%)*20%C)應納稅額=(55000-42000)*5%D)應納稅額=(55000-3500)*20%-1250答案:C解析:本題考查的是對企事業(yè)單位承包、承租經營所得，應納稅額的計算。應納稅額=(55000-42000)*5%。第2部分：多項選擇題，共17題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.保證財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全包括以下內容()。A)是否有穩(wěn)定、充足的收入B)個人是否有發(fā)展的潛力C)是否有充足的現金準備D)是否有適當的住房E)是否購買了適當的財產和人身保險答案:ABCDE解析:一般來說，衡量一個人或家庭的財務安全，主要有以下內容：(1)是否有穩(wěn)定、充足的收入；(2)個人是否有發(fā)展的潛力；(3)是否有充足的現金準備；(4)是否有適當的住房；(5)是否購買了適當的財產和人身保險；(6)是否有適當、收益穩(wěn)定的投資；(7)是否享受社會保障；(8)是否有額外的養(yǎng)老保障計劃。當然，前述衡量標準僅僅是參考性的，具體的安全標準要根據每個客戶的實際情況而定。[多選題]77.影響變異系數的因素包括()。A)眾數B)數學期望C)中位數D)標準差E)方差答案:BDE解析:本題考查變異系數的概念。變異系數是標準差與數學期望的比值。[多選題]78.下列關于個人獨資企業(yè)的說法中正確的是()。A)個人獨資企業(yè)以其主要人事機構所在地為住所B)個人獨資企業(yè)的投資人以其個人財產對企業(yè)債務承擔無限責任C)個人獨資企業(yè)的投資人對企業(yè)財產享有所有權D)個人獨資企業(yè)不可以設分支機構E)以上答案均錯答案:ABC解析:[多選題]79.經濟蕭條時，政府可采用的財政手段有()。A)減少稅收B)增加支出C)增加政府轉移支出D)發(fā)行公債籌集資金E)公開市場業(yè)務買人國債答案:ABCD解析:[多選題]80.知識產權的特征有()。A)無形性B)雙重性C)專有性D)地域性E)時間性答案:ABCDE解析:[多選題]81.影響經濟社會總需求的因素有()。A)價格水平B)居民收入C)對未來的預期D)稅收E)政府支出答案:ABCDE解析:影響經濟社會總需求的因素有價格水平，居民收入，對未來的預期，稅收，政府支出，貨幣供給等政策變量。[多選題]82.通貨緊縮的衡量標志有()。A)消費物價指數持續(xù)下降B)貨幣供給總量負增長C)貨幣流通速度加快D)貨幣流通速度明顯減緩E)經濟增長率持續(xù)上升答案:AD解析:通貨緊縮是指在現行價格下，一般商品和勞務的供給超過需求，貨幣數量比商品勞務少，貨幣價格高而物價水平持續(xù)下跌的現象。通貨緊縮通常與經濟衰退伴隨，表現為投資的邊際收益下降和投資機會相對減少，信貸增長乏力，消費和投資需求減少，企業(yè)普遍開工不足，非自愿失業(yè)相對增加，收入增加速度持續(xù)緩慢，各個市場普遍低迷。[多選題]83.關于個人綜合消費貸款說法正確的是()。A)個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人民幣擔保貸款B)個人綜合消費貸款的用途主要有個人住房、汽車、一般助學貸款C)個人綜合消費貸款具有用途廣泛、貸款額度高、貸款期限較長等特點D)貸款額度主要由銀行根據借款人資信狀況及所提供的擔保情況確定具體貸款額度E)對貸款用途為醫(yī)療和留學的，期限最長可為8年答案:ABCDE解析:[多選題]84.根據發(fā)行范圍不同，證券發(fā)行可以分為()。A)公開發(fā)行B)不公開發(fā)行C)初始發(fā)行D)二級發(fā)行E)三級發(fā)行答案:AB解析:根據發(fā)行范圍不同，證券發(fā)行可以分為公開發(fā)行和不公開發(fā)行。[多選題]85.在中華人民共和國境內，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，屬于企業(yè)所得稅的納稅義務人的是()。A)個人獨資企業(yè)B)國有企業(yè)C)集體企業(yè)D)聯營企業(yè)E)合伙企業(yè)答案:BCD解析:[多選題]86.保單質押融資的特點有()。A)并不是所有的保單都可以質押B)保單質押融資只能把保單直接質押給銀行C)保單質押貸款期限一般不超過6個月D)分紅性質的保單用于質押時，有可能享受不到分紅E)在資金周轉困難時，質押保單可以取得資金答案:ACDE解析:[多選題]87.稅收法律關系中的權利主體包括()。A)國家稅務機關B)地方稅務機關C)財政機關D)海關E)納稅義務人答案:ABCDE解析:[多選題]88.比例稅率可以分為()。A)累進比例稅率B)統(tǒng)一比例稅率C)差別比例稅率D)差別累進稅率E)超額累進稅率答案:BC解析:稅率是對征稅對象的征收比例或征收額度，分為比例稅率、定額稅率、累進稅率三種。其中，比例稅率是對同一計稅依據，不論數額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。比例稅率